Trabajo para Tesis de Bachiller 2018 PDF

FACULTAD DE INGENIERIA
Carrera de Ingeniería Industrial
GASEOSA NATURAL CON PULPA DE FRUTA

ENDULZADA CON STEVIA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Ingeniería Industrial
AYALA JARAMILLO NILTON

CUENCA OBREGON JAIME JESUS
DELGADO NIÑO VANESA BEATRIZ
LOZANO APOLINARIO ALEXEY ELIAZAR
SANTA GADEA LAVADO JOSE ABRAHAM
Lima - Perú
2018
Índice
1. Capítulo I: Información General ................................................................................. 3
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .............................................. 3
1.1.1. Nombre comercial........................................................................................ 3
1.1.2. Denominación social.................................................................................... 3
1.1.3. Horizonte de evaluación. ............................................................................. 3
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. .................................... 4
1.3. Definición de Negocio y Modelo CANVAS. ......................................................... 5
1.3.1. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................ 5
1.3.2. Modelo B2B / B2C. ...................................................................................... 5
1.3.3. Criterios de segmentación. .......................................................................... 5
1.3.4. Producto / servicio. ...................................................................................... 5
1.3.5. Canales de distribución. .............................................................................. 5
1.3.6. Modelo CANVAS. ........................................................................................ 6
1.4. Descripción del Producto o Servicio.................................................................... 7
1.4.1. Producto. ..................................................................................................... 7
1.4.2. Presentación................................................................................................ 7
1.5. Oportunidad de Negocio. .................................................................................... 7
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa. ................................................................... 8
2. Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................. 9
2.1. Análisis del Macro Entorno. ................................................................................ 9
2.1.1. Del país. ...................................................................................................... 9
2.1.2. Del sector. ..................................................................................................11
2.2. Análisis del Micro Entorno. ................................................................................13
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ........................................13
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................14
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................14
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................14
2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada. ........................................14

3. Capítulo III: Plan Estratégico.....................................................................................15
3.1. Visión y Misión de la Empresa. ..........................................................................15
3.1.1. Visión..........................................................................................................15
3.1.2. Misión. ........................................................................................................15
3.2. Análisis FODA. ..................................................................................................15
3.2.1. Fortalezas. ..................................................................................................15
3.2.2. Oportunidades. ...........................................................................................15
3.2.3. Debilidades. ................................................................................................15
3.2.4. Amenazas. .................................................................................................16
3.3. Objetivos. ..........................................................................................................16
4. Capítulo IV: Estudio de Mercado ..............................................................................18
4.1. Investigación de Mercado. .................................................................................18
4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................18
4.1.2. Marco muestral. ..........................................................................................18
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................21
4.1.4. Focus group................................................................................................23
4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................24
4.2. Demanda y Oferta. ............................................................................................27
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................27
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................29
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................29
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................30
4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................31
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................31
4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................32
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................33
4.3. Mezcla de Márketing. .........................................................................................40
4.3.1. Producto. ....................................................................................................40
4.3.2. Precio. ........................................................................................................40

4.3.3. Plaza. .........................................................................................................42
4.3.4. Promoción. .................................................................................................42
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..............................................................46
5.1. Estudio legal. .....................................................................................................46
5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................46
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................47
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .........................................................................49
5.1.4. Legislación laboral. .....................................................................................51
5.1.5. Legislación tributaria. ..................................................................................52
5.1.6. Otros aspectos legales. ..............................................................................53
5.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................53
5.2. Estudio Organizacional. .....................................................................................54
5.2.1. Organigrama funcional. ..............................................................................54
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................55
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .............................................................56
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...........................63
5.2.5. Aspectos laborales. ....................................................................................64
6. Capítulo VI: Estudio Técnico .....................................................................................69
6.1. Tamaño de Proyecto. ........................................................................................69
6.1.1. Capacidad instalada. ..................................................................................69
6.1.2. Capacidad utilizada. ...................................................................................70
6.1.3. Capacidad máxima. ....................................................................................70
6.2. Procesos. ..........................................................................................................72
6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción. ............................................72
6.2.2. Programa de producción.............................................................................73
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .................................................80
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ...............................86
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................92
6.3. Tecnología .........................................................................................................93

6.3.1. Para el proceso. .........................................................................................93
6.3.2. Maquinaria y equipos..................................................................................93
6.3.3. Herramientas. .............................................................................................96
6.3.4. Utensilios. ...................................................................................................97
6.3.5. Útiles de oficina. .........................................................................................98
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos. ............................100
6.3.1. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................100
6.4. Localización. ....................................................................................................103
6.4.1. Macro localización. ...................................................................................103
6.4.2. Micro localización. ....................................................................................104
6.4.3. Gastos de adecuación. .............................................................................105
6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................107
6.4.5. Plano del centro de operaciones...............................................................109
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................111
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno. ......................................................111
6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................111
6.5.2. Con los trabajadores.................................................................................112
6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................113
7. Capítulo VII: Estudio Económico Financiero ...........................................................114
7.1. Inversiones. .....................................................................................................114
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ..........................................................114
7.1.2. Inversión en activo intangible. ...................................................................115
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos. ..........................................................116
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. .............................................................117
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).......................118
7.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................123
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................124
7.2. Financiamiento. ...............................................................................................124
7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................124

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................125
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................125
7.3. Ingresos Anuales. ............................................................................................126
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................126
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ..........................................................127
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .......................................................128
7.4. Costos y Gastos Anuales.................................................................................128
7.4.1. Egresos desembolsables. .........................................................................128
7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................131
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................132
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ..............................................................132
8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados .....................................................134
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................134
8.1.1. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. ...........................134
8.1.2. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ..135
8.2. Flujo de Caja Operativo. ..................................................................................135
8.3. Flujo de Capital. ...............................................................................................136
8.4. Flujo de Caja Económico. ................................................................................136
8.5. Flujo de Servicio de la Deuda. .........................................................................136
8.6. Flujo de Caja Financiero. .................................................................................137
9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera .......................................................138
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento. ...................................................................138
9.1.1. Costo de oportunidad. ..............................................................................138
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). .......................................138
9.2. Evaluación Económica Financiera. ..................................................................139
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................139
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio..................................................................141
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo. ..............................................................144
9.3.1. Variables de entrada.................................................................................144

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................144
9.3.3. Variables críticas del proyecto. .................................................................145
9.3.4. Perfil de riesgo..........................................................................................145
10. Referencias .........................................................................................................148
11. Bibliografía ..........................................................................................................149
LISTA DE TABLAS
Tabla 1 Superficie y número de habitantes por distrito. ..................................................... 9
Tabla 2 Estrategias cruzadas...........................................................................................17
Tabla 3 Marco muestral. .................................................................................................20
Tabla 4 Ficha técnica de acuerdo al marco muestral. ......................................................23
Tabla 5 Tasa de crecimiento poblacional. ........................................................................27
Tabla 6 Población según tasa de crecimiento. .................................................................28
Tabla 7 Criterio de segmentación. ...................................................................................28
Tabla 8 Mercado potencial. ..............................................................................................28
Tabla 9 Pregunta 5, consumo de gaseosa. ......................................................................29
Tabla 10 Pregunta14, consumo de gaseosa natural. .......................................................29
Tabla 11 Mercado disponible. ..........................................................................................29
Tabla 12 Pregunta 17, precio dispuesto a pagar por una gaseosa natural. ......................29
Tabla 13 Mercado efectivo ...............................................................................................30
Tabla 14 Cálculo del mercado objetivo. ...........................................................................30
Tabla 15 Participación de mercado en el horizonte de evaluación. ..................................30
Tabla 16 Mercado objetivo. ..............................................................................................30
Tabla 17 Cantidad de gaseosa natural a consumir. .........................................................31
Tabla 18 Demanda anual de botellas. ..............................................................................31
Tabla 19 Pregunta 15, consumo por sabores. .................................................................31
Tabla 20 Demanda anual de botellas por sabores. ..........................................................31
Tabla 21 Pregunta 8, lugar de compra. ............................................................................32

Tabla 22 Resumen de canales de distribución. ................................................................32
Tabla 23 Demanda anual de botellas por canales de distribución. ...................................32
Tabla 24 Pregunta 11, temporada de mayor consumo de gaseosa. ................................32
Tabla 25 Ventas en unidades – 2019...............................................................................33
Tabla 30 Ventas en unidades periodo 2019 – 2013. ........................................................36
Tabla 31 Precio sugerido. ................................................................................................36
Tabla 32 Ventas valorizadas – 2019. ...............................................................................37
Tabla 37 Ventas valorizadas periodo 2019 – 2013..........................................................40
Tabla 38 Socios y capital social. ......................................................................................47
Tabla 39 Actividades y costos para la constitución de la empresa. ..................................47
Tabla 40 Actividades y costos para el registro de marca..............................................48
Tabla 41 Actividades y costos para las licencias y autorizaciones. ..................................51
Tabla 42 Lineamientos laborales. ....................................................................................52
Tabla 43 Impuestos a pagar. ...........................................................................................52
Tabla 44 Distribución de gastos legales. ..........................................................................53
Tabla 45 Personal para puestos de trabajo. .....................................................................55
Tabla 46 Servicios tercerizados. ......................................................................................55
Tabla 47 Descripción del puesto de Gerente General. .....................................................56
Tabla 48 Descripción del puesto de Asistente de Gerencia. ............................................57

Tabla 49 Descripción del puesto de Jefe de Administración y Finanzas. .........................58
Tabla 50 Descripción del puesto de Jefe de Producción. .................................................59
Tabla 51 Descripción del puesto de Jefe Comercial. .......................................................60
Tabla 52 Descripción del puesto de Analista de Márketing. .............................................61
Tabla 53 Descripción del puesto de Almacenero. ............................................................62
Tabla 54 Descripción del puesto de Operario. .................................................................63
Tabla 55 Descripción de los puestos de trabajo tercerizados...........................................63
Tabla 56 Formas de contratación.....................................................................................65
Tabla 57 Comparativo del régimen laboral. ......................................................................65
Tabla 58 Planilla para la etapa de pre operación (Diciembre -2018) ................................66
Tabla 59 Planilla del año 2019. ........................................................................................66
Tabla 60 Resumen de la planilla para los próximos 5 años..............................................67
Tabla 61 Gastos por servicios tercerizados. ....................................................................68
Tabla 62 Horario de trabajo. ............................................................................................68
Tabla 63 Capacidad instalada o de diseño ......................................................................69
Tabla 64 Capacidad máxima. ..........................................................................................70
Tabla 65 Programa de producción 2019 ..........................................................................74
Tabla 66 Programa de producción 2021. .........................................................................76
Tabla 67 Programa de producción 2022. .........................................................................78
Tabla 68 Programa producción (botellas 300 ml). ............................................................79
Tabla 69 Programa producción (Litros). ..........................................................................79
Tabla 70 Programa de producción – base 1er Año. ........................................................80
Tabla 71 Programa de producción – base para todos los años. ......................................80
Tabla 72 Necesidades de materia prima - botellas 300ml - fresa 1er Año. ......................81
Tabla 73 Necesidades de materia prima - botellas 300ml - fresa Total por Año. ..............81
Tabla 74 Necesidades de materia prima - botellas 300ml – uva 1er Año: .......................82
Tabla 75 Necesidades de materia prima - botellas 300ml – manzanilla 1er Año. ............83
Tabla 76 Necesidades de materia prima - botellas 300ml – manzanilla Total por Año. ...83
Tabla 77 Necesidades de materia prima - botellas 300ml - hierba luisa 1er Año. ...........84
Tabla 78 Necesidades de materia prima - botellas 300ml - hierba luisa Total por Año....84
Tabla 79 Necesidades de materia prima e insumos – total 1er Año. ...............................85
Tabla 80 Necesidades de materia prima e insumos – total por Año. ...............................85
Tabla 81 Necesidad materia prima e insumos. ................................................................86
Tabla 82 Necesidades de materia prima – total1er Año. ..................................................86
Tabla 83 Necesidades de materia prima – total por Año. .................................................87
Tabla 84 Programa de compra materia prima e insumos (unidades) 1er Año. .................87
Tabla 85 Programa de compra materia prima e insumos (unidades) Total por Año. ........88
Tabla 86 Inventario final. ..................................................................................................88
Tabla 87 Inventario inicial. ...............................................................................................89
Tabla 88 Presupuesto compra materia prima e insumos (soles) sin igbo 1er Año. ..........89
Tabla 89 Presupuesto compra materia prima e insumos (soles) sin igbo Total por Año. ..90
Tabla 90 Programa de compra de materia prima por año (cantidades). ...........................90
Tabla 91 Presupuesto de compra de materia prima por año (soles). ...............................91
Tabla 92 Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones. ......................92
Tabla 93 Tiempo en minutos MOD por Lote. ...................................................................92
Tabla 94 Horas hombre requeridos..................................................................................93
Tabla 95 Resumen de horas hombre requerido. ..............................................................93
Tabla 96 Maquinaria y equipo. .........................................................................................94
Tabla 97. Maquinaria y equipo 1. .....................................................................................95
Tabla 98 Herramientas. ...................................................................................................96
Tabla 99 Utensilios. .........................................................................................................97
Tabla 100 Útiles de oficina (compra bimestral). ...............................................................98
Tabla 101 Útiles de oficina (compra anual). .....................................................................99
Tabla 102 Programa de mantenimiento de maquinaria y equipo. ..................................100

Tabla 103 Reposición de herramientas y utensilios (cantidades). ..................................100
Tabla 104 Reposición de herramientas y utensilios (valorizado) precio. ........................101
Tabla 105 Reposición de herramientas y utensilios (valorizado) 1er año expresado en

soles (S/.).. ....................................................................................................................101
Tabla 106 Reposición de herramientas y utensilios (valorizado) por año. ......................102
Tabla 107 Matriz de decisión de Macro – Localización. ................................................104
Tabla 108 Matriz de decisión de Micro - Localización ....................................................104
Tabla 109 Gastos de adecuación..................................................................................106
Tabla 110 Gastos de Servicios generales. ....................................................................107
Tabla 111 Gastos de Servicios – producción. ................................................................107
Tabla 112 Gastos de servicios - ventas ........................................................................108
Tabla 113 Gasto de servicios - administración ...............................................................108
Tabla 114 Activo fijo depreciable – Área producción. ....................................................114
Tabla 115 Activo fijo depreciable – Área ventas.............................................................114
Tabla 116 Activo fijo depreciable – Área administración. ...............................................114
Tabla 117 Activo fijo – Inversión año 0. .........................................................................114
Tabla 118 Activo intangible – Constitución de empresa. ................................................115
Tabla 119 Activo intangible – Registro de marca y patente. ...........................................115
Tabla 120 Activo intangible – Licencias y autorizaciones. ..............................................115
Tabla 121 Activo intangible – Software. .........................................................................116
Tabla 122 Activo intangible total. ...................................................................................116
Tabla 123 Gasto pre operativo. ......................................................................................116
Tabla 124 Compra materia prima – cantidades..............................................................117
Tabla 125 Compra materia prima – valorizado..............................................................117
Tabla 126 Inversión capital de trabajo – ingresos. .........................................................118
Tabla 127 Inversión capital de trabajo – egresos por materiales. ...................................119
Tabla 128 Inversión capital de trabajo – egresos por personal. .....................................119
Tabla 129 Inversión capital de trabajo – egresos por servicios. .....................................120

Tabla 130 Inversión capital de trabajo – egresos por publicidad. ...................................120
Tabla 131 Inversión capital de trabajo – egresos por responsabilidad social. ................121
Tabla 132 Inversión capital de trabajo – egresos por impuestos. ...................................121
Tabla 133 Inversión capital de trabajo – egresos por préstamo. ....................................121
Tabla 134 Capital de trabajo primer año. .......................................................................122
Tabla 135 Capital de trabajo anual. ...............................................................................122
Tabla 136 Liquidación del IGV por mes. ........................................................................123
Tabla 137 Liquidación del IGV anual. ............................................................................123
Tabla 138 Estructura inversiones – año 0. .....................................................................124
Tabla 139 Estructura de financiamiento. ........................................................................124
Tabla 140 Fuente de financiamiento del activo fijo. ........................................................125
Tabla 141 Fuente de financiamiento del activo fijo. ........................................................125
Tabla 142 Cronograma de pago por mes.......................................................................126
Tabla 143 Pagos anuales. .............................................................................................126
Tabla 144 Ingreso por ventas – unidades. .....................................................................126
Tabla 145 Ingreso por ventas – tipo de canal. ...............................................................127
Tabla 146 Ingreso por ventas – valorizado. ...................................................................127
Tabla 147 Recuperación del capital de trabajo. .............................................................127
Tabla 148 Valor de desecho neto del activo fijo. ............................................................128
Tabla 149 Presupuesto de materias primas – cantidad..................................................128
Tabla 150 Presupuesto materias primas – valorizado. ...................................................128
Tabla 151 Mano de obra directa – cantidad. ..................................................................129
Tabla 152 Mano de obra directa – valorizado. ...............................................................129
Tabla 153 Costos indirectos de fabricación – estado de resultados. ..............................129
Tabla 154 Costos indirectos de fabricación – flujo de caja. ............................................129
Tabla 155 Gastos de administración – estado de resultados. ........................................130
Tabla 156 Gastos de administración – flujo de caja. ......................................................130

Tabla 157 Gasto de ventas – estado de resultados. ......................................................130
Tabla 158 Gasto de venta – flujo de caja. ......................................................................130
Tabla 159 Egresos no desembolsables. ........................................................................131
Tabla 160 Depreciación anual. ......................................................................................131
Tabla 161 Amortización de intangible y pre-operativo. ...................................................131
Tabla 162 Gasto por activo fijo no depreciable por áreas. .............................................131
Tabla 163 Costo de producción unitario. ........................................................................132
Tabla 164 Costo total unitario. .......................................................................................132
Tabla 165 Costo fijo unitario promedio. ..........................................................................132
Tabla 166 Costo variable unitario promedio. .................................................................133
Tabla 167 Resumen de costos fijos y variables. ............................................................133
Tabla 168 Resumen de costos fijos y variables. ............................................................134
Tabla 169 Utilidad antes de impuestos. .........................................................................134
Tabla 170 Resumen de costos fijos y variables E.G.P c/G.F. ........................................135
Tabla 171 Utilidad antes de impuestos. .........................................................................135
Tabla 172 Flujo de caja. ................................................................................................135
Tabla 173 Flujo de capital .............................................................................................136
Tabla 174 Flujo de caja económico...............................................................................136
Tabla 175 Flujo de servicio de la deuda. ........................................................................136
Tabla 176 Flujo de Caja Financiero ...............................................................................137
Tabla 177 CAPM. .........................................................................................................138
Tabla 178 COK Propio. .................................................................................................138
Tabla 179 Costo promedio ponderado capital (WACC). .................................................138
Tabla 180 Indicadores de rentabilidad económica. ........................................................139
Tabla 181 Indicadores de rentabilidad financiero. ..........................................................140
Tabla 182 Punto de equilibrio ........................................................................................141
Tabla 183 Estado de resultados. ...................................................................................142

Tabla 184 Punto de equilibrio en soles. ........................................................................143
Tabla 185 Mezcla. ........................................................................................................143
Tabla 186 Variable de entrada – PRECIO. ....................................................................144
Tabla 187 Variable de entrada – DEMANDA. ................................................................144
Tabla 188 Variable de entrada - COSTO TOTAL. ..........................................................144
Tabla 189 Variables de salida – PRECIO .....................................................................144
Tabla 190 Variables de salida – PRECIO. ....................................................................145
Tabla 191 Variables de salida – COSTO TOTAL. ..........................................................145

LISTA DE FIGURAS
Figura 1. Logo del producto. ............................................................................................. 3
Figura 2.Logo de Nature G ............................................................................................... 3
Figura 3.Canvas de Naure G ............................................................................................ 6
Figura 4. Bebidas De Tomás, competidor cercano ..........................................................13
Figura 5. Distribución de personas según el NSE ............................................................19
Figura 6.Distribución de niveles por zona. .......................................................................19
Figura 7.Entrevista a De Tomas ......................................................................................21
Figura 8.Ubicación” Cevicheria De Tomas”......................................................................21
Figura 9. Consumo de gaseosas en general. ...................................................................24
Figura 10. Pregunta 14, consumo de gaseosa natural. ....................................................25
Figura 11. Pregunta 17, precio dispuesto a pagar por una gaseosa natural. ....................25
Figura 12.Pregunta 16, volumen de consumo de gaseosa natural. ..................................26
Figura 13. Pregunta 15, consumo por sabores. ...............................................................26
Figura 14.Pregunta 8, lugares de compra. .......................................................................26
Figura 15.Pregunta 11, consumo por temporada. ............................................................27
Figura 16.Precios de la competencia. ..............................................................................41
Figura 17.Pregunta 17, precio dispuesto a pagar. ............................................................41
Figura 18.Solicitud de Registro de marcas e Marcas .......................................................48
Figura 19.Organigrama de Nature S.A.C. ........................................................................54
Figura 20. DOP del proceso de producción .....................................................................72
Figura 21. Mapa de lima. ...............................................................................................103
Figura 22. Ubicación de la Micro localización.................................................................104
Figura 23. Vista exterior del predio. ...............................................................................105
Figura 24. Plano de planta de producción. .....................................................................109
Figura 25. Gráfica de distribución. .................................................................................110
Figura 26. Diagrama de actividades...............................................................................112

Figura 27.Estructura de inversiones – año 0. .................................................................124
Figura 28. Estructura de financiamiento. ........................................................................125
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1. Encuesta. ........................................................................................................151
Anexo 1.2. Encuesta ......................................................................................................152

INTRODUCCION
El presente trabajo y estudio de pre factibilidad busca mostrar la viabilidad técnica y

económica para la elaboración, distribución y comercialización de GASEOSAS
NATURALES CON PULPA DE FRUTA ENDULZADOS CON STEVIA en los distritos de
La Molina, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, Miraflores, Barranco y Los Olivos,
principalmente enfocado en los sectores del nivel socioeconómico A, B y C.
El presente trabajo será desarrollado en un total de cuatro capítulos, como se detallan a

continuación.
En el Primer Capítulo, Información General, en donde se detallan el nombre de la

empresa, los datos y horizonte económico de la misma. Definición del negocio,
descripción del producto, la oportunidad de negocio y la estrategia genérica que la
empresa empleara a fin de llegar a la meta establecida.
En el Segundo Capítulo, Análisis del Entorno, acá se evaluará el macro y micro entorno.
En el Macro Entorno se puede ver que los distritos a los cuales vamos enfocados cuentan
con una población total de 1 209 100 habitantes (según fuente INEI en el año 2017).
También nos evidencia un crecimiento en el consumo de bebidas gaseosas de entre 3%
y 4% para este año. Adicional a esto se puede evidenciar la Ley 30021, que es la Ley de
Promoción de la Alimentación Saludable para niños, niñas y adolescentes, lo cual nos
beneficia, ya que somos un producto natural. Por otro lado, en el micro entorno, podemos
apreciar el nivel de competitividad con los competidores actuales y el análisis de Porter.
En el Tercer Capítulo, Plan Estratégico, analizaremos la misión y visión de la empresa,

nuestro FODA y objetivos a los cuales apuntamos, el cual es en resumen buscar la
expansión a nivel nacional teniendo en cuenta el tipo de producto ofrecido para la
apertura de nuevos mercados.
En el Cuarto Capítulo, Estudio de Mercado, en donde se realizó la investigación de

mercado, el estudio de la demanda y la oferta y finalmente la mezcla de marketing. Estos
estudios nos dieron como resultados: precio, el cual está dispuesto a pagar el
consumidor, contenido y sabores deseados, así como la estimación de nuestro mercado
objetivo.
El presente trabajo, determina finalmente, que, si es viable el proyecto de la elaboración

de GASEOSAS NATURALESCON PULPA DE FRUTA ENDULZADOS CON STEVIA,
debido a que según la encuesta realizada, esta es aceptada por los encuestados, los
mismos que la perciben como un producto de calidad en función al precio que están
dispuestos a pagar (S/ 4.50).
1
DEDICATORIA
A Dios por encaminarnos día a día y ayudarnos a ser mejores
Personas. A nuestros padres, familiares y amigos por su
Apoyo a lo largo de estos años de estudios, por sus
Consejos, constante apoyo y confianza.
Gracias a todos ellos.
2
1. Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.

Presentamos a continuación un emprendimiento de negocio de forma descriptiva desde
la idea de negocio hasta su puesta en marcha (fabricación y comercialización).
1.1.1. Nombre comercial.
El nombre comercial del producto a fabricar es Nature G, “disfruta lo natural”.
1.1.2. Denominación social.
La denominación o razón social de la empresa es “Nature S.A.C.”
1.1.3. Horizonte de evaluación.
El inicio de este emprendimiento tiene por objeto crecer en el tiempo, para ello nos lleva a
realizar una evaluación de la factibilidad financiera del producto ofrecido; dicha
evaluación la realizaremos para un periodo de cinco años iniciando el 2018.
Figura 1. Logo del producto.
Figura 2.Logo de Nature G
3
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI, la Clasificación Industrial
Internacional Uniforme CIIU (REV. 4) correspondiente a nuestro producto es:
 CIIU 1104: elaboración de bebidas no alcohólicas, producción de aguas minerales

y otras aguas embotelladas.
Incluye: Esta clase comprende las siguientes actividades:
 Elaboración de bebidas no alcohólicas, excepto cerveza y vino sin alcohol.

 Producción de aguas minerales naturales y otras aguas embotelladas.
 Elaboración de bebidas no alcohólicas: bebidas no alcohólicas aromatizadas y/o
edulcoradas, como limonadas naranjadas, colas, bebidas a base de jugos de
frutas, aguas tónicas, etcétera.
No incluye: No se incluyen las siguientes actividades:
 Producción de jugos de frutas y de hortalizas; véase la clase 1030.

 Elaboración de bebidas a base de leche; véase la clase 1050.
 Elaboración de productos de café, té y mate; véase la clase 1079.
 Elaboración de bebidas alcohólicas; véase las clases 1101, 1102 y 1103.
 Elaboración de vino sin alcohol; véase la clase 1102.
 Elaboración de cerveza sin alcohol; véase la clase 1103.
 Embotellado y etiquetado; véase las clases 4630 (si se realizan como parte de la
compra y venta al por mayor) y 8892 (si se realizan a cambio de una retribución o
por contrata).
Según el Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior – SIICEX, la partida

arancelaria que corresponde para nuestro producto es el código 2202100000 – agua,
incluidas el agua mineral y la gaseada, con adición de azúcar u otro edulcorante o
aromatizada, tal como se detalla:
 Sección IV: Productos de las industrias alimentarias; bebidas, líquidos alcohólicos

y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco, elaborados.
 Capítulo 22: Bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre.
 22.02: Agua, incluidas el agua mineral y la gaseada, con adición del azúcar u otro
edulcorante o aromatizada, y demás bebidas no alcohólicas, excepto los jugos de
frutas u otros frutos o de hortalizas de la partida Nº 20.09.
4
1.3. Definición de Negocio y Modelo CANVAS.
1.3.1. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Somos una pequeña empresa de capitales nacionales dedicada a la elaboración de

bebidas no alcohólicas embotelladas y comercialización de las mismas.
1.3.2. Modelo B2B / B2C.
El modelo B2C es la mejor forma de diferenciarse, ya que como empresa podemos

ofrecer un mejor soporte para nuestro producto asociado con la venta en supermercados
y market, contando con una capacidad de entrega rápida y ofreciendo mejores precios
que el de la competencia.
1.3.3. Criterios de segmentación.
Según la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados – APEIM 2017,

nuestro público objetivo inicial son hombres y mujeres de 16 a 60 años del nivel
socioeconómico “A, B y C1” de los distritos de Los Olivos, La Molina, San Isidro, San
Borja, Santiago de Surco, Miraflores y Barranco, siendo una de las principales
características de nuestros futuros clientes el cambio por hábitos de consumo mucho más
saludables.
1.3.4. Producto / servicio.
El producto que ofrecemos es una gaseosa natural elaborada con pulpa de frutas (fresa,
uva, flores de manzanilla y hojas de hierba luisa), endulzado con stevia y embotellado en
envases de vidrio de 300 ml con tapa twist off.
1.3.5. Canales de distribución.
La distribución para nuestro producto la realizaremos de forma directa a supermercados y

market, incluyendo ventas por teléfono, correo y en línea, de esta manera realizaremos la
comercialización, el transporte y almacenaje por propia cuenta.
5
1.3.6. Modelo CANVAS.
Figura 3.Canvas de Naure G
6
1.4. Descripción del Producto o Servicio.
1.4.1. Producto.
Nuestro producto es una gaseosa natural elaborada con diferentes pulpas de frutas
(fresa, uva, flores de manzanilla y hojas de hierba luisa), endulzado con stevia y en
presentación en envases de vidrio de 300 ml.
1.4.2. Presentación.
La presentación de nuestro producto será en envase de vidrio de 300 ml con diseños

temáticos y tapa twist off (para facilidad de consumo), con la finalidad de mantener y
conservar las propiedades y bondades del producto.
1.5. Oportunidad de Negocio.

Según el diario Gestión: “El consumo de gaseosas en el país aumentará en menos del
3% este año, es decir tendrá un crecimiento marginal, mientras que el consumo de agua,
jugos y néctares e infusiones crecerá más del 10%, proyecto el grupo empresarial
peruano Ajegroup”.
Según el director de Asuntos Corporativos de Ajegroup, Alfredo Paredes: “El crecimiento

del mercado de las gaseosas se ha mantenido estable en los últimos años, mientras que
los mercados de categorías como el agua y rehidratantes han crecido en cifras
exponenciales.
Las aguas y rehidratantes le han quitado terreno al mercado de gaseosas, debido a las
nuevas tendencias de consumo en el mundo. “Antes la gente tomaba en promedio dos
gaseosas al día, ahora toma una gaseosa, pero también una botella de agua, o una
botella de jugo o té”, comento.
No obstante, manifestó que la venta de gaseosas seguirá creciendo “porque se trata de

una categoría que la gente siempre demanda en fiestas y diversos eventos, ya que hay
un patrón de consumo que no se cambiará a corto plazo”.
En ese sentido, considero que la tendencia de crecimiento del mercado de gaseosas se

mantendrá entre dos y tres por ciento anual, por lo menos en los próximos cinco años.
Sin embargo, los otros rubros que le quitaron mercado a las gaseosas crecerían a tasas
de dos dígitos.
7
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa.
Nuestro producto va dirigido al tipo de consumidor individual hombres y mujeres de
edades entre 16 a 60 años, de los sectores A, B y C1, particularmente a personas que
cuidan su salud y que deseen experimentar una nueva opción de sabor fresco y natural
de los distritos de Los Olivos, La Molina, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco,
Miraflores y Barranco a través de una estrategia de diferenciación.
8
2. Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macro Entorno.

2.1.1. Del país.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de

habitantes.
Nuestro producto será lanzado en los distritos de Los Olivos, La Molina, San Isidro, San
Borja, Santiago de Surco, Miraflores y Barranco del NSE A, B y C1; según el Instituto
Nacional de Estadística e Informática – INEI 2017 contamos con un área de 152,760 km2
y 1’209,100 habitantes en total.
Tabla 1
Superficie y número de habitantes por distrito.
DISTRITOS SUPERFICIE (KM2) CANTIDAD DE HABITANTES 2017
Los Olivos 18 250 382 800
La Molina 65 750 178 200
San Isidro 11 100 56 800
San Borja 9 960 116 700
Santiago de Surco 34 750 357 600
Miraflores 9 620 85 800
Barranco 3 330 31 200
Total 152 760 1 209 100
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI 2017).
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita,

población económicamente activa.
Según Ezequiel Fernández – Sasso, Country Manager de Coca Cola en Perú: “Los
peruanos son grandes consumidores de bebidas gaseosas, pero no tanto como los
argentinos y los chilenos”.
En ese sentido, precisó que al cierre del 2014, el consumo Per Cápita Anual en el país
fue de 100 litros, con tendencia a seguir creciendo (este año sería 3% más, es decir, tres
litros más).
Al respecto, refirió que en Argentina y Chile, el consumo Per Cápita de bebidas gaseosas
es de unos 150 litros.
Manifestó también que las ventas de gaseosas en el mercado peruano crecerán entre 3%
y 4% este año (en el primer semestre crecieron 4% y esperamos que se terminara el año
con 4%).
Preciso que la demanda de envases familiares (entre un litro, y un litro y medio)

representa más del 50% del mercado (el mayor consumo de gaseosas en el Perú se da
9
dentro de los hogares); en tanto, entre el 30% y 35% de consumo de ese mercado se da
en envases personales (compra fuera del hogar).
En esa línea, Corporación Lindley, embotelladora de Coca – Cola en Perú busca

dinamizar las ventas del mercado mediante campañas estratégicas (GESTIÓN 2018).
2.1.1.3. Balanza comercial: importaciones y exportaciones.
Un nuevo estudio de Euromonitor International identifico a Argentina, Chile y México

como los mercados con el mayor consumo per cápita de bebidas gaseosas a nivel
mundial, lo que convierte a la región en una de las más importantes para las empresas
productoras de este tipo de bebidas. De acuerdo con Euromonitor, los argentinos
encabezan la lista con 131 litros per cápita en 2012, seguidos por los chilenos con
121litros y los mexicanos con 119. Otro país latinoamericano que destaca y entra en la
lista del top 10 es Uruguay, en el número 7 con 87 litros per cápita. Los otros países en la
lista son Estados Unidos, Noruega, Bélgica, Arabia Saudita, Alemania e Irlanda.
En estos mercados, las gaseosas no solo cumplen la función de ser una bebida dulce,
sino que son utilizadas para refrescarse en los meses de verano, aumentando las
ocasiones de consumo y convirtiéndolas en favoritas de los consumidores. Según Jonas
Feliciano, analista de la industria de bebidas: “Las bebidas carbonatadas son un símbolo
de aspiracional para los consumidores de bajos ingresos, que las disfrutan en momentos
especiales junto a su familia; como en otras industrias, la preocupación de los
consumidores por su salud y peso, es una amenaza para los productores de bebidas
gaseosas, pero la innovación en endulzantes artificiales, así como en distintos sabores
que enmascaren el gusto que queda tras estos endulzantes, han ayudado a aminorar
esta preocupación. Algunos fabricantes también han agregado jugo natural de frutas a
algunas marcas de gaseosas, para alivianar las preocupaciones de los consumidores por
su salud”, acerca de lo que vendrá, Jonas Feliciano comento: “En un futuro, los mercados
de América Latina seguirán siendo importantes como economías en expansión y el
incremento en el ingreso disponible de los consumidores alentará a los productores a
continuar la inversión en infraestructura, distribución y mercadeo de estas bebidas”.
2.1.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo

país.
El Fondo Monetario Internacional (FMI) elevó de 3,8% a 4% su estimado de crecimiento

del Perú para este año en su último informe de perspectivas de la economía mundial, lo
cual está en línea con las proyecciones oficiales del gobierno.
10
La corrección al alza de la entidad contrasta con los recortes de estimados para el
Producto Bruto Interno (PBI) peruano que vienen realizando desde diciembre los
diferentes organismos y agentes del mercado.
El FMI resalta que Perú dio indicios de recuperación en el segundo semestre del 2017 y
prevé que en 2018 la expansión generalizada de la demanda interna impulse el
crecimiento.
“Las exportaciones siguen siendo vigorosas, pero su contribución sería menor que en los
dos últimos años, teniendo en cuenta que los nuevos proyectos mineros prácticamente
alcanzaron su capacidad de producción en 2017”.
En materia de políticas, el FMI considera que las autoridades peruanas continuaron

centrándose en la implementación de una política fiscal y monetaria anticíclica y en las
reformas estructurales, y advierte que el impulso fiscal previsto para el 2018 sería crítico
para la reactivación del crecimiento.
Cabe recordar que en octubre pasado el FMI mantuvo la proyección de crecimiento del
PBI peruano de 3,8% para 2018 con relaciones a su anterior informe.
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Según el Instituto Nacional de Calidad – INACAL, la norma para las bebidas no

alcohólicas es NTP 214.002:1974 (revisada el 2017), donde establece los métodos de
ensayos físicos y químicos de las bebidas gaseosas jarabeadas o no (publicada el 20 de
marzo del 2017).
También tenemos:
 Ley 30021, Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para niños, niñas y

adolescentes.
 DS 007-2015-SA, Reglamento que establece los parámetros técnicos sobre los
alimentos y bebidas no alcohólicas procesadas referentes al contenido de azúcar,
sodio y grasas saturadas.
 DS 017-2017-SA, Reglamento de la Ley 30021 Ley de Promoción de la
Alimentación Saludable.
2.1.2. Del sector.
2.1.2.1. Mercado internacional.
Según un estudio de la firma de investigación de mercados Euro monitor International, en

América Latina, el consumo per cápita de bebidas carbonatadas de los colombianos es
11
uno de los más bajos de la región, siendo el Top 10 de mercados de consumo de bebidas
gaseosas a nivel mundial: Argentina, Chile, México, Estados Unidos, Noruega, Bélgica,
Uruguay, Arabia Saudita, Alemania e Irlanda.
2.1.2.2. Mercado consumidor.
El factor demográfico es importante por las características poblacionales como: tamaño,

densidad, ubicación, edad, raza o sexo.
El factor económico también influye ya que determina que los volúmenes de venta se
incrementan de acuerdo con el aumento per cápita de ingresos económicos.
El factor cultural también afecta; últimamente se está difundiendo la cultura de la buena

salud y de la adecuada alimentación, esto podría generar bajas en la demanda de las
gaseosas, pues estas no forman parte de una correcta alimentación.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
El sector agroindustrial del país sería uno de nuestros principales proveedores, ya que
existen innumerables empresas dedicadas a la distribución y comercialización de pulpa
de fruta, donde comercializan pulpa 100% natural, inocua, a precios competitivos y bajo
estándares de calidad.
Trabajan con productos 100% naturales que conservan la esencia de cada fruta sin
aditivos ni preservantes.
2.1.2.4. Mercado competidor.
El 90% de las ventas de bebidas gaseosas se lleva a cabo a través de las bodegas, en
esta línea Corporación Lindley, embotelladora de Coca-Cola en Perú busca dinamizar las
ventas del mercado realizando campañas de sus productos Inka Cola, Coca Cola y
Frugos.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
La distribución para nuestro producto la realizaremos de forma directa a supermercados y

market, incluyendo ventas por teléfono, compras por correo en línea; de esta manera
realizaremos la comercialización, el transporte y el almacenaje por propia cuenta
12
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Entre los principales tenemos:
 Ley 30021, Ley de Promoción de la Alimentación saludable para niños, niñas y

adolescentes.
 DS 007-2015-SA, Reglamento que establece los parámetros técnicos sobre los
alimentos y bebidas no alcohólicas procesadas referentes al contenido de azúcar,
sodio y grasas saturadas.
 DS 017-2017-SA, Reglamento de la Ley 30021 Ley de Promoción de la
Alimentación Saludable.
2.2. Análisis del Micro Entorno.

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Actualmente tenemos como competidores a: Gaseosas De Tomas, las cuales son

preparadas con insumos naturales en sus diferentes sabores como: Lima-Limón, Hierva
Luisa, Guanábana, Coca Wasi, Granada, Agua Mineral con gas y sin gas.
Su punto de ventas de bebidas De Tomas queda en la Av. Rosa Toro 1151, distrito de
San Borja, Lima – Perú; su público prefiere el sabor de sus bebidas artesanales a las
clásicas bebidas gasificadas del mercado, creando fidelidad en su clientela y
recomienden a nuevos clientes.
Figura 4. Bebidas De Tomás, competidor cercano.
Para competir e ingresar a este nicho de mercado, tenemos que: incrementar la carta con
productos complementarios, diseñar estratégicamente la ubicación de los puntos de
venta, mejorar las promociones y novedades que proponen en su página web.
13
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
El tipo de consumidor individual son hombres y mujeres de edades entre 16 a 60 años,

de los sectores A, B y C1, particularmente dirigida a personas que cuidan su salud y que
deseen experimentar una nueva opción de sabor fresco y natural, que de alguna forma u
otra tienen una vida activa y ocupada. Nuestra fuerza de negociación para con los
clientes será baja, hasta que nos posicionemos en el mercado como su mejor opción a la
hora de comprar una bebida gaseosa, esto debido a que poco a poco nos haremos
conocidos.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Los proveedores son evaluados de función a: sus precios, los productos sustitutos, la
confianza en la empresa, la reputación del proveedor y la calidad del producto que
ofrecen.
Nuestro poder de negociación con los proveedores en bajo, puesto que somos una
empresa nueva
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Entre los productos sustitutos existentes en el mercado que son de la categoría, tenemos:
Inka Cola, Coca Cola, diversas bebidas gaseosas, jugos naturales, son cuales si bien es
cierto ya tienen un mercado ganado, aún faltan satisfacer un pequeño nicho de dicho
mercado de personas que buscan consumir gaseosas, pero sin lo negativo de estas.
2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada.
La gaseosa estaría hecha con ingredientes naturales, es el indicio más reciente de como
los gigantes de las bebidas gaseosas intentan nuevas estrategias para intentar recuperar
clientes, generando así un nivel de riesgo Medio.
Muchas empresas como Pepsi esperan mantenerse al ritmo de la época con una soda
llamada “Caleb´s Kola”, la cual viene dentro de botellas de cristal que recuerdan tiempos
pasados; una botella de 295 centímetros cúbicos (10 onzas) de Caleb´s Kola tiene 110
calorías y 29 gramos de azúcar, de acuerdo con su cibersitio. La bebida está hecha con
caña de azúcar, extracto de nuez de cola y “una mezcla especial de especies”; es el
indicio más reciente de como los gigantes de las sodas intentan nuevas estrategias para
intentar recuperar clientes.
Los consumidores de gaseosas llevan años disminuyendo su consumo de gaseosas,

declive que los ejecutivos consideran se debe al elevado contenido de jarabe de maíz de
alta fructuosa en esas bebidas y, más recientemente a los endulzantes artificiales.
14
3. Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y Misión de la Empresa.

3.1.1. Visión.
Ser la empresa peruana líder en ventas a nivel nacional de bebidas con los mejores
sabores de pura fruta.
3.1.2. Misión.
Satisfacer a nuestros clientes con bebidas saludables de origen natural que cuiden su
salud y generen compromiso social con sus lugares de origen.
3.2. Análisis FODA.

3.2.1. Fortalezas.
 Bebida gaseosa natural de sabor diferente e innovador.

 Capital de trabajo accesible.
 Bebidas con sabores e ingredientes naturales, que pueden ser consumidos por
todas las personas.
 Marcamos diferencia en comparación de otras empresas que ofrecen este
producto.
 No pago de franquicia por la fórmula del jarabe.
3.2.2. Oportunidades.
 Políticas de estado para alimentación saludable y apoyo económico a las MYPES.

 Fácil acceso a nuevas tecnologías y nuevos mercados.
 Amplio mercado de consumidores con tendencia a consumir productos naturales.
 Lugares accesibles para la venta de gaseosas y la no comercialización de bebidas
gaseosas naturales en el mercado peruano de manera masiva.
 Alto consumo per cápita de bebidas gaseosas en el Perú.
3.2.3. Debilidades.
 Falta de Know How.

 Recursos económicos iniciales limitados.
 Empresa y marca nuevas no posicionada en el mercado y en la mente del
consumidor.
 Falta de experiencia en el mercado.
15
3.2.4. Amenazas.
 Productos sustitutos con precios competitivos en el mercado.

 Posible imitación de nuestro producto por parte de alguna empresa de bebidas
gaseosas ya posicionada en el mercado.
 Problemas o escases en la adquisición de algunas materias primas, así como el
incremento en el precio de los insumos y materia prima.
 Ingreso de nuevos competidores al mercado de bebidas no alcohólicas
(gaseosas).
3.3. Objetivos.
La expansión a nivel nacional viene a ser nuestro principal objetivo, teniendo en cuenta el
tipo de producto ofrecido para la apertura de nuevos mercados.
16
Tabla 2
Estrategias cruzadas.
Variables Internas
FORTALEZAS DEBILIDADES
MATRIZ F1: Diferente e innovadora bebida gaseosa natural D1: Falta de Know-how
FODA D2: Recursos iniciales limitados
F2: Capital de trabajo accesible
D3: Empresa y marca nueva en el mercado
F3: Puede ser consumida por todas las personas sin
D4: Falta de experiencia en el mercado
ningún problema
F4: Marcamos diferencia en comparación de otras
Variables Externas empresas que ofrecen este producto
F5: No pago de franquicia por la fórmula o jarabe.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIA FO ESTRATÉGIA DO
F1-O1: Aprovechar el apoyo del gobierno para D1-O2: Aprovechar el acceso a nuevas
O1: Políticas de apoyo económico a las MYPES
ingresar al mercado tecnologías para capacitarnos
F2-O2: facilidad en el financiamiento para la D2-O2: Buscar asesoría para la adquisición de
O2: Fácil acceso a nuevas tecnologías y mercados
adquisición de maquinarias y nuevos conocimientos maquinarias según la capacidad de planta
O3: Amplio mercado de consumidores con tendencia a F3-O3: Aprovechar la coyuntura de alimentación D3-O3: Aprovechar el mercado consumidor para
consumir productos naturales saludable posicionar la marca
O4: Lugares accesibles para la venta de gaseosa F4-O4: Aprovechar los puntos de venta para D4-O4: Aprovechar los lugares de venta para
O5: Consumo per cápita de gaseosas elevado posicionar nuestro producto. hacer conocer la marca y el producto
AMENAZAS ESTRATÉGIA FA ESTRATÉGIA DA
D1-A1: Realizar un apalancamiento financiero
A1: Precios competitivos en el mercado F1-A1: Diferenciar nuestro producto a un precio justo
para adquirir materia prima a bajo costo
A2: Problemas que se presentan en la obtención de F2-A2: Contar con un buen capital de trabajo para la D1-A2: Capacitarnos para tener mayor
materia prima y/o aumento del pecio de los mismos. obtención de materia prima de calidad conocimiento del producto
A3: Imitación del producto ya que hay varias empresas que F3-A4: Dar a conocer las bondades del producto con D3-A3: Realizar campañas de introducción
envasan gaseosas bajo su propia marca respecto al de la competencia agresivas para dar a conocer el producto
A4: Competencia con precios bajos F4-A4: Realizar campañas de degustación para D4-A4: Ingresar al mercado con precios
A5: Ingreso de nuevos competidores al mercado. presentar el producto razonables para la apertura de mercado
Nota: Elaboración propia.
17
4. Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de Mercado.

4.1.1. Criterios de segmentación.
Según nuestro modelo de negocio B2C, el público objetivo inicial son hombres y mujeres
de 16 a 60 años con estilos de vida sofisticados, que cuidan su salud y que deseen
experimentar una nueva opción de sabor fresco y natural, cambiando sus hábitos de
consumo mucho más saludables del nivel socioeconómico “A, B y C1” que viven en los
distritos de Los Olivos, La Molina, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, Miraflores y
Barranco de las zonas 2, 7 y 8 (según INEI).
4.1.2. Marco muestral.
Personas hombre y mujeres sofisticadas y modernas entre 16 y 60 años de edad del NSE
A, B y C1 de los distritos de Barranco, La Molina, Los Olivos, Miraflores, San Isidro, San
Borja y Surco que optan por un estilo de vida saludable.
Según el INEI (Estimaciones y Proyecciones de Población por Sexo, según

Departamento, Provincia y Distrito 2000 – 2015), la muestra que tomamos para nuestro
modelo de negocio B2C se detalla a continuación:
Fórmula para población infinita o “n” menor a 5%
Dónde:
Z = 1.96 nivel de confianza 95% n = Z2 ( p ) q
p = 0.5 variabilidad positiva e2
q = 0.5 variabilidad negativa = 1.962 ( 0.5 ) 0.5
e = 0.05 error 0.052
n = tamaño de muestra n = 384.16 encuestas
18
Figura 5. Distribución de personas según el NSE
Figura 6.Distribución de niveles por zona.
19
Tabla 3
Marco muestral.
Zona Distrito Población al % NSE % total % edad 16 y % estilo de vida Segmento de % Número
2018 A B C1 NSE 60 años (sofisticados y mercado en cuota de
modernos) personas encuestas
2 Los Olivos 388 401 2.5 28.3 32.22 63.02 65.24 33 57 700 26 99
8 Barranco * 28 154 2.7 31.3 27.37 61.37 62.88 33 3 585 2 7
7 La Molina 184 767 34.9 46 7.38 88.28 65.92 33 35 479 17 66
Miraflores 79 309 34.9 46 7.38 88.28 65.22 33 15 069 7 28
San Borja 112 310 34.9 46 7.38 88.28 64.55 33 21 119 10 39
San Isidro 52 121 34.9 46 7.38 88.28 63.08 33 9 577 5 18
Santiago de 362 309 34.9 46 7.38 88.28 64.78 33 68 369 33 128
Surco
Total, población 1 207 371 205 899 100 385
Nota: Con respecto al distrito de Barranco solo se está considerando la población que habita en ella según fuentes de la APEIM 2017, no
estamos considerando la población flotante ya que no encontramos información confiable disponible. Elaboración propia en base al APEIM
2017
20
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Se realizó una entrevista a la empresa Cevicheria Tomas de la cual mostramos nuestros

resultados
Datos
Establecimiento: Cevichería De Tomás.
Lugar: San Borja
Responsable: Ing. Químico Ángel F.
Custodio Arias
Cargo: encargado de la creación de la
fórmula de gaseosa De Tomás
Rubro: bebidas artesanales.
Fecha de entrevista: 20 abril 2018
Figura 7.Entrevista a De Tomas
Figura 8.Ubicación” Cevicheria De Tomas”
Pregunta 1. ¿Qué tipo de servicios brinda el Restaurante De Tomás?
“El restaurante De Tomás brinda los servicios de alimentos, cervezas y gaseosas

artesanales de distintos sabores”.
21
Pregunta 2. ¿Qué servicios podemos encontrar en su establecimiento?
“En De Tomás podrán encontrar no sólo alimentos de primera calidad, sino también
bebidas gaseosas y cervezas de diversos sabores, preparados de manera artesanal con
insumos de primera calidad”.
Pregunta 3. ¿Cuál es la acogida de las gaseosas artesanales que ustedes elaboran?
“Nuestras gaseosas artesanales son de gran acogida entre nuestros clientes, ya que
estos prefieren un sabor más natural y único, que la típica gaseosa comercial. No por
nada tenemos más de 7años elaborándolas en el mercado”.
Pregunta 4. ¿Qué sabores manejan y cuales tienen mayor demanda entre los
consumidores?
“Manejamos más de 7 sabores: fresa, lima-limón, manzana, uva borgoña, naranja,

manzanilla y tipo Kola inglesa; los sabores con mayor demanda son: lima-limón y
naranja”.
Pregunta 5. ¿Cuál es la presentación de sus bebidas?
“Las bebidas se venden en presentaciones de: vaso (de 300 ml) y jarra (de 1 litro)”.
Pregunta 6. ¿Cuál es su relación costo – ganancia en las bebidas?
“Se obtiene una ganancia superior al 300 % por cada bebida; como comprenderás, la
información exacta de los costos, ganancia y rentabilidad no se los puedo dar”.
Pregunta 7. ¿Cómo así surgió la idea de estas bebidas?
“De la necesidad de ofrecer al público una opción diferente y más saludable. La idea es
ofrecerles una bebida de un sabor intenso y burbujeante, con sabores naturales y
frescos”.
Pregunta 8. ¿Las comercializan en otro tipo de presentaciones?
“En un momento se empezó a comercializar en botella de plástico, pero nuestro core

Business es el de restaurantes y desde ahí comercializamos nuestras bebidas, pero de
igual forma aún vendemos las botellas para gente que las desea para llevar”.
22
Pregunta 9. ¿Han pensado en distribuir sus bebidas en centros comerciales?
“Como te comente, nosotros nos enfocamos en el rubro de restaurantes y las gaseosas

artesanales y las cervezas son un adicional”.
Pregunta 10. ¿De qué manera creen que podrían aumentar el consumo de sus gaseosas
artesanales?
“Creemos que deberíamos de pensar en hacerles más publicidad, pero básicamente la

gente que viene a nuestro local ya conoce nuestras gaseosas o han leído de ellas en el
Facebook o por recomendación de algún conocido”.
Pregunta 11. ¿Cuál creen será el futuro de las gaseosas artesanales?
“Pienso que las gaseosas naturales tendrán mucha mayor presencia en los próximos
años, ya que la gente está cada vez optando por estilos de vida muchos más saludables
en el Perú, aunque al día de hoy nosotros seamos los pioneros y tal vez los únicos
productores de este tipo de bebidas, ya en otros países, estas bebidas están dando la
hora y su demanda es cada día más alta ya que consumirlas no produce diabetes, ni
ninguna enfermedad ligada al consumo de las típicas bebidas comerciales”.
4.1.4. Focus Group.
Tabla 4
Ficha técnica de acuerdo al marco muestral.
FICHA TÉCNICA DEL FOCUS GROUP
Fecha 16 de abril de 2018
Participantes Hombres y mujeres de 18 a 60 años
Número de participantes 06 personas
Lugar de residencia Los Olivos, Barranco, La Molina, San Isidro, San Borja, Santiago de
Surco, Miraflores.
Duración 60 minutos
Moderadores Jaime Cuenca / Abraham Santa Gadea
Objetivos Aceptación o no de la gaseosa natural.
Fortalezas y debilidades del producto con respecto a la competencia.
Definir la preferencia del público consumidor, hábitos de consumo y
lugares de compra.
Intención de compra según los sabores.
Aspectos generales de la gaseosa natural
 Elaborado con pulpa de fruta, hierbas y stevia.

 Consumo preferente a cualquier hora del día o en momentos de calor.
 Beneficios de consumo, bebida natural apta para todos.
Hábitos de consumo y compra.
23
 Puntos de compra mayormente en supermercados.
 Preferencia por envases de plástico.
 Tendencia por las gaseosas sin azúcar.
 Presentaciones de compra: por lo general de medio litro.
 La forma de consumo es directa, sin mezclar con otro tipo de bebida.
 La frecuencia de compra y consumo es de medio litro por día.
 Poco conocimiento acerca de las gaseosas naturales.
 Degustación y evaluación de la gaseosa.
 En cuanto al envase, el vidrio es mucho más limpio.
 El tamaño de la presentación es un poco pequeña, hay preferencia por los
envases de medio litro.
 El sabor y el cuerpo de la gaseosa resultó del agrado de los participantes.
 La intención de compra es notoria a pesar de que la presentación del producto es
de 300 ml.
 Sugerencias por parte de los participantes es la de promover las bondades del
producto como gaseosa natural.
4.1.5. Encuestas.
La encuesta fue realizada de manera on line con una herramienta de formulario

(https://www.allcounted.com/s?did=3oabxapvyboah&lang=es_MX) la cual arrojaron los
siguientes datos de 456 encuestas realizadas:
Figura 9. Consumo de gaseosas en general.

Del Universo encuestado 456 personas sobre si consumen o no
Gaseosa 347 de ellas contesto que “SI”.
24
Figura 10. Pregunta 14, consumo de gaseosa natural.
De los encuestados Se preguntó si consumirían gaseosa
natural el 99.561% contesto que “SI” equivalente a 454
personas por lo que nuestra muestra es positiva.
Figura 11. Pregunta 17, precio dispuesto a pagar por una gaseosa natural.
25
Figura 12.Pregunta 16, volumen de consumo de gaseosa natural.
Figura 13. Pregunta 15, consumo por sabores.
Figura 14.Pregunta 8, lugares de compra.
26
Figura 15.Pregunta 11, consumo por temporada.
4.2. Demanda y Oferta.

4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Lo obtenemos con los porcentajes del NSE (según INEI).
Tabla 5
Tasa de crecimiento poblacional.
Zona Distrito % NSE % total % edad 16 % estilo de vida % Mercado
NSE y 60 años (sofisticados y potencial
A B C1
modernos)
2 Los Olivos 2.5 28.3 32.2 80.6 65.24 33 13.57
8 Barranco 2.7 31.3 27.4 76.3 62.88 33 12.73
7 La Molina 34.9 46 7.4 92.3 65.92 33 19.2
Miraflores 34.9 46 7.4 92.3 65.22 33 19
San Borja 34.9 46 7.4 92.3 64.55 33 18.8
San Isidro 34.9 46 7.4 92.3 63.08 33 18.37
Surco 34.9 46 7.4 92.3 64.78 33 18.87
Nota: Elaboración propia en base al INEI.
27
Tabla 6
Población según tasa de crecimiento.
Zona Distrito Población al Población al % Tasa de crecimiento % Tasa de crecimiento
2010 2015 del periodo (2010 – anual promedio (2010 –
2015) 2015)
2 Los Olivos 344 280 371 229 7.83 1.52
8 Barranco 33 302 29 984 -9.96 -2.08
7 La Molina 148 738 170 333 14.52 2.75
Miraflores 86 091 81 787 -5 -1.02
San Borja 111 328 111 940 0.55 0.11
San Isidro 58 123 54 296 -6.58 -1.35
Surco 315 447 343 971 9.04 1.75
Total, población 1 097 309 1 163 540 6.04 1.18
Tabla 7
Criterio de segmentación.
Zona Distrito Total, población
2018 2019 2020 2021 2022 2023
2 Los Olivos 388 401 394 299 400 287 406 367 412 538 418 803
8 Barranco 28 154 27 569 26 997 26 436 25 887 25 349
7 La Molina 184 767 189 845 195 062 200 424 205 932 211 592
Miraflores 79 309 78 500 77 699 76 906 76 121 75 344
San Borja 112 310 112 433 112 556 112 680 112 804 112 927
San Isidro 52 121 51 416 50 721 50 034 49 357 48 689
Surco 362 309 368 637 375 075 381 625 388 290 395 071
Total, población 1 207 371 1 222 699 1 238 397 1 254 471 1 270 929 1 287 777
Tabla 8
Mercado potencial.
Zona Distrito Mercado potencial
2019 2020 2021 2022 2023
2 Los Olivos 53 500 54 313 55 138 55 975 56 825
8 Barranco 3 511 3 438 3 366 3 297 3 228
7 La Molina 36 455 37 457 38 486 39 544 40 631
Miraflores 14 915 14 763 14 612 14 463 14 316
San Borja 21 142 21 165 21 189 21 212 21 235
San Isidro 9 448 9 320 9 194 9 069 8 947
Surco 69 563 70 778 72 014 73 272 74 551
Total, población 208 534 211 233 213 999 216 831 219 732
28
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
En base a nuestro mercado potencial obtenemos el mercado disponible tal como se

muestra:
Tabla 9
Pregunta 5, consumo de gaseosa.
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Si 293 76.1
No 92 23.9
Total 385 100
Tabla 10
Pregunta14, consumo de gaseosa natural.
RESPUESTA ENCUESTADOS %
Si 292 99.56
No 1 0.44
Total 293 100
Tabla 11
Mercado disponible.
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
2 Los Olivos 40 533 41 149 41 773 42 408 43 052
8 Barranco 2 660 2 605 2 550 2 498 2 446
7 La Molina 27 619 28 378 29 158 29 959 30 783
Miraflores 11 300 11 185 11 071 10 958 10 846
San Borja 16 018 16 035 16 053 16 070 16 088
San Isidro 7 158 7 061 6 965 6 871 6 778
Surco 52 702 53 623 54 559 55 512 56 481
Total, población 157 989 160 034 162 129 164 276 166 473
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
En base a nuestro mercado disponible obtenemos el mercado efectivo tal como se

detalla:
Tabla 12
Pregunta 17, precio dispuesto a pagar por una gaseosa natural.
RESPUESTA ENCUESTADOS % % DE ACEPTACIÓN
Hasta S/ 2.50 44 14.98
Hasta S/ 3.50 47 16.08
Hasta S/ 4.50 106 36.34
Hasta S/ 5.50 85 29.08 68.94
Más de S/ 5.50 10 3.52
Total 292 100
29
Tabla 13
Mercado efectivo.
ZONA DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023
2 Los Olivos 27 945 28 369 28 800 29 237 29 681
8 Barranco 1 834 1 796 1 758 1 722 1 686
7 La Molina 19 041 19 564 20 102 20 655 21 222
Miraflores 7 791 7 711 7 632 7 555 7 477
San Borja 11 043 11 055 11 067 11 079 11 092
San Isidro 4 935 4 868 4 802 4 737 4 673
Surco 36 335 36 969 37 615 38 272 38 940
Total, población 108 922 110 332 111 777 113 256 114 772
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
En base a nuestro mercado efectivo obtenemos el mercado objetivo tal como se muestra:
Tabla 14
Cálculo del mercado objetivo.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD OBSERVACIONES
Número de competidores 06 Empresas competidoras (incl. Nature G)
% participación de competidores 16.67%
% nivel de competitividad de 80% Competidores que ya ingresaron a
competidores supermercados
% nivel de competitividad de Nature G 20%
% visibilidad de la cuota 40% Canal indirecto (supermercados, market)
% participación de mercado 1.33%
% crecimiento de mercado 3% Tasa de crecimiento de gaseosas 2018
Tabla 15
Participación de mercado en el horizonte de evaluación.
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
% de participación de mercado 1.33 1.37 1.41 1.46 1.50
Tabla 16
Mercado objetivo.
Zona Distrito Mercado objetivo
2019 2020 2021 2022 2023
2 Los Olivos 373 390 407 426 445
8 Barranco 24 25 25 25 25
7 La Molina 254 269 284 301 318
Miraflores 104 106 108 110 112
San Borja 147 152 157 161 166
San Isidro 66 67 68 69 70
Surco 484 508 532 558 584
Total, población 1 452 1 515 1 581 1 650 1 722
30
4.2.5. Frecuencia de compra.
Tabla 17
Cantidad de gaseosa natural a consumir.
Cantidad de botellas Encuestados % Veces al año Promedio de botellas
De 01 a 03 12 6.2 104 6
De 04 a 06 96 47.6 260 124
De 07 a 09 69 34.1 416 142
De 10 a 12 21 10.4 572 59
Más de 12 0 0.0 624 0
Total, población 201 98.2 Botellas al año por persona 331
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 18
Demanda anual de botellas.
PRODUCTO DEMANDA ANUAL DE BOTELLAS
2019 2020 2021 2022 2023
Botella de 300 ml 480 711 501 542 523 351 546 187 570 100
Tabla 19
Pregunta 15, consumo por sabores.
SABOR ENCUESTADOS %
Fresa 49 24.6
Uva 41 20.6
Manzanilla 62 30.8
Hierba luisa 48 23.9
Otro 0 0
Total, población 201 100
Tabla 20
Demanda anual de botellas por sabores.
BOTELLA DE 300 ML DEMANDA ANUAL DE BOTELLAS POR SABORES
2019 2020 2021 2022 2023
Sabor a fresa 118 313 123 440 128 807 134 428 140 313
Sabor a uva 99 127 103 423 107 920 112 629 117 560
Sabor a manzanilla 148 155 154 575 161 297 168 335 175 705
Sabor a hierba luisa 115 116 120 104 125 327 130 795 136 522
Total, botellas 480 711 501 542 523 351 546 187 570 100
31
Tabla 21
Pregunta 8, lugar de compra.
UBICACIÓN ENCUESTADOS %
Supermercado 99 49.4
Minimarket 80 39.6
Bodega 10 5.2
Grifo 8 4
Dispensador 3 1.7
Delivery 0 0
Total, población 201 100
Tabla 22
Resumen de canales de distribución.
DISTRIBUCIÓN %
Supermercado 49.42
Otros canales 50.58
Total, porcentual 100
Tabla 23
Demanda anual de botellas por canales de distribución.
BOTELLA DE 300 ML DEMANDA ANUAL DE BOTELLAS POR SABORES
2019 2020 2021 2022 2023
Supermercado 237 579 247 875 258 653 269 939 281 757
Sabor a fresa 58 473 61 007 63 660 66 437 69 346
Sabor a uva 48 991 51 114 53 337 55 664 58 101
Otros canales 243 132 253 667 264 698 276 248 288 342
Sabor a fresa 59 840 62 433 65 147 67 990 70 967
Sabor a uva 50 136 52 309 54 583 56 965 59 459
Total, botellas 480 711 501 542 523 351 546 187 570 100
4.2.7. Estacionalidad.
Tabla 24
Pregunta 11, temporada de mayor consumo de gaseosa.
TEMPORADA ENCUESTADOS % INICIAL % ACUMULADO % DE ESTACIONALIDAD
Verano 64 32 91.71 32.86
Otoño 3 1.71 61.43 22.01
Invierno 4 2 61.71 22.11
Primavera 9 4.57 64.29 23.03
Todo el año 120 59.71
Total, población 201 100 279.14 100
32
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
Tabla 25
Ventas en unidades – 2019.
Botella 300 ml PROGRAMA DE VENTAS 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
% de estacionalidad 10.95 10.95 10.95 7.34 7.34 7.34 7.37 7.37 7.37 7.68 7.68 7.38 100
% castigo - 30 - 20 - 10
Supermercado 18 214 20 816 23 418 17 427 17 427 17 427 17 508 17 508 17 508 18 238 18 238 18 238 221 968
Sabor a fresa 4 483 5 123 5 764 4 289 4 289 4 289 4 309 4 309 4 309 4 489 4 489 4 489 54 631
Sabor a uva 3 756 4 292 4 829 3 594 3 594 3 594 3 610 3 610 3 610 3 761 3 761 3 761 45 772
Sabor a manzanilla 5 613 6 415 7 217 5 371 5 371 5 371 5 396 5 396 5 396 5 621 5 621 5 621 68 410
Sabor a hierba luisa 4 362 4 985 5 608 4 173 4 173 4 173 4 193 4 193 4 193 4 367 4 367 4 367 53 155
Otros canales 18 639 21 302 23 965 17 835 17 835 17 835 17 918 17 918 17 918 18 664 18 664 18 664 227 155
Sabor a fresa 4 588 5 243 5 898 4 389 4 389 4 389 4 410 4 410 4 410 4 594 4 594 4 594 55 907
Sabor a uva 3 844 4 393 4 942 3 678 3 678 3 678 3 695 3 695 3 695 3 849 3 849 3 849 46 842
Total, botellas 36 853 42 118 47 382 35 262 35 262 35 262 35 426 35 426 35 426 36 902 36 902 36 902 449 123
33
Tabla 26
Supermercado 27 147 27 147 27 147 18 182 18 182 18 182 18 267 18 267 18 267 19 028 19 028 19 028 247 875
Sabor a fresa 6 681 6 681 6 681 4 475 4 475 4 475 4 496 4 496 4 496 4 683 4 683 4 683 61 007
Sabor a uva 5 598 5 598 5 598 3 749 3 749 3 749 3 767 3 767 3 767 3 924 3 924 3 924 51 114
Otros canales 27 781 27 781 27 781 18 607 18 607 18 607 18 694 18 694 18 694 19 473 19 473 19 473 253 667
Sabor a fresa 6 838 6 838 6 838 4 580 4 580 4 580 4 601 4 601 4 601 4 793 4 793 4 793 62 433
Sabor a uva 5 729 5 729 5 729 3 837 3 837 3 837 3 855 3 855 3 855 4 015 4 015 4 015 52 309
Total, botellas 54 929 54 929 54 929 36 790 36 790 36 790 36 961 36 961 36 961 38 501 38 501 38 501 501 542
Tabla 27
Supermercado 28 328 28 328 28 328 18 973 18 973 18 973 19 061 19 061 19 061 19 856 19 856 19 856 258 653
Sabor a fresa 6 972 6 972 6 972 4 670 4 670 4 670 4 691 4 691 4 691 4 887 4 887 4 887 63 660
Sabor a uva 5 841 5 841 5 841 3 912 3 912 3 912 3 931 3 931 3 931 4 094 4 094 4 094 53 337
Otros canales 28 990 28 990 28 990 19 417 19 417 19 417 19 507 19 507 19 507 20 320 20 320 20 320 264 698
Sabor a fresa 7 135 7 135 7 135 4 779 4 779 4 779 4 801 4 801 4 801 5 001 5 001 5 001 65 147
Sabor a uva 5 978 5 978 5 978 4 004 4 004 4 004 4 023 4 023 4 023 4 190 4 190 4 190 54 583
Total, botellas 57 317 57 317 57 317 38 390 38 390 38 390 38 568 38 568 38 568 40 175 40 175 40 175 523 351
34
Tabla 28
Supermercado 29 564 29 564 29 564 19 801 19 801 19 801 19 893 19 893 19 893 20 722 20 722 20 722 269 939
Sabor a fresa 7 276 7 276 7 276 4 873 4 873 4 873 4 896 4 896 4 896 5 100 5 100 5 100 66 437
Sabor a uva 6 096 6 096 6 096 4 083 4 083 4 083 4 102 4 102 4 102 4 273 4 273 4 273 55 664
Otros canales 30 254 30 254 30 254 20 264 20 264 20 264 20 358 20 358 20 358 21 206 21 206 21 206 276 248
Sabor a fresa 7 446 7 446 7 446 4 987 4 987 4 987 5 011 5 011 5 011 5 219 5 219 5 219 67 990
Sabor a uva 6 239 6 239 6 239 4 179 4 179 4 179 4 198 4 198 4 198 4 373 4 373 4 373 56 965
Total, botellas 59 818 59 818 59 818 40 065 40 065 40 065 40 251 40 251 40 251 41 928 41 928 41 928 546 187
Tabla 29
Supermercado 30 858 30 858 30 858 20 668 20 668 20 668 20 764 20 764 20 764 21 629 21 629 21 629 281 757
Sabor a fresa 7 595 7 595 7 595 5 087 5 087 5 087 5 110 5 110 5 110 5 323 5 323 5 323 69 346
Sabor a uva 6 363 6 363 6 363 4 262 4 262 4 262 4 282 4 282 4 282 4 460 4 460 4 460 58 101
Otros canales 31 579 31 579 31 579 21 151 21 151 21 151 21 249 21 249 21 249 22 135 22 135 22 135 288 342
Sabor a fresa 7 772 7 772 7 772 5 206 5 206 5 206 5 230 5 230 5 230 5 448 5 448 5 448 70 967
Sabor a uva 6 512 6 512 6 512 4 362 4 362 4 362 4 382 4 382 4 382 4 564 4 564 4 564 59 459
Total, botellas 62 437 62 437 62 437 41 819 41 819 41 819 42 014 20 764 20 764 43 764 43 764 43 764 570 100
35
Tabla 30
Ventas en unidades periodo 2019 – 2013.
Botella de 300 ml PROGRAMA DE VENTAS 2019 – 2023
2019 2020 2021 2022 2023
Supermercado 221 968 247 875 258 653 269 939 281 757
Sabor a fresa 54 631 61 007 63 660 66 437 69 346
Sabor a uva 45 772 51 114 53 337 55 664 58 101
Otros canales 227 155 253 667 264 698 276 248 288 342
Sabor a fresa 55 907 62 433 65 147 67 990 70 967
Sabor a uva 46 842 52 309 54 583 56 965 59 459
Total, botellas 449 123 501 542 523 351 546 187 570 100
% crecimiento anual 11.67 4.35 4.36 4.38
Tabla 31
Precio sugerido.
Producto Precio de venta Margen del Precio de venta Igv Valor
sugerido al público canal al canal venta
Supermercados
Botellas 300ml - fresa 4.50 30% S/.3.15 S/.0.48 S/.2.67
Botellas 300ml - uva 4.50 30% S/.3.15 S/.0.48 S/.2.67
Botellas 300ml - manzanilla 4.50 30% S/.3.15 S/.0.48 S/.2.67
Botellas 300ml - hierba luisa 4.50 30% S/.3.15 S/.0.48 S/.2.67
Otros canales
Botellas 300ml - fresa 4.50 25% S/.3.38 S/.0.51 S/.2.86
Botellas 300ml - uva 4.50 25% S/.3.38 S/.0.51 S/.2.86
Botellas 300ml - manzanilla 4.50 25% S/.3.38 S/.0.51 S/.2.86
Botellas 300ml - hierba luisa 4.50 25% S/.3.38 S/.0.51 S/.2.86
36
Tabla 32
Ventas valorizadas – 2019.
Botella de 300 ml PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADAS – 2019
Supermercado 48621 55567 62513 46522 46522 46522 46739 46739 46739 48686 48686 48686 592541
Sabor a fresa 11967 13676 15386 11450 11450 11450 11503 11503 11503 11983 11983 11983 145836
Sabor a uva 10026 11458 12891 9593 9593 9593 9638 9638 9638 10039 10039 10039 122188
Sabor manzanilla 14985 17126 19267 14338 14338 14338 14405 14405 14405 15005 15005 15005 182621
Sabor hierba luisa 11643 13307 14970 11141 11141 11141 11193 11193 11193 11659 11659 11659 141896
Otros canales 53312 60928 68544 51010 51010 51010 51247 51247 51247 53382 53382 53382 649702
Sabor a fresa 13121 14995 16870 12555 12555 12555 12613 12613 12613 13138 13138 13138 159905
Sabor a uva 10993 12564 14134 10519 10519 10519 10568 10568 10568 11008 11008 11008 133975
Sabor manzanilla 16431 18778 21125 15721 15721 15721 15794 15794 15794 16452 16452 16452 200238
Sabor hierba luisa 12767 14590 16414 12215 12215 12215 12272 12272 12272 12783 12783 12783 155584
Ventas (sin IGV) 101933 116495 131057 97532 97532 97532 97986 97986 97986 102068 102068 102068 1242243
IGV 18348 20969 23590 17556 17556 17556 17637 17637 17637 18372 18372 18372 223604
Ventas (con IGV) 120281 137464 154647 115088 115088 115088 115624 115624 115624 120440 120440 120440 1465846
Tabla 33
Botella de 300 ml Programa de ventas valorizadas – 2020
Supermercado 72469 72469 72469 48538 48538 48538 48764 48764 48764 50795 50795 50795 661699
Sabor a fresa 17836 17836 17836 11946 11946 11946 12002 12002 12002 12502 12502 12502 162857
Sabor a uva 14944 14944 14944 10009 10009 10009 10056 10056 10056 10475 10475 10475 136449
Sabor a manzanilla 22335 22335 22335 14959 14959 14959 15029 15029 15029 15655 15655 15655 203936
Sabor a hierba luisa 17354 17354 17354 11623 11623 11623 11678 11678 11678 12164 12164 12164 158457
Otros canales 79460 79460 79460 53220 53220 53220 53468 53468 53468 55696 55696 55696 725532
Sabor a fresa 19557 19557 19557 13099 13099 13099 13160 13160 13160 13708 13708 13708 178568
Sabor a uva 16385 16385 16385 10975 10975 10975 11026 11026 11026 11485 11485 11485 149612
Ventas (sin IGV) 151929 151929 151929 101758 101758 101758 102232 102232 102232 106491 106491 106491 1387231
IGV 27347 27347 27347 18317 18317 18317 18402 18402 18402 19168 19168 19168 249702
Ventas (con IGV) 179276 179276 179276 120075 120075 120075 120634 120634 120634 125660 125660 125660 1636932
37
Tabla 34
Supermercado 75620 75620 75620 50649 50649 50649 50884 50884 50884 53004 53004 53004 690473
Sabor a fresa 18612 18612 18612 12466 12466 12466 12524 12524 12524 13045 13045 13045 169939
Sabor a uva 15594 15594 15594 10444 10444 10444 10493 10493 10493 10930 10930 10930 142382
Otros canales 82915 82915 82915 55535 55535 55535 55793 55793 55793 58118 58118 58118 757081
Sabor a fresa 20407 20407 20407 13668 13668 13668 13732 13732 13732 14304 14304 14304 186333
Sabor a uva 17098 17098 17098 11452 11452 11452 11505 11505 11505 11984 11984 11984 156118
Ventas (sin IGV) 158535 158535 158535 106183 106183 106183 106678 106678 106678 111122 111122 111122 1447554
IGV 28536 28536 28536 19113 19113 19113 19202 19202 19202 20002 20002 20002 260560
Ventas (con IGV) 187071 187071 187071 125296 125296 125296 125880 125880 125880 131124 131124 131124 1708114
Tabla 35
Supermercado 78920 78920 78920 52859 52859 52859 53105 53105 53105 55317 55317 55317 720601
Sabor a fresa 19424 19424 19424 13010 13010 13010 13070 13070 13070 13615 13615 13615 177354
Sabor a uva 16274 16274 16274 10900 10900 10900 10951 10951 10951 11407 11407 11407 148595
Otros canales 86533 86533 86533 57958 57958 57958 58228 58228 58228 60653 60653 60653 790116
Sabor a fresa 21297 21297 21297 14265 14265 14265 14331 14331 14331 14928 14928 14928 194463
Sabor a uva 17844 17844 17844 11951 11951 11951 12007 12007 12007 12507 12507 12507 162930
Ventas (sin IGV) 165453 165453 165453 110817 110817 110817 111332 111332 111332 115971 115971 115971 1510716
IGV 29781 29781 29781 19947 19947 19947 20040 20040 20040 20875 20875 20875 271929
Ventas (con IGV) 195234 195234 195234 130763 130763 130763 131372 131372 131372 136845 136845 136845 1782645
38
Tabla 36
Supermercado 82375 82375 82375 55173 55173 55173 55430 55430 55430 57739 57739 57739 752149
Sabor a fresa 20274 20274 20274 13579 13579 13579 13642 13642 13642 14211 14211 14211 185119
Sabor a uva 16987 16987 16987 11377 11377 11377 11430 11430 11430 11906 11906 11906 155101
Otros canales 90321 90321 90321 60495 60495 60495 60777 60777 60777 63309 63309 63309 824708
Sabor a fresa 22230 22230 22230 14889 14889 14889 14958 14958 14958 15582 15582 15582 202977
Sabor a uva 18625 18625 18625 12475 12475 12475 12533 12533 12533 13055 13055 13055 170063
Ventas (sin IGV) 172696 172696 172696 115668 115668 115668 116207 116207 116207 121048 121048 121048 1576857
IGV 31085 31085 31085 20820 20820 20820 20917 20917 20917 21789 21789 21789 283834
Ventas (con IGV) 203782 203782 203782 136488 136488 136488 137124 137124 137124 142836 142836 142836 1860691
39
Tabla 37
Ventas valorizadas periodo 2019 – 2013.
Botella de 300 ml PROGRAMA DE VENTAS VALORIZADAS 2019 – 2023
2019 2020 2021 2022 2023
Supermercado 592 541 661 699 690 473 720 601 752 149
Sabor a fresa 145 836 162 857 169 939 177 354 185 119
Sabor a uva 122 188 136 449 142 382 148 595 155 101
Otros canales 649 702 725 532 757 081 790 116 824 708
Sabor a fresa 159 905 178 568 186 333 194 463 202 977
Sabor a uva 133 975 149 612 156 118 162 930 170 063
Ventas (sin IGV) 1 242 243 1 387 231 1 447 554 1 510 716 1 576 857
IGV 223 604 249 702 260 560 271 929 283 834
Ventas (con IGV) 1 465 846 1 636 932 1 708 114 1 782 645 1 860 691
% crecimiento anual 11.67 4.35 4.36 4.38
4.3. Mezcla de Márketing.

4.3.1. Producto.
El producto que se desarrolla en el presente trabajo es una gaseosa natural elaborado

con pulpa de fruta de uva y fresa, así como también gaseosa de hierbas como manzanilla
y hierva luisa endulzada con stevia.
Nature G es una propuesta alineada a las tendencias de los consumidores que buscan
bienestar y que optan por un estilo de vida muy saludable. Además por su componente
de fruta, hierbas endulzadas con stevia, esta bebida lo pueden consumir todas las
personas.
4.3.2. Precio.
Para definir el precio de nuestro producto, se ha tomado en cuenta dos factores: el precio
de la competencia o productos sustitutos y los precios que los consumidores estarían
dispuestos a pagar por nuestro producto, esto está en función al resultado de la encuesta
realizada.
Entre los precios de los competidores tradicionales tenemos: Inka Cola, Coca Cola,
Pepsi, Fanta, Sprite, Kola Real cuyo precio en el mercado fluctúan entre los S/ 2.20 y S/
2.80 soles, dependiendo del lugar de compra.
40
Entre los precios de los competidores con productos naturales tenemos: Aloe Vera, Chía
Fresa y Aloe Mango que van de S/ 6.25 hasta S/ 7.25 soles, Camu Blast a S/ 3.95 soles,
Maca Miel a S/ 4.60 soles y Natural Energy con Camu Camu a S/ 4.70 soles.
Figura 16.Precios de la competencia.

Para el precio que los consumidores estarían dispuestos a pagar lo obtenemos de la
base de datos de la encuesta realizada a todo el marco muestral, dándonos como
resultado un precio promedio de S/ 4.50; por esta razón se ha definido el precio a S/ 4.50
con una presentación de 300 ml en botella de vidrio, la estrategia de precio que se adopta
es la fijar un precio medio entre los precios de nuestros competidores, ya que este sería
un precio de introducción de nuestro producto, el cual podría aumentar en función a la
acogida y aceptación del mismo por los consumidores, en base a su sabor y a su
percepción de la calidad.
Figura 17.Pregunta 17, precio dispuesto a pagar.
41
4.3.3. Plaza.
Nuestros productos serán distribuidos en los principales supermercados y market

ubicados en las zonas determinadas en nuestro marco muestral.
4.3.4. Promoción.
Por ser un producto nuevo en el mercado peruano, nuestra campaña publicitaria tiene
como principal finalidad ser informativa, sobre nuestras ventajas y nuestros valores
agregados, así como reforzar las ventajas de consumir productos naturales y saludables.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Para la campaña de lanzamiento se contratarán los servicios de asesoría de HOW

DIGIBRAND, empresa peruana encargada de manejar campañas de lanzamiento,
marketing digital, Community manager, estrategia social media, Facebook ads y diseño
gráfico, detalles de la propuesta para la campaña de lanzamiento, activación, página
WEB.
a) Social Media Marketing / Estrategia de Redes Sociales.
El servicio incluirá una consultoría permanente para el desarrollo integral de una

estrategia general de marketing aplicada a redes sociales que busque la notoriedad de la
marca, captación de nuevos prospectos y fidelización de sus clientes, mediante planes y
acciones digitales.
El análisis y definición del plan de marketing digital desarrollado por el Comité Digital
tendrá los siguientes componentes:
 Estratega Social Media: Responsable de formular la estrategia en redes sociales

de la marca. Propone, desarrolla, ejecuta campañas y les hace seguimiento para
un correcto cumplimiento de los objetivos del cliente.
 Community Manager: Responsable de gestionar la comunicación en medios
sociales. Se encarga de la ejecución del calendario de publicaciones. Monitorea y
reporta las consultas al cliente. Crisis y planes de contingencia.
 Diseñador Gráfico: Responsable de diseñar las piezas graficas que acompañan
las distintas plataformas sociales. Animaciones, piezas web, actualizaciones y
comunicados.
 Facebook Ads: Gestión de pago a la plataforma de Facebook e Instagram para
aumentar el alcance y las impresiones en el target indicado.
b) Elementos de ejecución:
 Personalidad, tono y estilo de la comunicación digital.
42
 Creatividad y diseños de piezas gráficas.
 Look & feel: Covers y perfiles acordes con el sitio web.
 Se deberá considerar un tiempo de inducción para conocer la marca. (15 días)
 Community Manager dedicado: lunes a viernes de 9 am a 6 pm.
 Tiempo de respuesta: 24 horas días hábiles. Fines de semana: Respuestas
programadas.
 Ecosistema Digital: % Relevancia según rubro del negocio.
 Facebook - Ads: 50%
 Web: 35%
 YouTube: 15%
 Adicionales de apoyo: 2da etapa después de lanzamiento.
 LinkedIn.
 Mailing.
c) Administración de la página en Facebook.
 Creación y gestión de contenidos.
 Calendario de publicaciones.
 Elaboración de piezas gráficas.
 Respuestas a comentarios en horarios definidos.
 Publicaciones adicionales según el News Feed (publicaciones de terceros).
 Asesoría para la sinergia de las acciones de comunicación tradicional y online.
 Estadísticas y reportes mensuales.
d) Publicidad en Facebook Ads.
 El servicio prestado Publicidad en Facebook. El alcance aproximado de 2000 a
5K, estimando presupuesto mínimo de 100 USD mensuales en interacción.
Promedio de 50 a 100 interacciones diarias por publicación.
 Las campañas estarán destinadas a ganar fans y/o campañas promocionales
puntuales.
 Canales: Facebook Noticias, columna derecha, Instagram, Audience Network y
Canvas.
 Dark ost: Publicaciones ocultas destinadas a generar interacciones específicas y
comunidad.
e) Inversión mensual:
En la etapa de Lanzamiento tenemos:
43
 S/ 1,490.00 PEN + IGV - Hasta 15 publicaciones mensuales programadas de
contenido. Covers y piezas gráficas digitales, hasta 4 vídeos animados en
plataformas YouTube y Facebook.
 $ 150.00 USD - Destinados para la plataforma de Facebook Ads, usado
únicamente con Power Editor, cuyo recibo de Facebook se enviará al cliente al
cierre del periodo, el mismo que está derivado de la cuenta publicitaria creada
para él.
Adicional a esto, la creación de una página web y de un Community Manager que la

supervise.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
a) Desarrollo Web / Página Web Corporativa Informativa (tráfico moderado).
Como corazón de la estrategia digital y entorno clave de comunicación y conversión; de

acuerdo a los requerimientos y objetivos comerciales expuestos por el cliente, se propone
el desarrollo de un sitio web adaptado a las nuevas tecnologías y requerimientos de los
principales motores de búsqueda en Internet.
 Estrategia digital web.

 Sitio web desarrollado con tecnología 100% PHP Themes.
 Diseño y maquetación.
 Elementos gráficos para sliders e iconografía
 Escalable para SEO.
 Integrado con redes sociales.
 Configuración básica de Google Analytics.
 Diseño responsive: Adaptado a dispositivos móviles.
 Blog incorporado al sitio.
 Mantenimiento y actualización de contenido gratis por dos meses.
 Página con contenido Bilingüe (español – inglés) – opcional.
 Inversión única: 2,250.00 Soles + IGV.
b) Mantenimiento web básico mensual.
 Actualización de Sliders en la web.
 Agregar imágenes e iconografía por cambios (colaboradores salientes o ingresos)
 Optimización de palabras claves representativas en SEO
 Agregar banner diseñado de 3x3cm para uso informativo o excepciones
 Reporte de Google Analytics del tráfico de usuarios en la web a solicitud de
objetivos mensuales.
44
 Inversión mensual: 89.00 Soles + IGV (a partir del 3er mes).
Adicional se realizarán activaciones en 3 varios puntos de Lima, entre ellos Plaza Lima
Norte, Grifo Primax – Av. Javier Prado, Surco (al costado del Jockey Plaza) y cadenas de
Gimnasio Golds Gym (Camacho, Ov. Higuereta, Mega Plaza), cada activación constará
de:
 01 anfitriona (turno de 4 horas).

 Módulo plateado de nuestro producto.
 Un efectivo de seguridad (anfitrión).
 100 botellas de Nature G.
 Costo de S/ 3,200.00 + IGV.
45
5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio legal.

5.1.1. Forma societaria.
La forma societaria que tendrá la empresa “Nature” será de una Sociedad Anónima
Cerrada, tal como lo establece en la Ley N° 26887 “Ley General de Sociedades”, donde
nos permite crearla con un número reducido de personas (hasta veinte socios) que
pueden ser naturales o jurídicas con ánimo de constituir una sociedad – affectio societatis
– participando en forma activa y directa en la administración, gestión y representación
social.
Según Carmen Chasseloup, analista legal de la Sociedad Nacional de Industrias – SIN,

dice: “la sociedad anónima cerrada es la forma más dinámica y recomendable para una
empresa familiar, chica o mediana.”
Dentro de las principales características de una Sociedad Anónima Cerrada tenemos:
 Tener dos socios como mínimo y como máximo veinte socios; esto no implica que
se vea afectada o limitada la posibilidad de manejar grandes capitales.
 No contar con acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
 Contar con una Junta General de Accionistas y Gerencia (puede funcionar sin
directorio) y si el estatuto lo establece puede contar con un directorio facultativo
(opcional) y una auditoría externa anual si lo pactasen los accionistas.
 El aporte de capital puede ser en moneda nacional y/o extranjera y en
contribuciones tecnológicas intangibles.
 La duración de la empresa (tiempo de vida) puede ser determinada o
indeterminada.
 La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de Matrícula de
Acciones de la Sociedad.
Para la constitución de una Sociedad Anónima Cerrada se requiere básicamente:
 El nombre de la sociedad (realizar una búsqueda previa en Registros Públicos

para saber que el nombre no esté tomado por alguien más).
 El capital social (no hay monto mínimo y puede ser en efectivo aperturando una
cuenta bancaria o en bienes.
 Los socios (tener como mínimo dos y no más de veinte, ventaja favorable en este
tipo de sociedades que se forman con pocos socios).
 Designar un gerente general y establecer sus facultades.
46
 Establecer si es que va a tener o no directorio.
 Domicilio y duración.
Nature S.A.C. estará conformado por 05 socios; cada uno tendrá la misma participación
accionaria tal como se detalla a continuación:
Tabla 38
Socios y capital social.
SOCIOS CAPITAL S/ % PARTICIPACIÓN
Nilton Ayala Jaramillo 37 094 20
Jaime Jesús Cuenca Obregón 37 094 20
Vanesa Beatriz Delgado Niño 37 094 20
Alexey Eliazer Lozano Apolinario 37 094 20
José Abraham Santa Gadea Lavado 37 094 20
Total, capital social 185 468 100
Tabla 39
Actividades y costos para la constitución de la empresa.
ACTIVIDAD INSTANCIA DEMORA COSTO (S/)
Búsqueda y reserva del Superintendencia Nacional de los 30 días por 23.00
nombre. Registros Públicos – SUNARP reservación de
nombre.
Minuta de constitución de la Es elaborada con un abogado 03 días hábiles. 500.00
empresa y elevación a colegiado.
escritura pública.
Inscripción de la escritura Inscripción de la empresa en la 30 días. 90.00
pública. SUNARP.
Obtención del Registro Inscripción en la Superintendencia 01 día hábil. Sin costo
Único de contribuyente – Nacional de Aduanas y de
RUC. Administración Tributaria – SUNAT
Adquisición de los libros Libros de debe y haber, registro de 01 día hábil. 71.00
contables. compras, ventas.
Legalización de los libros En una notaría pública registrada. 02 días hábiles 170.00
contables.
Total, S/ 854.00
Nota: Sunarp te orienta.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
La dirección de signos distintivos del Instituto Nacional de Defensa de la competencia y

de la protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) es quien se encarga de
administrar el Sistema de Derechos sobre las Marcas del Producto o del Servicio,
nombres, lemas comerciales y denominaciones de origen.
Para registrar nuestra marca “Nature G” se tendrá que adjuntar 03 copias de su

reproducción gráfica a colores de 05 cm x 05 cm aproximadamente para proteger la
marca, presentando los siguientes formatos:
 Solicitud de Registro de Marca de Producto o Servicio (F-MAR-03).

 Solicitud de Registro de Nombre Comercial (F-MAR-05).
47
 Solicitud de Registro de Lema Comercial (F-MAR-06).
 Solicitud de Registro de Marca anexo A (F-MAR-13).
Según la Clasificación Internacional de Productos y Servicios, Clasificación de Niza, en

su edición 11, versión 2017, para nuestro producto le corresponde lo siguiente:
 Clase 32: cervezas; aguas minerales y otras bebidas sin alcohol; bebidas a base
de frutas y zumos de frutas; siropes y otras preparaciones para elaborar bebidas.
Las actividades a desarrollar para el registro de la marca “Nature G” se detallan a

continuación:
Figura 18.Solicitud de Registro de marcas e Marcas

www.sunarp.gob.pe/SunarpTeOrienta.asp
Tabla 40
Actividades y costos para el registro de marca.
ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DEMORA COSTO
(S/)
Búsqueda de Nos permite obtener un listado de los signos registrados 01 día 31.00
antecedentes con anterioridad que puedan tener algún elemento hábil
fonéticos. fonético común con la denominación que es objeto de
búsqueda.
Búsqueda de Nos permite conocer las figuras registradas con 01 día 38.50
antecedentes anterioridad que pudieran tener algún elemento figurativo hábil
figurativos. en común con la figura que es objeto de búsqueda.
Solicitud de registro Marcas de producto, servicio, colectiva y de certificación, 15 días 535.00
de e-MARCAS. nombre y lema comercial. hábiles
Solicitud de registro Marcas de producto, servicio, colectiva y de certificación, 535.00
de nombre nombre y lema comercial.
comercial.
Publicación en el Después de haber recibido el título de propiedad (no más 01 día 220.00
diario El Peruano. de 30 días) de la marca, se publica por única vez. hábil
Total 1 359.5
Nota: Indecopi www.indecopi.gob.pe/web/atencion-al-ciudadano/de-orientacion-
informacion-y-otros-servicios.
48
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
Para el inicio de actividades en cualquier distrito de Lima Metropolitana tenemos que

gestionar la Licencia de Funcionamiento expedida por la municipalidad.
Los requisitos para obtener la licencia de funcionamiento son:
a) Solicitud de Licencias de Funcionamiento con carácter de declaración jurada que

incluya:
 Numero de RUC y DNI o carnet de extranjería del solicitante (tratándose de
personas jurídicas o naturales).
 DNI o Carnet de Extranjería del representante legal (sean personas jurídicas u
otros entes colectivos o tratándose de personas naturales que actúen mediante
representación.
 Tratándose de persona jurídica anexar el número de partida registral de la
empresa u entes colectivos.
b) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Instalaciones – ITSE de Detalle o Multidisciplinaria,
vigente según corresponda (de no contar con el Certificado de Inspección Técnica
de Seguridad en Edificaciones, podrá ser reemplazado por el Informe de
Inspección de la diligencia finalizada sin observaciones), detallando:
 Plan de emergencia.
 Planos de señalización, evacuación y distribución acotados (firmando por un
arquitecto colegiado).
 Protocolo de pozo a tierra (firmado por un ingeniero eléctrico o electromecánico
colegiado).
 Certificado de operatividad de extintores.
c) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigidos los siguientes requisitos:
 Declaración jurada de título profesional (en el caso de servicios relacionados con
la salud).
 Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normativa
vigente, en la Declaración Jurada.
 Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades de conforme a ley la requieran de manera previa al otorgamiento de la
licencia de funcionamiento.
 Copia simple de la autorización expedida por el Ministerio de Cultura, conforme a
la ley N° 28296, Ley general del Patrimonio Cultural de la Nación; excepto en los
casos en los que el Ministerio de Cultura haya participado en las etapas de
49
remodelación y monitoreo de ejecución de obras previas inmediatas a la solicitud
de la licencia del local por el cual se solicita la licencia.
Una vez verificados los requisitos solicitados, se procederá al pago de la tasa por licencia
de funcionamiento.
Dentro de las autorizaciones tenemos:
d) Registro Sanitario.
Según la División de Registro Sanitario y Certificación de la Dirección General de Salud

Ambiental –DIGESA
“Tiene como objetivo evaluar el cumplimiento de los lineamientos técnicos

normativos y requisitos para el otorgamiento del certificado de registro sanitario de
Alimentos y Bebidas Industrializados, sean de fabricación nacional o importados,
así como generar un sistema de codificación, sujeto a vigilancia y control sanitario”
Según el Decreto Supremo N° 007-98-SA, Anexo 7: “el registro sanitario es un

requisito indispensable para todos los productos que se comercializan dentro del
territorio del Perú”.(www.digesa.minsa.gob.pe/DHAZ/certificacion.asp)
e) Habilitación Sanitaria.
Según la Dirección General de Salud Ambiental – DIGESA, se realiza dos

procedimientos:
“Habilitación Sanitaria considerándose al proceso por el cual se verifica que el

establecimiento cumple con todos los requisitos y condiciones Sanitarias señaladas
para la fabricación de alimentos y bebidas e
Implementación del Sistema HACCP (Hazard Analysis and Critical Control Point
System – Análisis de peligros y puntos críticos de Control) realizándose a solicitud
de parte y validación técnica oficial del plan HACCP que es una constatación
realizada por la autoridad de salud de que los elementos del plan HACCP son
efectivos, eficaces y se aplican de acuerdo a las condiciones y situaciones
especificaciones del establecimiento.(
www.digesa.minsa.gob.pe/DHAZ/habilitacion.asp)
50
Tabla 41
Actividades y costos para las licencias y autorizaciones.
ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN DEMORA COSTO (S/)
SUNARP Planos de arquitectura de fábrica y 01 día hábil S/. 4,500.00
evacuación.
Vigencia de poderes. 01 día hábil S/. 23.00
Protocolo de pozo a tierra. 01 día hábil S/. 255.00
Licencia de Establecimiento con área>100 m2 y <500 m2 10 días hábiles S/. 350.70
Funcionamiento
Autorización del anuncio publicitario. 05 días hábiles S/. 61.70
Defensa Civil Inspección de condiciones de seguridad – 10 días hábiles S/. 114.50
normas INDECI
Registro Sanitario Obtención del registro sanitario para el 10 días hábiles S/. 69.00
producto gaseosa natura.
Habilitación Plan que garantiza la calidad sanitaria e 30 días hábiles S/. 985.30
Sanitaria innocuidad de la gaseosa natural (se evalúa
todo el proceso de producción)
Total, S/ 6 359.2
5.1.4. Legislación laboral.
Debido al número de trabajadores y a lo que se estima facturar producto de las ventas,

Nature S.A.C. estaría dentro de la clasificación de las PYME que dentro de sus
características principales es:
 Las ventas anuales superiores a 150 UIT y hasta un monto máximo de 1700
Unidades Impositivas Tributarias – UIT.
 De uno (1) hasta cien (100) trabajadores.
Siendo el valor de la Unidad Impositiva Tributaria – UIT para el 2018 de S/ 4 150, se

estima que la máxima facturación anual que se podría hacer sería de S/ 7 055 000.
Nature S.A.C. estaría facturando un promedio de S/ 896 550 aproximadamente al año;

para el año 2019 se estima un incremento en el valor de la UIT entre S/ 50.00 y S/ 100.00
pudiendo tener un escenario de la UIT 2019 de S/ 4 250.
51
Tabla 42
Lineamientos laborales.
CARACTERÍSTICAS DESCRIPCIÓN
Sueldo mínimo S/ 930.00
Jornada laboral 48 horas por semana (08 horas diarias), de lunes a sábado de 08:00 a 17:00 horas
Vacaciones 15 días por año trabajado
CTS ½ sueldo en mayo y noviembre + 1/6 de las gratificaciones en cada periodo
Gratificaciones ½ sueldo en julio y diciembre
Descanso semanal 01 día como mínimo (24 horas ininterrumpidas)
Asignación familiar 10 % de la Remuneración Mínima Vital – RMV
EsSalud La empresa asume el pago (9% de la remuneración), el seguro les da derecho a
subsidios por maternidad, lactancia, incapacidad temporal y prestaciones por sepelio
Despido arbitrario Corresponde una indemnización por despido (20 días de remuneración por año de
servicio con un tope de 120 días)
Refrigerio 01 hora de refrigerio por cada día a la semana
Régimen pensionario Régimen público: sistema nacional de pensiones – ONP 13 % (va a un fondo común
por 20 años como mínimo con un rango pensionario de S/ 415.00 a 857.00
Régimen privado: sistema privado de pensiones – AFP 12 % (10 % para el fondo y 2
% para la comisión y seguro de invalidez)
Horas extra Las 02 primeras horas al 25 % adicional del costo horario; a partir de la 3° hora
aumenta al 35 %
Utilidades Al no contar con más de 20 trabajadores, no es obligatorio el reparto de utilidades
5.1.5. Legislación tributaria.
Para Nature S.A.C., le afectan los siguientes impuestos:
Tabla 43
Impuestos a pagar.
IMPUESTO DESCRIPCIÓN % TASA
Impuesto General a las Ventas Grava a todas las ventas realizadas por la empresa. 18
– IGV
Impuesto a la Renta – IR Por la actividad comercial corresponde el impuesto a la 29.5
renta de tercera categoría.
Impuesto a las Transacciones Tasa imponible por cada transacción financiera. 0.005
Financieras – ITF
Las rentas de tercera categoría le corresponden a las empresas y negocios, dicho

impuesto grava a todos los negocios que obtienen las personas y empresas que
desarrollan actividades empresariales; durante el año se realizan 12 pagos mensuales a
cuenta en donde el pago no puede ser menor al 1.5 % de los ingresos netos.
52
5.1.6. Otros aspectos legales.
a) Control e innocuidad de los alimentos para el consumo humano y código de

protección al consumidor.
Nature S.A.C. cumplirá con las normas establecidas en la base legal del reglamento
sobre vigilancia y control sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por DS 007-98-SA
de la Dirección General de Salud Ambiental - DIGESA y DL N° 1062 Ley de Inocuidad de
los Alimentos del Servicio Nacional de Sanidad Agraria – SENASA donde detalla los
aspectos de Buenas Prácticas de Manufactura, Buenas Practicas de Almacenamiento,
criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado y envasado, manipulación de
alimentos, buenas prácticas de higiene y saneamiento del personal y superficies;
asimismo se cumplirá con lo establecido en el código de Protección y Defensa del
Consumidor, Ley 29571 de INDECOPI, donde están los lineamientos acerca de la
idoneidad y calidad de los productos ofrecidos al consumidor y de la veracidad de la
información proporcionada.
b) Ley general de industrias – Ley N° 23407
Esta ley establece las normas básicas que promueven y regulan la actividad industrial
manufacturera de conformidad con el título III de la Constitución Política, donde se
considera empresa industrial a la constituida por la persona natural o jurídica cuyo objeto
sea fundamentalmente ejercer la actividad manufacturera, contar con la Clasificación
Industrial Internacional Uniforme – CIIU y deben de cumplir con las normas legales de
seguridad e higiene industrial en resguardo de la integridad física de los trabajadores.
5.1.7. Resumen del capítulo.
Los gatos legales son distribuidos para cada área de la empresa (administración,
producción y ventas).
Tabla 44
Distribución de gastos legales.
Actividad Monto total S/. Administración Producción Ventas
% S/. % S/. % S/.
Constitución de la empresa. 854.00 100 854.00 0 0.00 0 0.00
Registro de la marca. 1359.50 25 339.88 0 0.00 75 1019.62
Licencia de funcionamiento. 6359.20 60 3815.52 40 2543.68 0 0.00
Total, S/ 8572.70 5009.40 2543.68 1019.62
53
5.2. Estudio Organizacional.
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 19.Organigrama de Nature S.A.C.
54
Tabla 45
Personal para puestos de trabajo.
CARGO ÁREA CANTIDAD
Gerente General Gerencia general 01
Asistente de Gerencia Gerencia general 01
Jefe de Administración y Finanzas Administración y finanzas 01
Jefe de Producción Producción 01
Jefe Comercial Comercial 01
Analista de Márketing Comercial 01
Almacenero Logística y almacén 01
Operario Producción 03
Total, personal 10
5.2.2. Servicios tercerizados.
Tabla 46
Servicios tercerizados.
CARGO ÁREA CANTIDAD
Asistente legal Gerencia general 01
Contador Contabilidad 01
Técnico en mantenimiento Producción 01
Operario de limpieza Administración / Producción 01
Agente de seguridad Administración / Producción 01
Repartidor / Transporte Comercial 01
Total, personal 06
55
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
La descripción y perfiles de los puestos de trabajo se detallan a continuación:
Tabla 47
Descripción del puesto de Gerente General.
GERENCIA GENERAL
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente General
COMPETENCIA
Educación Grado de Título Profesión
instrucción
Superior Administrador de Empresas / Ingeniero
Industrial
Experiencia De 02 a 03 años en puestos similares
Otros Estudios de Márketing
Habilidades Liderazgo
Facilidad de comunicación
Organización y planificación
Planeamiento a largo plazo
Generar presupuestos
Acciones y resultados Representar judicialmente a la empresa ejerciendo las facultades generales y
esperados específicas que le da la ley
Celebrar, firmar, negociar, rescindir y resolver contratos o convenios que
comprometan a la empresa
Firmar y administrar cheques, órdenes de pago, títulos valores, etc.
Administrar las cuentas bancarias
Administrar los productos para tomar decisiones que optimicen su rentabilidad
Elevar a la junta general de accionistas los informes del avance de la empresa
Resultados: cumplimiento de políticas y presupuestos de la empresa.
CONDICIONES DEL PUESTO
Tipo de contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/ 5000
Ubicación Gerencia
Beneficios sociales Si
Jornada laboral Diurna
Horario de trabajo De lunes a viernes de 09:00 a 18:00 y sábado de 09: a 13:00 horas
Tipo de sueldo Pago fijo
56
Tabla 48
Descripción del puesto de Asistente de Gerencia.
ASISTENTE DE GERENCIA
Nombre del puesto Asistente de Gerencia
COMPETENCIA
Educación Grado de instrucción Título Profesión
Superior o Técnica Administrador de Empresas
Otros Edad entre 28 a 40 años
Habilidades Pro actividad y dinamismo

Uso de Office (nivel intermedio)
Trabajar bajo presión
Acciones y resultados esperados Responsable de asistir a la gerencia
Organizar juntas, reuniones y agendar las indicaciones dadas
Elaborar cartas, mails, contratos, etc.
Dar soporte a las jefaturas de la empresa
Responsable de los archivos y correspondencia de la empresa
Resultados: cumplimiento con los planes de gerencia
Ubicación Gerencia General
57
Tabla 49
Descripción del puesto de Jefe de Administración y Finanzas.
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Nombre del puesto Jefe de Administración y Finanzas
COMPETENCIA
Superior Ingeniero Industrial /

Administrador de Empresas
Otros Edad entre 28 a 40 años
Habilidades Supervisión de personal

Uso de Office (nivel avanzado)
Manejo de ERPs o sistemas de contabilidad
Capacidad de planificación
Acciones y Contacto con todos los servicios de terceros
resultados
esperados Compra de insumos y materia prima
Recepción de guías, facturas de proveedores
Emisión de facturas
Control de materias primas que ingresan y de productos que salen
Resultados: cumplimiento con los planes de abastecimiento de producción
Ubicación Administración
58
Tabla 50
Descripción del puesto de Jefe de Producción.
PRODUCCIÓN
Nombre del puesto Jefe de Producción
Competencia
Superior Ingeniero Industrial / Ingeniero

de Industrias Alimentarias
Otros De 28 a 40 años de edad, con conocimiento de sistemas de producción de

alimentos
Habilidades Supervisión de personal
Uso de Office (nivel intermedio)
Empatía
Capacidad de planificación
Acciones y Supervisar y dirigir el proceso productivo y de envasado de la gaseosa
resultados Hacer más eficientes los procedimientos
esperados
Supervisar y programar los mantenimientos de las máquinas e infraestructura de la
empresa
Supervisar la limpieza y orden de las máquinas e infraestructura de la empresa
Control de las materias primas que ingresan y de productos que salen
Resultados: cumplimiento con los planes de producción
Condiciones del puesto
Ubicación Área de Producción
Horario de trabajo De lunes a sábado de 09:00 a 18:00 horas
59
.
Tabla 51
Descripción del puesto de Jefe Comercial.
COMERCIAL
Nombre del puesto Jefe Comercial
COMPETENCIA
Superior o Técnica Administrador de Empresas / Técnico

en Administración y Márketing
Otros Estudios de Márketing e inglés
Habilidades Manejo de red de contactos

Manejo de técnicas en ventas
Acciones y Visita y elaboración de propuestas comerciales ante potenciales clientes
resultados
Detectar las necesidades del cliente y cerrar la negociación comercial
esperados
Fidelizar y estrechar vínculos comerciales con los clientes a través de visitas
programadas
Resultados: cumplimiento con los planes comerciales (ventas y márketing)
Ubicación Área comercial
60
Tabla 52
Descripción del puesto de Analista de Márketing.
MÁRKETING
Nombre del puesto Analista de Márketing
COMPETENCIA
Superior o Técnico Administrador de Empresas /

Técnico en Gestión Comercial
Otros Estudios de Márketing, investigación de mercados
Habilidades Liderazgo
Nivel de comunicación eficiente (en todo nivel)
Acciones y Realizar los estudios de mercado e identificar las necesidades de los consumidores
resultados
esperados
Realizar estrategias y campañas de posicionamiento de la marca
Elaborar la campaña de márketing del producto
Analizar el comportamiento de la empresa
Resultados: cumplimiento con los planes de promoción de marca
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal por inicio de actividades
Ubicación Área Comercial
61
Tabla 53
Descripción del puesto de Almacenero.
ALMACÉN
Nombre del puesto Almacenero
COMPETENCIA
Técnica o Secundaria
completa
Otros
Habilidades Conocimiento de Office (nivel básico)

Capacidad física para manejo de materiales
Acciones y Recepción y control de calidad de la materia prima
resultados Control de mermas (pesado)
esperados
Guías de entrada y salida
Etiquetado y empaquetado del producto
Resultado: control de inventarios
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal por inicio de actividades
Ubicación Producción
62
Tabla 54
Descripción del puesto de Operario.
OPERARIO
Nombre del puesto Operario
COMPETENCIA
Técnica o Secundaria completa

