FINANCIAMIENTO DE OBRAS

I. Ingresos y Egresos

Ingresos

Un ingreso es una partida que aumenta el patrimonio de la empresa o, en su defecto,

disminuye la deuda o pérdida. A su vez, un ingreso también se puede definir como un
incremento de los recursos económicos, siempre y cuando no sean aportes de los
socios. Éste debe entenderse en el contexto de activos y pasivos, puesto que es la
recuperación de un activo.

Algunos ejemplos de ingresos serían los derivados de ventas de productos o

prestación de servicios.

Ingresos ordinarios

El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos ordinarios en sí, como las
ganancias. Los ingresos ordinarios, propiamente dichos, surgen en el curso de las
actividades ordinarias de la entidad y adoptan una gran variedad de nombres, tales
como ventas, comisiones, intereses, dividendos y regalías. El ingreso ordinario es
reconocido cuando es probable que los beneficios económicos futuros fluyan a la
entidad y estos beneficios puedan ser valorados con fiabilidad.

Egresos
Disminución del recurso económico o patrimonio de la empresa como resultado de
actividades de inversión o gastos, con el fin de cumplir un compromiso de pago.

Gastos
Tipo de egreso o desembolso obligatorio realizado por la empresa para el desarrollo de
sus actividades, como distribución o venta del producto, administración y
mantenimiento. Es un egreso que financia una actividad específica, como por ejemplo
el sueldo del personal donde no se espera un rendimiento posterior de ese egreso.

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

Costos
Tipo de egreso o desembolso realizado por la empresa para la producción o
adquisición de un equipo o material en el alcance de un objetivo, del cual se espera
ingresos a futuro.

Diferencia entre gastos y costos

 La diferencia entre costo y gasto en contabilidad radica en que los costos son
considerados inversiones que se identifican directamente con los ingresos y los
gastos no se asocian con el retorno de la venta del producto o servicio.

 Los costos y los gastos se contabilizan de forma diferente. Los costos se

consideran activos, esperando un ingreso a futuro, en cambio los gastos se
reflejan como perdidas en el estado de resultado.

 Los costos son recuperables, mientras que los gastos no lo son.

 Los costos forman parte del valor del producto, los gastos no.

 Los costos se originan en la fabrica de un producto o servicio, los gastos se

originan en la administración.

-Citar ejemplos, para su empresa cuya actividad económica principal es la

ejecución de obras civiles donde se consideran operaciones que establecieron
en el objeto principal. Se pide, enumere por lo menos 10 actividades con relación
a los ingresos ordinarios y 20 actividades relacionadas con los egresos.

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

 Mérida, 03 de mayo del 2019

Señores,
Miembros de la junta directiva JCM, C.A
Estimados Señores:

JCM, C.A como empresa de Ingeniería Civil destinada a la Construcción, con domicilio
fiscal en el Estado Mérida, Municipio Libertador, Avenida Los Próceres, Sector el
Caucho, Oficina 3, que tiene como objeto todo lo relacionado con desarrollo de
estudios, proyectos, cálculos, consultoría, asesoramiento, inspección, fiscalización,
ejecución y mantenimientos de obras de Arquitectura, Ingeniería Civil, Hidráulica,
Capacitación y producción de asistencia técnica integral, presenta un saldo inicial de
Bs. 909.233.047,50 al 01 de Abril de 2019 como lo establece su Cuenta Corriente
0105-3373-8742-70-3 establecida en el Banco Mercantil.

INGRESOS:
1) 01 abril 2019: Recibe pago por concepto de asesoría en el desarrollo de la Tesis
de Post-Grado “Evaluación sísmica en el Colegio La Salle, Municipio Libertador
del Estado Mérida” Bs. 500.000,00.

2) 04 abril 2019: Recibe pago por concepto de curso dictado por la empresa, sobre
“Diseño Estructural para elementos hiperestáticos” los días 22 y 23 de marzo de
2019: Bs. 3.200.000,00.

3) 08 abril 2019: Recibe pago por concepto de “Levantamientos Topográficos, en la

comunidad de Nueva Bolivia, Municipio Tulio Febres Cordero” en el mes de
marzo 2019: Bs. 750.000,00.

4) 15 abril 2019: Recibe pago por concepto de realización de anteproyecto para

viviendas multifamiliares en el Sector Alto Chama, Municipio Libertador, Estado
Mérida: Bs. 300.000.000,00.

5) 18 abril 2019: Recibe pago por concepto de regalías del Libro: “Diseño de
Puentes de acero” del mes de marzo: Bs. 1.000.000,00.

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

 6) 21 abril 2019: Recibe pago por concepto de alquiler de local de oficina para
prestación de curso especializado de diseño de fundaciones y pilotes de la
empresa COSTRUME C.A., los días 25 y 26 de marzo del 2019: Bs. 450.000,00.

7) 22 abril 2019: Recibe pago por concepto de realización de anteproyecto para 30

viviendas unifamiliares en el sector Vista Hermosa, Municipio Alberto Adriani,
estado Mérida: Bs. 30.000.000,00.

8) 25 abril 2019: Recibe pago por concepto de alquiler de equipos topográficos a la

Empresa Construcciones San Martín S.A., el 28 de marzo de 2019: Bs.
1.000.000,00.

9) 26 abril 2019: Recibe pago por concepto de alquiler de retroexcavador CAT

modelo “508 SUPER N” por 7 horas a la Empresa CONSTRUME C.A: Bs.
6.000.000,00.

10) 28 abril 2019: Recibe pago por concepto de pago de anticipo correspondiente a
la obra “Construcción Del Puente La Cascada, Sobre El Rio Mucujún, en el
Sector La Blanca, Municipio Libertador Estado Mérida”, según contrato N°
CONST. P-LA CASCADA- BLANCA-2019: Bs 394.849.426,80.

EGRESOS:

1) 02 abril 2019: Emite pago por concepto de servicio de electricidad mes de

marzo: Bs. 25.000,00.

2) 02 abril 2019: Emite pago por concepto de servicio de telefonía fija e internet
mes de marzo: Bs. 60.000,00.

3) 02 abril 2019: Emite pago por concepto de alquiler local de oficina Av. Los
Próceres, sector El Caucho desde el mes de enero a marzo: Bs. 8.000.000,00.

4) 02 abril 2019: Emite pago por concepto de compra de material de papelería: Bs.
250.000,00.

5) 02 abril 2019: Emite pago por concepto de recarga de gas: Bs. 25.000,00.

6) 02 abril 2019: Emite pago por concepto de bono especial personal

administrativo, mes de marzo de 2019: Bs. 1.000.000,00.

7) 02 abril 2019: Emite pago por concepto limpieza y mantenimiento de oficina y

mobiliarios: Bs. 900.000,00.

8) 10 abril 2019: Emite pago por concepto de viáticos del personal técnico para la
realización de curso especializado a la Empresa JCM, C.A.: Bs. 1.500.000,00.

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

 INADA “LA COMPAÑÍA”) CARÁCTER EL MÍO QUE CONSTA EN INSTRUMENTO PODER

ANTE LA NOTARIA DECIMO NOVENA DEL DISTRITO CAPITAL, EN FECHA 7 DE FEBRERO DEL

2 TOMO Nº 18-C, DECLARO: CONSTITUYO A MI REPRESENTADA EN FIADORA SOLIDARIA Y

ORA DE LA COMPAÑÍA ANÓNIMA LISMA,INSCRITA EN EL REGISTRO MERCANTIL DE LA

9) 11 abril 2019: Emite pago por concepto de compra computadora portátil HP
JUDICIAL DEL ESTADO MERIDA,
PORTÁTILBAJO EL Nº
HP9 ENPAVILION
LO SUCESIVO DENOMINADO
LAPTOP“EL 15-CD002NS
Bs. 458.595.000,00.
A POR LA CANTIDAD DE BOLÍVARES CINCUENTA Y CUATRO MILLONES NOVECIENTOS SEIS
10) 11(Bs.abril
TOS TREINTA Y CINCO 2019: Emite
54.906.635,000), pago por
PARA GARANTIZAR concepto de
A CONSTRUCCIÓN2., servicio anual de hosting para la
página web www.jcmca.com: Bs. 28.800.000.
R EL ING. ONEYDE UZCÁTEGUI, DOMICILIADA EN EL MUNICIPIO LIBERTADOR DEL ESTADO MÉRIDA,

11) 12
REGISTRO DE MERCANTIL, abril 2019:
ANTERIORMENTE Emite
LLEVADO POR EL pago
JUZGADOpor concepto
SEGUNDO DE PRIMERAde
nómina personal administrativo,
primera quincena mes de marzo 2019: Bs. 5.000.000,00.
VIL, MERCANTIL Y DEL TRÁNSITO DE LA CIRCUNSCRIPCIÓN JUDICIAL DEL ESTADO MÉRIDA, BAJO EL

FOLIOS VUELTOS 12) 15AL abril

DEL 160 171, EN 2019:
FECHA 10Emite pago
DE DICIEMBRE por Ycompra
DE 1.975, MODIFICADOde
SU aire acondicionado para la oficina
principal: Bs. 3.000.000,00.
ITUTIVO ESTATUARIO, SEGÚN INSCRIPCIÓN EFECTUADA POR ANTE EL REGISTRO MERCANTIL DE

13)MÉRIDA,
N JUDICIAL DEL ESTADO 19 abril 2019:
CON SEDE Emite
EN LA CIUDAD pago QUEDANDO
DE MÉRIDA, por concepto de
ANOTADO BAJO ploteo de planos arquitectónicos y
estructurales para anteproyecto de viviendas multifamiliares en el sector Alto
-PRO, DE FECHA 09 DE OCTUBRE DE 2.003, E INSCRITO EN EL REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL
Chama, Municipio Libertador, Estado Mérida: Bs. 1.500.000,00.
0100542-0, EN LO SUCESIVO DENOMINADO “EL ACREEDOR” , EL REINTEGRO TOTAL DEL ANTICIPO
14) 21 abril 2019: Emite pago por concepto de compra boletos aéreos El Vigía-
AD YA MENCIONADA HARÁ “EL AFIANZADO”, SEGÚN PEDIDO DE COMPRAS Nº CONST MOD-VIG 06-
Caracas, Caracas- El Vigía: Bs. 1.000.000,00.
NTRE “EL ACREEDOR” Y “EL AFIANZADO”, PARA “CONSTRUCCIÓN DEL PUENTE LA CASCADA, SOBRE EL RIO
15) 23 abril 2019: Emite pago por concepto de compra repuesto retroexcavador: Bs.
OR LA BLANCA, MUNICIPIO LIBERTADOR ESTADO MÉRIDA.”
1.450.955,00.
COMENZARÁ A REGIR A PARTIR DE LA FECHA EN QUE “EL AFIANZADO” RECIBA EL ALUDIDO
16) 24 abril 2019: Emite pago por concepto de liquidación y prestaciones sociales
personal
CERÁ EN VIGENCIA HASTA técnico:
QUE SE HAYA Bs.SU754.589,00.
EFECTUADO TOTAL REINTEGRO MEDIANTE LAS

ORCENTAJE DE AMORTIZACIÓN ESTABLECIDOS EN EL PEDIDO DE COMPRAS, QUE DEBE

17) 25 abril 2019: Emite pago por concepto de compra de cartucho de tinta para
DOR” DE CADA VALUACIÓN
tresPAGADA A “EL AFIANZADO”.
impresoras: EL MONTO DE ESTA FIANZA SE
Bs. 170.000,00.
VAMENTE EN LA MISMA MEDIDA EN QUE SE FUERE AMORTIZANDO EL ANTICIPO Y EN NINGÚN
18) 26 abril 2019: Emite pago por concepto de compra Disco Externo SanDisk
ZADO PODRÁ SER INFERIOR A LA PARTE
Portable SSDNO AMORTIZADA
(500 GB) DELyANTICIPO
memoria SEGÚN EL RÉGIMEN
micro SD 64Gb:
Bs. 2.450.000,00.
TABLECIDO EN EL PEDIDO DE COMPRAS. “LA COMPAÑÍA” RENUNCIA EXPRESAMENTE A LOS
19) 28 abril 2019: Emite pago por concepto de compra de repuesto para vehículo
OS POR LOS ARTÍCULOSliviano
1.833, 1.834 Y 1.836
Fiat DEL CÓDIGO
Palio1.8: Bs.CIVIL VENEZOLANO VIGENTE. SE
1.500.000,00.
ESPECIAL PARA TODOS LOS EFECTOS DEL PRESENTE CONTRATO A LA CIUDAD DE MÉRIDA,
20) 30 abril 2019: Emite pago por concepto de nómina personal administrativo,
URISDICCIÓN DE CUYOSsegunda
TRIBUNALES quincena
DECLARAN LASmes
PARTES
deSOMETERSE
marzo CON EXCLUSIÓN
2019: Bs. 7.000.000,00.

_______________________________

Representante Legal
Carol Quevedo

JCM, C.A.
C.I. 25.438.015

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

 II. Flujo de caja.
Concepto

El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de

ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado, presentando
la situación final de efectivo en dicho periodo. Es un indicador importante en la liquidez
de la empresa e influye directamente en la toma de decisiones de la empresa. Algunos
ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el
cobro de préstamos, intereses, etc.

Objetivo

Los flujos de caja facilitan información acerca de la capacidad de la empresa para

pagar sus deudas. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el
estado de la empresa. Es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de una
empresa.

Entre los objetivos fundamentales del estado de flujo de efectivo se encuentran los
siguientes:

• Proporcionar información oportuna a la gerencia para la toma de decisiones que

ayuden a las operaciones de la empresa.

• Brindar información acerca de los rubros y/o actividades en que se ha gastado el

efectivo disponible.

• Reportar flujos de efectivo pasados para generar pronósticos.

• Determinar la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones con

terceros y con los accionistas.

• Ayudar a tomar decisiones acerca de inversiones a corto plazo cuando exista un

excedente.

La finalidad del estado de flujo de efectivo es presentar en forma comprensible y clara

la información sobre el manejo de efectivo que tiene la empresa; es decir, su obtención
y utilización por parte de la administración en un periodo determinado y de esta
Anamelid Moreno – Carol Quevedo
manera tener un informe de la situación financiera para conocer y evaluar la liquidez o
solvencia de la empresa. Este estado financiero en conjunto con el balance general y
el estado de resultados nos ofrecen una panorámica muy completa de lo que está
ocurriendo en el negocio.

Estructura

La estructura del flujo de caja es la siguiente:

+ ingresos afectos a impuestos

- Egresos afectados a impuestos

- Gastos no desembolsables

= utilidades antes de los impuestos

-impuestos

= utilidades después de impuestos

+ ajuste por gastos no desembolsables

- Egresos no afectados por impuestos

- + Ingresos no afectados por impuestos

= flujo de caja

A efectos de elaborar un Flujo de Caja, se debe observar la siguiente estructura:

a) Saldo inicial
Como todo presupuesto, debemos partir de un saldo inicial de caja, el cual es el punto
de inicio para elaborar el Flujo de Caja. Es la cantidad de dinero que se dispone en una
cuenta bancaria al inicio de un periodo de tiempo determinado.

b) Ingresos
El rubro Ingresos del Flujo de Caja, contiene las proyecciones de efectivo que

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

ingresarán a la empresa fruto de sus actividades ordinarias, así como de aquellas
extraordinarias. Entre estas tenemos:

 El ingreso obtenido por las ventas al contado.

 Las cobranzas realizadas por las ventas al crédito.

 Los ingresos efectivamente obtenidos por la venta de activos fijos, o por

actividades distintas al objetivo social de la empresa.

Es importante mencionar que la proyección de los ingresos se basa normalmente en el

Presupuesto de Ventas.

c) Egresos
El rubro Egresos del Flujo de Caja, contiene las proyecciones de efectivo que saldrán
de la empresa fruto de sus actividades. Entre éstas tenemos:

 Las salidas de dinero por las compras al contado.

 Los pagos por las compras al crédito.

 Los pagos por los gastos administrativos y de ventas.

 Los pagos al personal de la empresa.

 Los pagos de los tributos.

La proyección de los egresos se basa normalmente en el Presupuesto de Compras,

Presupuesto de Gastos, la política de créditos por parte de los proveedores, entre otros
elementos.

d) Flujo de Caja Económico

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

Representa la capacidad de la empresa de generar efectivo sin considerar los
préstamos y amortizaciones. Se calcula por la diferencia entre el saldo inicial y los
ingresos menos los egresos.

e) Financiamiento

Este rubro refleja los ingresos derivados por los financiamientos obtenidos, así como
por los egresos para amortizar dichos financiamientos. Asimismo, incluye los intereses
generados por los referidos préstamos.

e) Flujo de Caja Financiero (Saldo Final)

Representa el efecto del financiamiento en la liquidez de la empresa. Es el resultado

aritmético del saldo inicial, de los Ingresos, Egresos y del Financiamiento de un período,
y a la vez constituye el Saldo Inicial del siguiente período.

Flujos de caja negativo y positivo

 Flujo de caja negativo: Los activos corrientes de la empresa disminuyeron,

quizás sea conveniente un financiamiento.
 Flujo de caja positivo: Los activos corrientes de la empresa aumentaron, se
pueden reinvertir, liquidar deudas, devolver dinero a accionistas.

Tipos de flujos de caja

 Flujos de caja de operaciones (FCO): Dinero ingresado o gastado por
actividades directamente relacionadas con la de la empresa.
 Flujos de caja de inversión (FCI): Dinero ingresado o gastado resultado de
haber dedicado un dinero a un producto que nos beneficiará en el futuro, por
ejemplo, maquinaria.
 Flujo de caja financiero (FCF): Dinero ingresado o gastado como resultado de
operaciones directamente relacionadas con el dinero, como compra de una
parte de una empresa, pago de préstamos, interéses.

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

Los flujos de caja son muy utilizados para analizar la viabilidad de proyectos.

III. Préstamos e intereses. Conceptos y papel que juega en las actividades

financieras de la empresa.

Préstamos
Operación en la cual se recibe una cantidad de dinero de parte de una entidad
financiera para su utilización en un período de tiempo a cambio del cumplimiento de
cláusulas establecidas en un contrato.

Intereses
Ganancia o utilidad obtenida de la realización de operaciones financieras y expresada
como porcentaje del total invertido o prestado.

Papel que juega en las actividades financieras de la empresa

En una empresa, la utilización de prestamos permite solucionar situaciones
administrativas y financieras donde no se cuenta con la liquidez necesaria en un
momento determinado, por lo tanto, mediante una financiación se puede resolver el
imprevisto económico. El préstamo es muy útil para esos inconvenientes, pero se debe
tener en cuenta el pago de intereses del mismo, donde la empresa se puede ver
perjudicada.

IV. Toma de decisiones. Concepto

La toma de decisiones es un proceso sistemático y racional a través del cual se

selecciona una alternativa de entre varias, siendo la seleccionada la optimizadora (la
mejor para nuestro propósito). Tomar una decisión es resolver diferentes situaciones
de la vida en diferentes contextos: a nivel laboral, familiar, empresarial, etc.

Tomar la correcta decisión en un negocio o empresa es parte fundamental del

administrador ya que sus decisiones influirán en el funcionamiento de la organización,
generando repercusiones positivas o negativas según su elección.

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

Vinculación con las actividades administrativas y financieras de la empresa

La toma de decisiones engloba a toda la administración de una empresa y trata todos

los temas posibles, siempre relacionada con un problema, dificultad o conflicto y sus
posibles soluciones. Las tres decisiones básicas a ser tomadas en una empresa son:
de inversión, de financiamiento y de reparto de dividendos.

Las decisiones de inversión, se refieren a las tomadas sobre los recursos financieros
que serán necesarios para la organización, cuales son las prioridades de la empresa,
hacia donde irán los recursos, cual es la opción más viable y cual seria la mejor a
futuro. Por otro lado, las decisiones de financiamiento, tratan de como se puede
adquirir recursos para la organización, priorizando cual de las opciones vale la pena
endeudarse y cual no, así como también definir cual opción resulta ventajosa en
cuanto a las cuotas y plazos. Estas tomas de decisiones deben ser racionales y no
emotivas o intuitivas, es decir, deben ser tomadas sobre la base de un análisis previo y
no siguiendo presentimientos.

VI. Vinculación del Flujo de Caja en la toma de decisiones

Mediante el flujo de caja se conoce la liquidez de la empresa, información necesaria

para la toma de decisiones competentes a: cuanto se puede comprar en mercadería y
si se puede comprar de contando o a crédito. Saber si se pueden pagar las deudas a
tiempo o es necesario pedir un financiamiento. Además, en caso de existir un
excedente de dinero, discutir si puede ser utilizado en nuevas inversiones.

Ejercicio.
Con la siguiente información, se pide la identificación de los rubros y el flujo de caja,
durante el mes de marzo del 2019.
La empresa JCM C.A., cuyo objeto principal es la ejecución de obras civiles, además
de la compra, venta y arrendamiento de maquinaria, tiene como saldo inicial al 01 de
marzo del 2019 en cuenta corriente del banco Venezolano, la cantidad de Bs.
890.586.364,00
Durante el mes de Marzo efectuó las siguientes operaciones:

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

1. El 05 de marzo del 2019, realiza compras de: cemento por 40.580.000,00 UM y
madera de tres usos para encofrados por 15.500.000,00 UM, para comenzar a ejecutar
contrato N° 001- CT-ULA.
2. El 10 de marzo del 2019, compra de papelería y artículos de oficina por
30.600.000,00 UM
3. El día 15 de marzo del 2019, cancela sueldos y salarios al personal administrativo
por 80.000.000,00 UM
4. Para el 18 de marzo del 2018, previa solicitud del personal de planta, otorga
capacitación en talleres de diseño estructural, dictado por la Universidad de los Andes
por 5.000.000,00 UM
5. El 20 de marzo del 2019, cancela liquidación de prestaciones sociales a empleado,
por la culminación de contrato de obra, por 150.000.000,00 UM.
6. Para el día 21 de marzo del 2019, recibe pago por la segunda valuación del contrato
de obra N° 0003- BTT-2019 por 1.000.000.000,00 UM y vende 1000 bloques por
250.000.000,00. UM
7. El 23 de marzo del 2019, da en arrendamiento reto-excavadora a la empresa
Milenium, CA por un monto de 150.000.000,00 UM recibiéndolo por adelantado.
8. El 26 de marzo del 2019, cancela servicios básicos del mes de febrero del lugar
donde se realizan sus actividades administrativas, por 5.000.000,00 UM.
9. El 30 de marzo del 2019, invierte 500.000.000,00 UM en la compra de una
mezcladora de concreto, ello con el fin de incrementar el volumen en la producción de
bloques.
10. El 31 de marzo del 2019, cancela viáticos de hospedaje y alimentación a ingenieros
para realizar inspección de la obra N°011- CC. TT en la ciudad de valencia, por
30.000.000,00 UM y paga intereses por prestamos bancario por 60.000.000,00 UM

Nota:
1.- Al 31 de marzo la cuenta del banco Venezolano presenta un saldo de
1.389.406.364 UM
2.- El ejercicio está elaborado en Unidades Monetarias UM, como valor para cuantificar
las operaciones de compra y venta.

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

1. Identificación de los rubros:

Ingresos:
1. Valuaciones recibidas 1.000.000.000,00
2. Venta de bloques 250.000.000,00
3. Alquiler de retro-excavadora 150.000.000,00
Costos:
1. Compra de cemento 40.580.000,00
2. Compra de madera 15.500.000,00
3. Capacitación al personal 5.000.000,00
4. Compra de mezcladora 500.000.000,00

Gastos:
1.Papelería y artículos de Oficina 30.600.000,00
2. Sueldos y salarios al personal 80.000.000,00
3. Prestaciones sociales 150.000.000,00
4. Servicios Básicos 5.000.000,00
5. Viáticos 30.000.000,00
6. Gastos por intereses por préstamos bancarios 60.000.000,00

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

2. Realizar flujo de caja:

Empresa JCM, C.A

FLUJO DE CAJA
Del 01 al 31 de marzo del año 2019

INGRESOS-EGRESOS MONTO EN UNIDADES

(Marzo, 2019) MONETARIAS (UM)
Ingresos Ordinarios
Valuaciones recibidas Bs. 1.000.000.000,00
Venta de bloques Bs. 250.000.000,00
Alquiler de retro-excavadora Bs. 150.000.000,00
Total ingresos ordinarios Bs. 1.400.000.000,00
Menos: Costos
Compra de cemento Bs. 40.580.000,00
Compra de madera Bs. 15.500.000,00
Capacitación de personal Bs. 5.000.000,00
Compra de mezcladora Bs. 500.000.000,00
Total costos Bs. 561.080.000,00
Menos: Gastos
Gastos de personal
Sueldos y salarios Bs. 80.000.000,00
Prestaciones sociales Bs.150.000.000,00
Viáticos Bs. 30.000.000,00
Total Gastos de personal Bs. 260.000.000,00
Gastos Administrativos
Papelería y artículos de oficina Bs. 30.600.000,00
Servicios básicos Bs. 5.000.000,00
Gastos por intereses bancarios Bs. 60.000.000,00
Total gastos Administrativos Bs. 95.600.000,00
Total flujo de caja Bs. 483.320.000,00

Saldo según Banco al 01-03-2019 Bs. 890.586.364,00

Saldo en Efectivo Bs. 1.373.906.364,00

Efectivo provisto al 31-03-2019 (saldo final Bs. 1.389.406.364,00

en banco)

Anamelid Moreno – Carol Quevedo

TE DENOMINADA “LA COMPAÑÍA”) CARÁCTER EL MÍO QUE CONSTA EN INSTRUMENTO PODER

ICADO POR ANTE LA NOTARIA DECIMO NOVENA DEL DISTRITO CAPITAL, EN FECHA 7 DE FEBRERO DEL

JO EL Nº 12 TOMO Nº 18-C, DECLARO: CONSTITUYO A MI REPRESENTADA EN FIADORA SOLIDARIA Y

AL PAGADORA DE LA COMPAÑÍA ANÓNIMA LISMA,INSCRITA EN EL REGISTRO MERCANTIL DE LA

SCRIPCIÓN JUDICIAL DEL ESTADO MERIDA, BAJO EL Nº 9 EN LO SUCESIVO DENOMINADO “EL

DO”, HASTA POR LA CANTIDAD DE BOLÍVARES CINCUENTA Y CUATRO MILLONES NOVECIENTOS SEIS

SEISCIENTOS TREINTA Y CINCO (Bs. 54.906.635,000), PARA GARANTIZAR A CONSTRUCCIÓN2.,

Mérida, 03 de mayo del 2019
ENTADO POR EL ING. ONEYDE UZCÁTEGUI, DOMICILIADA EN EL MUNICIPIO LIBERTADOR DEL ESTADO MÉRIDA,

O ANTE EL REGISTRO DE MERCANTIL, ANTERIORMENTE LLEVADO POR EL JUZGADO SEGUNDO DE PRIMERA

IA EN LO CIVIL, MERCANTIL Y DEL TRÁNSITO DE LA CIRCUNSCRIPCIÓN JUDICIAL DEL ESTADO MÉRIDA, BAJO EL
Señores,
8, TOMO 12, FOLIOS VUELTOS DEL 160 AL 171, EN FECHA 10 DE DICIEMBRE DE 1.975, Y MODIFICADO SU
Miembros de la junta directiva JCM, C.A
NTO CONSTITUTIVO ESTATUARIO, SEGÚN INSCRIPCIÓN EFECTUADA POR ANTE EL REGISTRO MERCANTIL DE

UNSCRIPCIÓN JUDICIAL DELEstimados Señores:

ESTADO MÉRIDA, CON SEDE EN LA CIUDAD DE MÉRIDA, QUEDANDO ANOTADO BAJO

TOMO 32-A-PRO, DE FECHA 09 DE OCTUBRE DE 2.003, E INSCRITO EN EL REGISTRO DE INFORMACIÓN FISCAL

O EL N° J-00100542-0, EN LO SUCESIVO DENOMINADO “EL ACREEDOR” , EL REINTEGRO TOTAL DEL ANTICIPO

La revisión del Flujo de Efectivo del mes de marzo del presente año, nos
R LA CANTIDAD YA MENCIONADA HARÁ “EL AFIANZADO”, SEGÚN PEDIDO DE COMPRAS Nº CONST MOD-VIG 06-
permite identificar el manejo de los ingresos y egresos obtenidos en el
LEBRADO ENTRE “EL ACREEDOR” Y “EL AFIANZADO”, PARA “CONSTRUCCIÓN DEL PUENTE LA CASCADA, SOBRE EL RIO
mencionado rango de tiempo.
N, EN EL SECTOR LA BLANCA, MUNICIPIO LIBERTADOR ESTADO MÉRIDA.”
Se observa un crecimiento considerable en las ganancias de la empresa,
TE FIANZA COMENZARÁ A REGIR A PARTIR DE LA FECHA EN QUE “EL AFIANZADO” RECIBA EL ALUDIDO
obteniendo
PERMANECERÁ EN VIGENCIA unHAYA
HASTA QUE SE saldo finalSUdel
EFECTUADO TOTALmes de MEDIANTE
REINTEGRO marzo LAS
de Bs. 1.373.906.364,00, un
aumento
NES DEL PORCENTAJE DE deESTABLECIDOS
AMORTIZACIÓN Bs. 483.320.000,00
EN EL PEDIDO DE durante dicho
COMPRAS, QUE DEBE mes, por lo tanto, dichos
recursos
“EL ACREEDOR” DE CADA VALUACIÓNserán
PAGADAinvertidos en la
A “EL AFIANZADO”. EL adquisición
MONTO DE ESTA de equipos
FIANZA SE de impresión de planos,
impresoras
PROGRESIVAMENTE EN LA y QUE
MISMA MEDIDA EN equipos
SE FUEREde computación
AMORTIZANDO que
EL ANTICIPO Y ENpermitan
NINGÚN reducir egresos a corto

ONTO AFIANZADO PODRÁplazo.

SER INFERIOR A LA PARTE NO AMORTIZADA DEL ANTICIPO SEGÚN EL RÉGIMEN

ZACIÓN ESTABLECIDO EN EL PEDIDO DE COMPRAS. “LA COMPAÑÍA” RENUNCIA EXPRESAMENTE A LOS

Por otro lado, se desea conocer un estado de cuenta al Banco Venezolano
S ACORDADOS POR LOS ARTÍCULOS 1.833, 1.834 Y 1.836 DEL CÓDIGO CIVIL VENEZOLANO VIGENTE. SE
para verificar los movimientos realizados, ya que el saldo en efectivo no
DOMICILIO ESPECIAL PARA TODOS LOS EFECTOS DEL PRESENTE CONTRATO A LA CIUDAD DE MÉRIDA,
coincide con lo esperado del saldo provisto a final de mes de 1.389.406.364,00
RIDA A LA JURISDICCIÓN DE CUYOS TRIBUNALES DECLARAN LAS PARTES SOMETERSE CON EXCLUSIÓN
teniendo en cuenta que se pudieron realizar unos pagos que no se reflejaron o
IER OTRO.
que simplemente no estuvieron previstos.

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Representante Legal
Carol Quevedo

JCM, C.A.
C.I. 25.438.015

Anamelid Moreno – Carol Quevedo