Tabla de retención en la fuente 2019

Conceptos Base UVT Base pesos Tarifas

Compras generales (declarantes) 27 $ 925,000 2.50%

Compras generales (no

27 $ 925,000 3.50%
declarantes)

Compras con tarjeta débito o

0 100% 1.50%
crédito

Compras de bienes o productos

agrícolas o pecuarios sin 92 $ 3,153,000 1.50%
procesamiento industrial

Compras de bienes o productos

agrícolas o pecuarios con
27 $ 925,000 2.50%
procesamiento industrial
(declarantes)

Compras de bienes o productos

agrícolas o pecuarios con
27 $ 925,000 3.50%
procesamiento industrial
declarantes (no declarantes)

Compras de café pergamino o

160 $ 5,483,000 0.50%
cereza
Compras de combustibles
0 100% 0.10%
derivados del petróleo

Enajenación de activos fijos

de personas naturales (notarías y 0 100% 1%
tránsito son agentes retenedores)

Compras de vehículos 0 100% 1%

Compras de bienes raíces cuya

destinación y uso sea vivienda de
habitación (por las primeras 0 100% 1%
20.000 UVT, es decir hasta
$637.780.000)

Compras de bienes raíces cuya

destinación y uso sea vivienda de
habitación (exceso de las 20,000 $ 685,400,000 2.50%
primeras 20.000 UVT, es decir
superior a $637.780.000)

Compras de bienes raíces cuya

destinación y uso sea distinto a 0 100% 2.50%
vivienda de habitación

Servicios generales (declarantes) 4 $ 137,000 4%

Servicios generales (no

4 $ 137,000 6%
declarantes)
Por emolumentos eclesiásticos
27 $ 925,000 4%
(declarantes)
Por emolumentos eclesiásticos
27 $ 925,000 3.50%
(no declarantes)

Servicios de transporte de carga 4 $ 137,000 1%

Servicios de transporte nacional
de pasajeros por vía terrestre 27 $ 925,000 3.50%
(declarantes)
Servicios de transporte nacional
de pasajeros por vía terrestre (no 27 $ 925,000 3.50%
declarantes)
Servicios de transporte nacional
de pasajeros por vía aérea o 4 $ 137,000 1%
marítima
Servicios prestados por
empresas de servicios 4 $ 137,000 1%
temporales (sobre AIU)
Servicios prestados por
empresas de vigilancia y aseo 4 $ 137,000 2%
(sobre AIU)
Servicios integrales de salud
4 $ 137,000 2%
prestados por IPS
Servicios de hoteles y
4 $ 137,000 3.50%
restaurantes (declarantes)
Servicios de hoteles y
4 $ 137,000 3.50%
restaurantes (no declarantes)
Arrendamiento de bienes
0 100% 4%
muebles
Arrendamiento de bienes
27 $ 925,000 3.50%
inmuebles (declarantes)
Arrendamiento de bienes
27 $ 925,000 3.50%
inmuebles (no declarantes)
Otros ingresos tributarios
27 $ 925,000 2.50%
(declarantes)
Otros ingresos tributarios (no
27 $ 925,000 3.50%
declarantes)
Honorarios y comisiones (person
0 100% 11%
as jurídicas)

Honorarios y comisiones
personas naturales que suscriban
contrato o cuya sumatoria de los
0 100% 11%
pagos o abonos en cuenta
superen las 3.300 UVT
($105.135.000)

Honorarios y comisiones (no

0 100% 10%
declarantes)
Servicios de licenciamiento o
0 100% 3.50%
derecho de uso de software
Intereses o rendimientos
0 100% 7%
financieros
Rendimientos financieros
provenientes de títulos de renta 0 100% 4%
fija
Loterías, rifas, apuestas y
48 $ 1,645,000 20%
similares
Retención en colocación
independiente de juegos de 5 $ 171,000 3%
suerte y azar
Contratos de construcción y
0 100% 2%
urbanización
Listado de actividades Tarifas vigentes BASES DE RETENCION

a. Actividades Industriales (4 UVT)

Producción de alimentos, excepto bebidas;

producción de calzado y prendas de vestir.
4.14 Año 2018

Fabricación de productos primarios de hierro y

acero; fabricación de material de transporte
6.9 133,000

Edición de libros 8

Demás actividades industriales 11.4

b. Actividades Comerciales

Venta de alimentos y productos agrícolas en bruto;

venta de textos escolares y libros (incluye
4.14
cuadernos escolares); venta de drogas y
medicamentos
Venta de maderas y materiles para construcción;
6.9
venta de automotores (incluidas motocicletas)

Venta de cigarrillos y licores; venta de

combustibles derivados del petróleo y venta de 13.8
joyas

Demás actividades comerciales 11.04

c. Actividades de servicios

Transporte, publicación de revistas, libros y

periódicos, radiodifusión y programación de 4.14
televisión.

Consultoría profesional; servicios prestados por

contratistas de construcción, constructores y
6.9
urbanizadores, presentación de películas en salas
de cine.

Servicio de restaurante, cafetería, grill, discoteca y

similares; servicios de hotel, motel, hospedaje,
13.8
amoblado y similares; servicio de casas de
empeño y servicios de vigilancia.

Servicios de educación prestados por

establecimientos privados en los niveles de
7
educación inicial, preescolar, básica primaria,
básica secundaria y media.
Demás actividades de servicios 9.66

d. Actividades financieras

Actividades financieras 11.04

E RETENCION

(27 UVT)

Año 2018

895,000
Rangos en UVT
Tarifa
Impuesto
marginal
Desde Hasta

> 0 87 0% 0

(Ingreso laboral gravado expresado

> 87 145 19%
en UVT menos 87 UVT) X 19%

(Ingreso laboral gravado expresado

> 145 335 28% en UVT menos 145 UVT) X 28%
más 11 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado

> 335 640 33% en UVT menos 335 UVT) X 33%
más 64 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado

> 640 945 35% en UVT menos 640 UVT) X 35%
más 165 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado

> 945 2,300 37% en UVT menos 945 UVT) X 37%
más 272 UVT

(Ingreso laboral gravado expresado

> 2.300 En adelante 39% en UVT menos 2.300 UVT) X 39%
más 773 UVT
Año Valor en pesos
2019 $ 34,270
2018 $ 33,156
2017 $ 31,859
2016 $ 29,753
2015 $ 28,279
2014 $ 27,485
2013 $ 26,841
2012 $ 26,049
2011 $ 25,132
2010 $ 24,555
2009 $ 23,763
2008 $ 22,054
2007 $ 20,974
2006 $ 20,000
 Tarifas
para las
rentas
Requisit
UVT Valor laboral
o
y de
pension
es

Patrimonio ###
Ran
bruto a Tarifa
diciembre gos
4,500 Margina Impuesto
31 excede en
l
UVT
Ingresos ###
brutos a
diciembre Des
31 1,400
superiores de
a

Consumos ###
con tarjeta
de crédito 1,400 >0 1090 0%
exceden

Compras y ###
consumos
totales del
año
exceden
>10
1,400 1700 19%
90
Consignaci ###
ones,
depósitos,
o
inversiones
exceden
>17
1,400 4100 28%
00

>41 En
33%
00 adelante

Tarifas
para las
rentas
no
laborale
s y de
capital

Ran
Tarifa
gos
Margina Impuesto
en
l
UVT
Des
de
>0 600 0%
>60
1000 10%
0

>10
2000 20%
00

>20
3000 30%
00

>30
4000 33%
00
>40 En
35%
00 adelante
Impuesto

Hasta

(Base
Gravabl
e en
UVT
menos
1090
UVT) x
19%
 (Base
Gravabl
e en
UVT
menos
1700
UVT) x
28% +
116 UVT

(Base
Gravabl
e en
UVT
menos
4100
UVT) x
33% +
788 UVT

Impuesto

Hasta
0
 (Base
Gravabl
e en
UVT
menos
600
UVT) x
10%

(Base
Gravabl
e en
UVT
menos
1000
UVT) x
20% +
40 UVT

(Base
Gravabl
e en
UVT
menos
2000
UVT) x
30% +
240 UVT

(Base
Gravabl
e en
UVT
menos
3000
UVT) x
33% +
540 UVT
 (Base
Gravabl
e en
UVT
menos
4000
UVT) x
35% +
870 UVT
ALIMENTOS VIVIENDA VESTUARIO
TARIFA IVA TARIFA IVA
DESCRIPCIÓ DESCRIPCIÓ
CÓDIGO LEY VIGENT CÓDIGO LEY VIGENT ÓDIGO
N N
E E
Arrendamient
1110100 Arroz 0% 2110100 0% 3110100
o efectivo

Harina de
Arrendamient
1110200 maíz y otras 5% 2120100 0% 3110200
o imputado
harinas

