1.

Diseño del programa de auditoría

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivo

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar
si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la calidad se está
ejecutando adecuadamente si se mantiene actualizado y este acorde con las
políticas administrativas y legales para asegurar el control del cumplimiento de las
actividades de SION SOLUCIONES INTELIGENTES SAS realizando
recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como
también oportunidades de mejora a la
operación de las actividades apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones
para corregir las desviaciones presentadas

Alcance

Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así

como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y sistema de gestión de la calidad
en SION SOLUCIONES INTELIGENTES SAS en el periodo fiscal vigente.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

 Elaborar un plan de la Auditoria.

 Determinar el tipo de auditoria que se va a realizar.
 Prepara la auditoria
 Realizar reuniones de apertura
 Recolectar información
 Prepara conclusiones
 Determinar el equipo y medios de almacenamiento que se van a utilizar.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de los recursos necesarios para la realización de la misma.
 Definir: Objetivos, Alcance, Antecedentes.
 Someter al plan de auditoria a la aprobación del Jefe responsable en la
Compañía.
 Enviar las comunicaciones necesarias de la programación de las auditorías.
 Planes de mejoramiento
 Verificar auditorias anteriores
 Planes de mejoramiento y seguimiento

d. Auditores seleccionados por procesos.

Auditor Líder: Ximena Muñoz

Equipo Auditor:

Logística; Raysa Ponson

Producción: Wilson Arias

Administrativo: Yolanda Muñoz

 e. Recursos necesarios.

Tecnológicos: Equipos de computadoras e impresoras, software, internet y

aplicativos.
Infraestructura: instalaciones locativas apropiadas para desarrollar del trabajo
Manuales internos de calidad y documentación del sistema de gestión

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

Riesgo de incumplimiento

Que el programa de auditoria no se cumpla en su totalidad esto puede producir

deficiencias en el seguimiento a la gestión y la calidad

Riesgo de inexactitud

Informes no basados en las evidencias reales esto es posibles por decisiones

equivocadas basada en informes no ajustados a la realidad de la entidad
auditada

Debemos asumir y afrontar los riesgos para ello debemos tomar medidas entre
ellas la capacitación constante.

2. Diseño del plan de auditoría

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo: Ejercer el control de gestión sobre la información financiera de SION

SOLUCIONES INTELIGENTES SAS

Alcance: Ejecución presupuestal por le concepto de gastos generales

 b. Procesos a ser auditados.

Procesos Operativos

Procesos de servicio al cliente

Procesos contables y financieros

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Determinación del tipo de auditoría

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor

 Definir objetivos, alcance , antecedentes

 Someter el plan de auditoria a aprobación de la alta gerencia

 Generar comunicaciones necesarias

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria:

 Preparación del Plan de Auditoría

 Asignación de las tareas al equipo auditor

 Preparación de los documentos de trabajo

 Realización de la reunión de apertura

 Recopilación y verificación de la información

 Generación de hallazgos de la auditoría

 Preparación de las conclusiones de la auditoría

 Realización de la reunión de cierre

 Preparación del informe de auditoría1 Aprobación y distribución del informe

de auditoría

e. Métodos de auditoría a utilizar.

 Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y

principios de contabilidad de general

 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

 Aplicación de normas generales a situaciones específicas

 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

 Conocer los manuales de procesos de la empresa

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes
programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
aspectos, las condiciones técnicas, conocimientos, experiencias, habilidades
y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas
  Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas

3. Conclusiones del aprendizaje

En el desarrollo de las auditorías es fundamental establecer una excelente

comunicación entre el auditor líder y la alta gerencia y el personal auditado,
manteniendo un buen clima en el desarrollo dela misma y logrando la misma
cooperación de ambas partes, sin que con ello se deteriore la calidad de la misma.

Dentro del plan de auditoría de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos
internos de la empresa, sino también los requisitos externos y su interiorización en
la organización, identificar unidades organizacionales con mayor impacto
según el valor o volumen de transacciones en los estados financieros o de acuerdo
apreciaciones de los auditores, diseñar un plan anual de auditoría se debe
centralizar en aquellas áreas de negocios o procesos significativos respecto al tipo
de riesgo que enfrenta la empresa.

Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulación de un plan anual de

auditoría. El no tener estos requisitos actualizados dentro de la empresa puede
llevarla a perder lo ganado o no tener acceso a nuevos mercados. Por lo tanto una
auditoría sería y eficiente debería ir mas allá de lo interno a la organización.

El mejoramiento continuo ha de ser una filosofía dentro de la organización y no una

imposición de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratación.