Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo H
Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
Proveedores Q 3,500,000.00 Q 11,250.00 Q 3,511,250.00 H1, AR/01
Prestamos Casa Matriz Q 10,200,000.00 Q 183,000.00 Q10,383,000.00 H2, AR/02
Préstamo Prendario Banco Universitario Q 1,500,000.00 Q 1,500,000.00
Q 15,200,000.00 Q - Q 194,250.00 Q15,394,250.00
_______________________________

_______________________________
Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
Proveedores Q 3,500,000.00 Q 11,250.00 Q - Q 3,488,750.00
Prestamos Casa Matriz Q 10,200,000.00 Q 183,000.00 Q - Q10,017,000.00
Préstamo Prendario Banco Universitario Q 1,500,000.00 Q 33,333.34 Q - Q 1,466,666.66
Q 15,200,000.00 Q 227,583.34 Q - Q14,972,416.66
_______________________________

CAJA Y BANCOS A
Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
_______________________________

CUENTAS POR COBRAR B

Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
_______________________________

INVENTARIOS C
Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
CIRCO SOLEDAD, S.A.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO D

Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: 31 de Diciembre 2017 Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
_______________________________

INVERSIONES E
Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
_______________________________

_______________________________
Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo H1
Proveedores Hecho por Fecha

Al 31 de Diciembre 2,018 Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Saldo según

Descipción Diferencia Referencia
Contabilidad Auditoria
Saldos Confirmados
Esencias, S. A. Q 223,000.00 Q 223,000.00 Q - AR/01
Etiquetas, S. A. Q 475,000.00 Q 463,750.00 -Q 11,250.00
Cajas, S. A. Q 445,000.00 Q 445,000.00 Q -
Tlaxca, S. A. Q 123,500.00 Q 123,500.00 Q -

No Confirmados
Caña Dorada, S. A. Q 495,000.00 Q 495,000.00 Q -
Lanca, S. A. Q 73,500.00 Q 73,500.00 Q -
El Sol, S. A. Q 56,700.00 Q 56,700.00 Q -
Apolinar & Cía. Ltda. Q 39,300.00 Q 39,300.00 Q -
Envases, S. A. Q 980,000.00 Q 980,000.00 Q -
Jugos Naturales, S .A. Q 477,000.00 Q 477,000.00 Q -
Azúcares de Guatemala, S. A. Q 43,600.00 Q 43,600.00 Q -
Esencias Lima, S. A. Q 68,400.00 Q 68,400.00 Q -
Q 3,500,000.00 Q 3,488,750.00 -Q 11,250.00
Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo H2
Prestamos Casa Matriz Hecho por Fecha

Al 31 de Diciembre 2,018 Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Saldo según

Descipción Diferencia Referencia
Contabilidad Auditoria
Saturn Co. Inc Q 10,200,000.00 Q10,017,000.00 -Q 183,000.00 AR/02
Sumas Q 10,200,000.00 Q10,017,000.00 -Q 183,000.00
Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo H3
Préstamo Prendario Banco Universitario Hecho por Fecha

Al 31 de Diciembre 2,018 Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Saldo según

Descipción Diferencia Referencia
Contabilidad Auditoria
Banco Universitario Q 1,500,000.00 Q 1,500,000.00 Q -
Sumas Q 1,500,000.00 Q 1,500,000.00 Q -
Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo H 3.1
Préstamo Prendario Banco Universitario Hecho por Fecha

Al 31 de Diciembre 2,018 Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Fecha Intereses Abono Capital Pago Total Saldo

Saldo Inicial Q 2,000,000.00

10/1/2017 Q 20,000.00 Q 33,333.33 Q 1,966,666.67
11/1/2017 Q 19,666.67 Q 33,333.33 Q 1,933,333.34
12/1/2017 Q 19,333.33 Q 33,333.34 Q 159,000.00 Q 1,900,000.00
1/1/2018 Q 19,000.00 Q 33,333.33 Q 1,866,666.67
2/1/2018 Q 18,666.67 Q 33,333.33 Q 1,833,333.34
3/1/2018 Q 18,333.33 Q 33,333.34 Q 156,000.00 Q 1,800,000.00
4/1/2018 Q 18,000.00 Q 33,333.33 Q 1,766,666.67
5/1/2018 Q 17,666.67 Q 33,333.33 Q 1,733,333.34
6/1/2018 Q 17,333.33 Q 33,333.34 Q 153,000.00 Q 1,700,000.00
7/1/2018 Q 17,000.00 Q 33,333.33 Q 1,666,666.67
8/1/2018 Q 16,666.67 Q 33,333.33 Q 1,633,333.34
9/1/2018 Q 16,333.33 Q 33,333.34 Q 150,000.00 Q 1,600,000.00
10/1/2018 Q 16,000.00 Q 33,333.33 Q 1,566,666.67
11/1/2018 Q 15,666.67 Q 33,333.33 Q 1,533,333.34
12/1/2018 Q 15,333.33 Q 33,333.34 Q 147,000.00 Q 1,500,000.00
12/31/2018 Q 15,000.00 Q 33,333.34 Q 1,466,666.66
Suma Q 221,000.00 Q 433,333.34
Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo H 3.2
Préstamo Prendario Banco Universitario Hecho por Fecha

Al 31 de Diciembre 2,018 Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Saldo

Descipción Saldo Gasto Gasto Capitalización Referencia
Contabilidad Capitalizado
Intereses 210000 221000.0004 11000.0004 y
210000 221000.0004 11000.0004
_______________________________

_______________________________
Cedula Sumaria Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo según

Descipción Referencia
Contabilidad Debe Haber Auditoria
_______________________________

_______________________________
Analitica: _______________________ Hecho por Fecha

Auditoria al:_____________________ Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Saldo según

Descipción Diferencia Referencia
Contabilidad Auditoria
_______________________________

_______________________________
Analitica: _______________________ Hecho por Fecha

Auditoria al:_____________________ Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Fecha Intereses Abono Capital Pago Total Saldo

_______________________________

_______________________________
Analitica: _______________________ Hecho por Fecha

Auditoria al:_____________________ Revisado Fecha

Cifras expresadas en quetzales

Saldo según Saldo

Descipción Saldo Gasto Gasto Capitalización Referencia
Contabilidad Capitalizado
Rapidos del Lago, S.A.
Pasivo
Ajustes y Reclasificaciones Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales.

No Descripción Debe Haber Referencia

01 Pda # 1 31/12/2018
Proveedores (Etiquetas, S. A.) 11250
Ganancia en Diferencial Cambiario 11250
Diferencia en Cambio 11250 11250

02 Pda # 2 31/12/2018
Prestamos Casa Matriz 183000
Ganancia en Diferencial Cambiario 183000
Según Saldo Confirmado a casa Matriz 183000 183000

04 Pda # 3 31/12/2018
Intereses Gasto 11000.0004
Cuentas Por Pagar 11000.0004
Provision de Pago de Prestamos Dic 2018 11000.0004 11000.0004
Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo MA
Ajustes y Reclasificaciones Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales.

No Descripción Marca

1 Sumado Vertical ˄
2 Verificado √
3 Cotejado √√
4 Sumado Horizontal y vertical Ʃ
5 ajustes y reclasificaciones AR
Empresa: Rápidos del Lago S.A PT PG
Auditoria: Pasivos no corrientes H.P L.A.N.R
Cedula: Programa de auditoria R.P J.A.V.
Fecha: del 01 de Enero al 31 Diciembre 2018.
Cifras: Quetzales

Objetivos

Considerar los riesgos inherentes, incluso los riesgos de fraude

Considerar el control interno sobre la deuda que devenga intereses

Determinar que el cliente tiene obligaciones de pagar la deuda

Establecer la exactitud administrativa de los programas de deuda

Procedimientos
PT H.P. FECHA R.P
Obtener o formular análisis de cuentas de deuda y las cuentas de
interés, prima o descuento relacionadas
Analizar copias de documentos por pagar y documentos que los
respalden
Confirmar la deuda que devenga intereses con los tenedores o
con las terceras partes pertinentes
Comprobar las transacciones de financiamiento y pago con los
documentos de respaldo.
Efectuar procedimientos analíticos para comprobar la racionalidad
en general de la deuda y del gasto por concepto de intereses
Probar los cálculos por concepto de intereses e intereses por
pagar
Enviar cartas de confirmación a las instituciones financieras para
obtener información acerca de las disposiciones relativas al
financiamiento
Rapidos del Lago, S.A.

Pasivo DCI
Ajustes y Reclasificaciones Hecho por Fecha
Auditoria al: Revisado Fecha
Cifras expresadas en quetzales.

No Descripción
Pasivo

Ajustes y Reclasificaciones DO
Auditoria al: Hecho por Fecha
Cifras expresadas en quetzales. Revisado Fecha

No Descripción