Pastas Otros gastos

1110300 5% 2130100 0% 3110300
alimenticias de ocupación

Cereales
1110400 19% 2210100 Gas 0% 3110400
preparados

Otros Energía
1110500 5% 2220100 0% 3120100
cereales eléctrica

Acueducto,
1120100 Pan 0% 2220200 alcantarillado 0% 3120200
y aseo

Otros
1120200 productos de 0% 2310100 Sala 19% 3120300
panadería

1210100 Papa 0% 2310200 Comedor 19% 3120400

1210200 Yuca 0% 2310300 Alcoba 19% 3130100

Otros
muebles del
Otros hogar, equipo
1210300 0% 2320100 19% 3130200
tubérculos de
iluminación y
decoración

1220100 Plátano 0% 2410100 Nevera 19% 3130300

1310100 Cebolla 0% 2410200 Estufa 19% 3130400

1310200 Tomate 0% 2410300 Lavadora 19% 3140100

Otros
1310300 Zanahoria 0% 2410400 aparatos del 19% 3140200
hogar
Reparación
Revuelto
1310400 0% 2420100 de artefactos 19% 3210100
verde
para el hogar
Otras
Ollas,
hortalizas y
1310500 0% 2510100 sartenes y 19% 3220100
legumbres
refractarias
frescas
 Otros
utencilios o
1320100 Fríjol 0% 2510200 19% 3230100
menaje del
hogar

1320200 Arveja 0% 2520100 Vajilla 19% 3240100

Otras
hortalizas y
1320300 0% 2520200 Cubiertos 19% 3310100
legumbres
secas
Hortalizas y Otros
1320400 legumbres 19% 2530100 utensilios 19% 3310200
enlatadas domésticos
Juego de
1410100 Naranjas 0% 2610100 sabanas y 19% 3320100
fundas
Cobijas y
1410200 Bananos 0% 2610200 19%
cubrelechos
Tomate de Colchones y
1410300 0% 2610300 19%
árbol almohadas
1410400 Moras 0% 2620100 Cortinas 19%
Toallas,
Otras frutas manteles y
1410500 0% 2620200 19%
frescas forros para
muebles
Frutas en
1420100 conserva o 19% 2710100 Jabones 19%
secas
Detergentes,
blanqueadore
1510100 Res 0% 2710200 19%
s,
suavizantes

Limpiadores y
1510200 Cerdo 0% 2720100 desinfectante 19%
s

1510300 Pollo 0% 2720200 Insecticidas 0%

Carnes frías y
1520100 5% 2720300 Ceras 19%
embutidos
Pescado de
Papeles de
1610100 mar, río y 0% 2730100 19%
cocina
enlatado
Otros Otros
1620100 productos de 19% 2730200 utensilios de 19%
mar aseo
1710100 Huevos 0%
1720100 Leche 0%
1720200 Queso 0%
Otros
1720300 derivados 19%
lácteos
1730100 Aceites 19%
1730200 Grasas 19%
1810100 Panela 0%
1810200 Azúcar 5%
1820100 Café 5%
 1820200 Chocolate 5%
1830100 Sal 0%
Otros
1830200 19%
condimentos
Sopas y
1840100 19%
cremas
Salsas y
1840200 19%
aderezos
Dulces,
1840300 confites y 19%
gelatinas
Otros
1840400 19%
abarrotes
1850100 Jugos 19%
Gaseosas y
1850200 19%
maltas
Otras bebidas
no
1850300 0%
alcohólicas
(agua)
1910100 Almuerzo 0%
Hamburgues
1920100 0%
a
Comidas
1920200 rápidas 0%
calientes
Gastos de
1930100 0%
cafetería
Comidas
1930200 0%
rápidas frías

IVA
Canas
ta
Famili
ar
2019:
Divers
ión
La tarifa
del IVA
de los
producto
s de
diversión
de la
Canasta
Familiar s
on:

TARIFA IVA
DESCRIPCIÓ
CÓDIGO LEY VIGENT
N
E
6110100 Libros 0%
6110200 Revistas 0%
6110300 Periódicos 0%

Juegos,
aficiones,
artículos,
6120100 adornos y 19%
prendas de
vestir para
fiestas

Jardines y
productos
6130100 para 19%
animales
domésticos

6140100 Discos 19%

Artículos
6140200 19%
deportivos
6210100 Televisor 19%
Otros
aparatos de
6210200 19%
video e
imagen
Equipo de
6220100 19%
sonido

Computadore
s, impresoras
6230100 19%
y otros
aparatos

Servicios de
6310100 19%
T.V.
6310200 Turismo 19%
Servicios
6310300 relacionados 0%
con diversión
Servicios
6310400 0%
culturales
Juegos de
6320100 19%
azar
 Servicios
6330100 para 19%
mascotas

IVA
Canas
ta
Famili
ar
2019:
Trans
porte

La tarifa
del IVA de
los
producto
s de
transport
e de la
Canasta
Familiar s
on:

"TARIFA IVA
DESCRIPCIÓ
CÓDIGO LEY VIGENT
N
E"
7110100 Vehículos 19%
Otros para
7110200 19%
transporte
7120100 Combustible 19%
Compra y
7120200 cambio de 19%
aceite
Servicio de
7120300 19%
parqueadero
Servicios de
7120400 19%
mecánica
7120500 Batería 19%
7120600 Llantas 19%
7210100 Bus 0%
7210200 Buseta 0%
7210300 Taxi 0%
 Otros medios
para
7210400 0%
transporte
urbano

Bus
7220100 0%
intermunicipal

Otros
7220200 transporte 0%
intermunicipal

7230100 Pasaje aéreo 19%

IVA
Canas
ta
Famili
ar
2019:
Comu
nicaci
ones

La tarifa
del IVA
de los
producto
s de
comunica
ciones de
la
Canasta
Familiar s
on:

TARIFA IVA
DESCRIPCIÓ
CÓDIGO LEY VIGENT
N
E
Porte de
8110100 cartas y otros 0%
servicios
Servicios de
8120100 19%
telefonía
 Otros
8120200 servivios de 19%
telefonía
Equipos de
telefonía
8130100 19%
móvil
similares

IVA
Canas
ta
Famili
ar
2019:
Otros
Gasto
s

La tarifa
del IVA
de los
otros
gastos de
la
Canasta
Familiar s
on:

TARIFA IVA
DESCRIPCIÓ
CÓDIGO LEY VIGENT
N
E
9110100 Cerveza 19%
9110200 Aguardiente 0%

Otras bebidas
9110300 0%
alcohólicas

9120100 Higiene oral 0%

Higiene
9210200 19%
corporal

Higiene y
9210300 19%
cuidado facial

Cuidado de
9210400 19%
cabello
 Otros
productos
relacionados
9210500 19%
con el
cuidado
personal

Corte de
9220100 19%
cabello

Otros
servicios
relacionados
9220200 19%
para el
cuidado
personal

Joyería en
9310100 19%
oro y plata
9310200 Relojes 19%
Otros
9320100 artículos 19%
personales
Servicios
9410100 0%
bancarios
Otros
9410200 servicios 19%
financieros
Seguros de
9420100 0%
vehículo

Ahora
conoces
el IVA
aplicable
a los
producto
s de la
canasta
familiar.
¿Crees
que es
una tasa
adecuada
?
Cuéntano
s tu
opinión.
 SALUD EDUCACION
TARIFA IVA TARIFA IVA
DESCRIPCIÓ DESCRIPCIÓ DESCRIPCIÓ
LEY VIGENT CÓDIGO LEY VIGENT CÓDIGO
N N N
E E
Consulta
Camisas para
19% 4110100 médica 0% 5110100 Matrículas
hombre
general

Pantalones Medicina
19% 4110200 0% 5110200 Pensiones
para hombre especializada

Ropa interior Exámenes de

19% 4120100 0% 5120100 Matrículas
hombre laboratorio

Otras
Imágenes Otros costos
prendas de 19% 4120200 0% 5130100
diagnósticas educativos
vestir hombre

Servicios de
hospitalizació
Blusa 19% 4130100 0% 5210100 Textos
ny
ambulancias

Pantalones
19% 4210100 Medicinas 0% 5210200 Cuadernos
para mujer

Otras
Otros
Ropa interior medicinas y
19% 4210200 0% 5210300 artículos
mujer anticonceptiv
escolares
os
Otras Aparatos
Otros gastos
prendas de 19% 4220100 ortopédicos y 0% 5220100
escolares
vestir mujer otros
Camisas para
niños y Aseguramient
19% 4310100 5%
blusas para o privado
niñas

Servicios de
Pantalones protección
19% 4310200 5%
para niños dentro y fuera
del hogar

Otras
Pagos
prendas de
19% 4320100 complementa 5%
vestir para
rios
niños
Ropa interior
19%
para niños
Camisitas y
vestidos para 19%
bebé

Pañales y
19%
otros

Calzado para
19%
hombre

Calzado para
19%
mujer
Calzado
19%
deportivo

Calzado para
19%
niños

Confección y
19%
alquiler

Lavandería 19%

Reparación y
19%
limpieza
TARIFA IVA
LEY VIGENT
E

0%

0%

0%

0%

0%

0%

19%

19%
La tasa de interés moratorio para efectos fiscales, corresponde a la misma estable
e a la misma establecida por la Superfinanciera menos 2 puntos porcentuales. Para enero
ntuales. Para enero de 2019 esta será de 26,74 %.