Otros
Habilidades Habilidad para trabajo manual
Pro actividad
Deseos de superación
Acciones y Realizar el proceso de producción y envasado de la gaseosa
resultados
Mantenimiento básico de la maquinaria e infraestructura
esperados
Recolección de mermas y desechos generados
Resultados: cumplimiento de los procedimientos de producción
Tipo de contrato Contrato de naturaleza temporal por inicio de actividad
Ubicación Producción
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Tabla 55
Descripción de los puestos de trabajo tercerizados.
CARGO DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
Asistente legal Analizar y revisar los documentos legales y hacerles seguimiento a los trámites,
elaborar documentos jurídicos
Contador Manejar la contabilidad de la empresa, emitir informes de los resultados contables
y estados financieros de la empresa
Técnico en Realizar mantenimiento preventivo y correctivo de los equipos y maquinarias de
mantenimiento trabajo en planta
Operario de limpieza Mantener todas las áreas (administrativas, producción y comunes) en condiciones
de limpieza para la realización de actividades diarias
Agente de seguridad Velar por la seguridad y resguardar al personal y la planta de manera interna y
externa
Repartidor / Realizar el transporte del producto, distribuyéndolos a los diferentes
Transporte supermercados de acuerdo con la hoja de ruta.
63
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de los puestos de trabajo y servicios

tercerizados.
El contrato de trabajo a plazo indeterminado o indefinido tiene como característica:
 Tiene una fecha de inicio, pero no una fecha de culminación (puede perdurar en el
tiempo hasta que se produzca una causa justificada que amerite su culminación).
 Puede celebrarse de forma verbal o escrita.
 No se exige su registro ante el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo
(solo basta incluir en las planillas y otorgar las boletas de pago).
El contrato por inicio o incremento de actividades se diferencia en:
 Según el DS 003-1997-TR, art. 57 dice: “el contrato temporal por inicio de una
nueva actividad es aquel celebrado entre un empleador y un trabajador originados
por el inicio de una nueva actividad empresarial donde su duración máxima es de
tres años; se entiende como nueva actividad tanto el inicio de la actividad
productiva como la posterior instalación o apertura de nuevos establecimientos o
mercados, así como el inicio de nuevas actividades o el incremento de las ya
existentes dentro de la misma empresa.”
El contrato por locación de servicios se caracteriza por:
 Contrato por el cual una parte se obliga a realizar uno o más actos lícitos no
jurídicos en beneficio de la otra, obligándose a la otra a su vez a pagar por ello un
monto de dinero.
 Según el artículo 1764 del Código Civil peruano, “en la locación de servicios el
locador se obliga, sin estar subordinado al comitente, a prestar sus servicios
materiales o intelectuales por cierto tiempo para un trabajo determinado a cambio
de una retribución que por lo general es un monto de dinero.
64
Tabla 56
Formas de contratación.
CARGO UBICACIÓN TIPO DE CONTRATO
Gerente General Propio Contrato de naturaleza indeterminada
Asistente de Gerencia Propio Contrato de naturaleza temporal por inicio de
actividades
Jefe de Administración y Propio Contrato de naturaleza indeterminada
Finanzas
Jefe de Producción Propio Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe Comercial Propio Contrato de naturaleza indeterminada
Analista de Márketing Propio Contrato de naturaleza temporal por inicio de
actividades
Almacenero Propio Contrato de naturaleza temporal por inicio de
actividades
Operario Propio Contrato de naturaleza temporal por inicio de
actividades
Asistente legal Tercerizado Contrato por locación de servicios
Contador Tercerizado Contrato por locación de servicios
Técnico en mantenimiento Tercerizado Contrato por locación de servicios
Operario de limpieza Tercerizado Contrato por locación de servicios
Agente de seguridad Tercerizado Contrato por locación de servicios
Repartidor / Transporte Tercerizado Contrato por locación de servicios
5.2.5.2. Régimen laboral de los puestos de trabajo.
El régimen al que Nature S.A.C. formará parte es el Régimen Laboral Especial, que está
dirigido a fomentar la formalización y desarrollo de la Micro y pequeña Empresa y mejorar
las condiciones de los derechos laborales.
Tabla 57
Comparativo del régimen laboral.
MICRO EMPRESA PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración mínima vital – RMV Remuneración mínima vital – RMV
Jornada de trabajo de 08 horas Jornada de trabajo de 08 horas
01 día de descanso semanal y días feriados 01 día de descanso semanal y días feriados
Remuneración extra por trabajo en sobretiempo Remuneración extra por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendario Descanso vacacional de 15 días calendario
Cobertura de seguridad social en salud a través del Cobertura de seguridad social en salud a través de Es
Sistema Integral de Salud – SIS Salud
Cobertura previsional Cobertura previsional
Indemnización por despido de 10 días de 1. Indemnización por despido de 20 días de
remuneración por año de servicio con un tope de 90 remuneración por año de servicio con un tope de 120
días días
2. Cobertura de seguro de vida y Seguro
Complementario de Trabajo de Riesgo – SCTR
3. Derecho a percibir 02 gratificaciones al año (julio y
diciembre)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
4. Derecho a la Compensación por Tiempo de
Servicios – CTS equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con un tope de 90
días
5. Derechos colectivos según las normas del
Régimen General de la actividad privada
65
5.2.5.3. Planilla para todos los años.
Tabla 58
Planilla para la etapa de pre operación (Diciembre -2018).
PERSONAL POR TRABAJADOR TOTAL,
Cargo Cant. Sueldo mes SCTR Sub total Sub total Gratificación EsSalud CTS Sueldo PLANILLA
S/ 1.23% mes año (jul-dic) 9% anual AÑO
Gerente General 01 5 000 5 000 5 000 450 5 450 5 450
Asistente de Gerencia 01 1 500 1 500 1 500 135 1 635 1 635
Jefe Adm. y Finanzas 01 3 000 3 000 3 000 270 3 270 3 270
Jefe Producción 01 3 000 37 3 037 3 037 273 3 310 3 310
Jefe Comercial 01 3 000 3 000 3 000 270 3 270 3 270
Analista Márketing 01 1 500 1 500 1 500 135 1 655 1 655
Almacenero 01 1 500 18 1 518 1 518 137 1 655 1 655
Operario 03 930 11 941 941 85 1 026 3 079
Total 10 Total, S/ 23 304
Tabla 59
Planilla del año 2019.
PERSONAL POR TRABAJADOR TOTAL,
Cargo Cant. Sueldo SCTR Sub total mes Sub total Gratificación EsSalud CTS Sueldo PLANILLA
mes S/ 1.23% año (jul-dic) 9% anual AÑO
Gerente General 01 5 000 5 000 60 000 5 000 5 850 2 708 73 558 73 558
Asistente de Gerencia 01 1 500 1 500 18 000 1 500 1 755 813 22 068 22 068
Jefe Adm. y Finanzas 01 3 000 3 000 36 000 3 000 3 510 1 625 44 135 44 135
Jefe Producción 01 3 000 37 3 037 36 443 3 037 3 553 1 645 44 678 44 678
Jefe Comercial 01 3 000 3 000 36 000 3 000 3 510 1 625 44 135 44 135
Analista Márketing 01 1 500 1 500 18 000 1 500 1 755 813 22 068 22 068
Almacenero 01 1 500 18 1 518 18 221 1 518 1 777 822 22 339 22 339
Operario 03 930 11 941 11 297 941 1 101 510 13 850 41 550
Total 10 Total, S/ 314 531
66
Tabla 60
Resumen de la planilla para los próximos 5 años.
CARGO ÁREA TIPO DE COSTO Y CANTIDAD 2019 2020 2021 2022 2023
GASTO
Gerente General Administrativa G. Administración S/. 5,450 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558
Asistente de Gerencia Administrativa G. Administración S/. 1,635 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068
Jefe de Administración y Administrativa G. Administración S/. 3,270 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Finanzas
Jefe de Producción Producción MOD S/. 3,310 S/. 44,678 S/. 44,678 S/. 44,678 S/. 44,678 S/. 44,678
Jefe Comercial Ventas G. Ventas S/. 3,270 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135
Analista de Márketing Ventas G. Ventas S/. 1,635 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068 S/. 22,068
Almacenero Producción MOI S/. 1,655 S/. 22,339 S/. 22,339 S/. 22,339 S/. 22,339 S/. 22,339
Operarios de producción Producción MOD S/. 3,079 S/. 41,550 S/. 55,401 S/. 55,401 S/. 55,401 S/. 55,401
Total (Soles ) S/23,304 314,531 S/328,381 S/328,381 S/328,381 S/328,381
67
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto.
Tabla 61
Gastos por servicios tercerizados.
PARTIDA CARGO ÁREA TOTAL, MES TOTAL, AÑO
Legal Asistente legal Gerencia 2 000 24 000
Contabilidad Contador Administración 150 1 800
Mantenimiento Técnico Producción 500 6 000
Limpieza Operario de limpieza Administración 1 500 18 000
Seguridad Agente de seguridad Administración 1 500 18 000
Transporte Repartidor Comercial 300 70 932
Total, S/ 138 732
5.2.5.5. Horario de trabajo delos puestos de trabajo.
Tabla 62
Horario de trabajo.
DÍAS DE TRABAJO DE LUNES A SÁBADO
Horario de trabajo De 09:00 a 18:00 horas
Días de descanso Domingo y feriados
Refrigerio 01 hora
68
6. Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño de Proyecto.

6.1.1. Capacidad instalada.
La capacidad instalada o capacidad de diseño es la capacidad máxima teórica del

proyecto y está en función a la capacidad de producción, del tiempo y de la operación en
su conjunto; para Nature S.A.C. el tamaño ideal lo hallamos con la capacidad de
producción en un periodo de tiempo determinado tal como se detalla en la siguiente
fórmula:
Capacidad de diseño = # de unidades producidas
Periodo de tiempo
Tabla 63
Capacidad instalada o de diseño
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
Unidades producidas 449,123 501,542 523,351 546,187 570,100
Días trabajados 288 288 288 288 288
Capacidad instalada por día 1559 1741 1817 1896 1980
Tabla 64
Capacidad instalada (Medida en función de equipos.
Máquina Capacidad Tiempo Capacidad Capacidad Capacidad Capacidad
Equipo del equipo en por hora en por día en por mes en por año en
en litros minutos litros litros litros litros por
del equipo
proceso
en
máquina
Tanque 90 60 90 720 17,280 207,360
Porcentaje de utilización
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Tamaño normal 146,034 161,607 167,065 173,460 178,324
(producción litros)
Capacidad 207,360 207,360 207,360 207,360 207,360
instalada
(producción litros)
% de utilización 70.4% 77.9% 80.6% 83.7% 86.0%
La capacidad instalada no varía, lo que si varia es el porcentaje de utilización debido al

incremento de producción que se genera los siguientes años, porque a mayor producción
se utiliza más la capacidad instalada.
69
6.1.2. Capacidad utilizada.
La capacidad utilizada o capacidad efectiva está en función a la capacidad instalada o

capacidad de diseño, donde se considera las restricciones operativas (mantenimiento
preventivo y paradas planeadas) que para nuestro caso serían 08 días como paradas
planificadas (2.78 % del tiempo de trabajo).
Capacidad efectiva = capacidad de diseño * restricciones operativas
Tabla 65
Capacidad efectiva.
Días de paradas 8
Restricción operativa 0.0278
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad instalada por día 1,559 1,741 1,817 1,896 1,980
Restricciones operativas 0.0278 0.0278 0.0278 0.0278 0.0278
Capacidad efectiva 1516 1693 1767 1844 1925
Tabla 66
Porcentaje de utilización
AÑO 2019 2020 2021 2022 2023
capacidad instalada por día 1,559 1,741 1,817 1,896 1,980
capacidad efectiva 1516 1693 1767 1844 1925
porcentaje de utilización 97.22% 97.22% 97.22% 97.22% 97.22%
6.1.3. Capacidad máxima.
La capacidad máxima o capacidad real está en función a la capacidad utilizada o

capacidad efectiva esperada, considerando las restricciones no operativas y demoras;
para nuestro caso consideramos 20 días como paradas no planificadas.
Capacidad real = capacidad utilizada * restricciones no operativas
Tabla 64
Capacidad máxima.
Días de paradas 20
Restricción no operativa 0.0694
Año 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad efectiva 1516 1693 1767 1844 1925
Restricción no operativa 0.0694 0.0694 0.0694 0.0694 0.0694
Capacidad máxima 1411 1576 1644 1716 1791
70
Tabla 68
Porcentaje de utilización de capacidad máxima.
Año 2019 2020 2021 2022 2023
Capacidad instalada por día 1559 1741 1817 1896 1980
Capacidad efectiva 1,516 1,693 1,767 1,844 1,925
Capacidad máxima 1411 1576 1644 1716 1791
Porcentaje de utilización 93.06% 93.06% 93.06% 93.06% 93.06%
Eficiencia 90.47% 90.47% 90.47% 90.47% 90.47%
71
6.2. Procesos.
6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción.
Figura 20. DOP del proceso de producción.
72
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 65
Programa de producción.
PROGRAMA PRODUCCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
% de merma 3% 3% 3% 3% 3%
% de sampling 5% 4% 3% 2% 1%
Stock de PT 10% 10% 10% 10% 10%
73
Tabla 66
Programa de producción 2019.
PRODUCTOS % Dic-18 Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. TOTAL
BOTELLAS 300ML - FRESA 9,070 10,366 11,662 8,679 8,679 8,679 8,719 8,719 8,719 9,082 9,082 9,082 110538
Merma 3% 272 311 350 260 260 260 262 262 262 272 272 272 3,316
Sampling 5% 500 500 500 500 500 434 434 436 436 436 454 454 454 5,538
Inventario final PT 10% 907 1,037 1,166 868 868 868 872 872 872 908 908 908 1,352 1,352
Inventario inicial PT -907 -1,037 -1,166 -868 -868 -868 -872 -872 -872 -908 -908 -908 -907
Total unidades 1,407 9,972 11,307 12,213 9,439 9,373 9,377 9,417 9,417 9,453 9,809 9,809 10253 119837
BOTELLAS 300ML - UVA 7,599 8,685 9,771 7,271 7,271 7,271 7,305 7,305 7,305 7,610 7,610 7,610 92,614
Merma 3% 228 261 293 218 218 218 219 219 219 228 228 228 2,778
Sampling 5% 500 500 500 500 500 364 364 365 365 365 380 380 380 4,964
Inventario final PT 10% 760 869 977 727 727 727 731 731 731 761 761 761 1,133 1,133
Inventario inicial PT -760 -869 -977 -727 -727 -727 -731 -731 -731 -761 -761 -761 -760
Total unidades 1,260 8,436 9,554 10,314 7,989 7,853 7,856 7,890 7,890 7,920 8,218 8,218 8,590 100729
BOTELLAS 300ML - MANZANILLA 11,358 12,981 14,603 10,868 10,868 10,868 10918 10918 10918 11373 11373 11373 138420
Merma 3% 341 389 438 326 326 326 328 328 328 341 341 341 4,153
Sampling 5% 500 500 500 500 500 543 543 546 546 546 569 569 569 6,430
Inventario final PT 10% 1,136 1,298 1,460 1,087 1,087 1,087 1,092 1,092 1,092 1,137 1,137 1,137 1,693 1,693
Inventario inicial PT -1,136 -1,298 1,460 1,087 1,087 1,087 1,092 1,092 1,092 1,137 1,137 1,137 -1,136
Total unidades 1,636 12,361 14,032 15,168 11,694 11,737 11,742 11792 11792 11837 12283 12283 12839 149560
BOTELLAS 300ML - HIERBA LUISA 8,825 10,086 11,347 8,444 8,444 8,444 8,483 8,483 8,483 8,837 8,837 8,837 107551
Merma 3% 265 303 340 253 253 253 255 255 255 265 265 265 3,227
Sampling 5% 500 500 500 500 500 422 422 424 424 424 442 442 442 5,442
Inventario final PT 10% 883 1,009 1,135 844 844 844 848 848 848 884 884 884 1,315 1,315
Total unidades 1,383 9,716 11,015 11,897 9,197 9,120 9,124 9,162 9,162 9,197 9,544 9,544 9,976 116653
5,685 40,485 45,908 49,592 38,320 38,083 38,099 38260 38260 38408 39854 39854 41657
Nota: Elaboración propia
74
Tabla 70
PRODUCTOS % Ene Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic. TOTAL
BOTELLAS 300ML - FRESA 13,519 13,519 13,519 9,055 9,055 9,055 9,097 9,097 9,097 9,476 9,476 9,476 123,440
Merma 3% 406 406 406 272 272 272 273 273 273 284 284 284 3,703
Sampling 4% 541 541 541 362 362 362 364 364 364 379 379 379 4,938
Inventario final PT 10% 1,352 1,352 905 905 905 910 910 910 948 948 948 1,411 1,411
Inventario inicial PT -908 1,352 1,352 -905 -905 -905 -910 -910 -910 -948 -948 -948 -908
Total unidades 14,909 14,465 14,019 9,689 9,689 9,693 9,734 9,734 9,772 10,139 10,139 10,602 132,583
BOTELLAS 300ML - UVA 11,327 11,327 11,327 7,586 7,586 7,586 7,622 7,622 7,622 7,939 7,939 7,939 103,423
Merma 3% 340 340 340 228 228 228 229 229 229 238 238 238 3,103
Sampling 4% 453 453 453 303 303 303 305 305 305 318 318 318 4,137
Total unidades 12,491 12,120 11,746 8,117 8,117 8,121 8,155 8,155 8,187 8,495 8,495 8,883 111,084
BOTELLAS 300ML MANZANILLA 16,929 16,929 16,929 11,339 11,339 11,339 11,391 11,391 11,391 11,866 11,866 11,866 154,575
Merma 3% 508 508 508 340 340 340 342 342 342 356 356 356 4,637
Sampling 4% 677 677 677 454 454 454 456 456 456 475 475 475 6,183
Inventario final PT 10% 1,693 1,693 1,134 1,134 1,134 1,139 1,139 1,139 1,187 1,187 1,187 1,767 1,767
Inventario inicial PT 1,137 -1,693 -1,693 -1,134 -1,134 -1,134 -1,139 -1,139 -1,139 -1,187 -1,187 -1,187 -1,137
Total unidades 18,670 18,114 17,555 12,132 12,132 12,138 12,189 12,189 12,236 12,697 12,697 13,277 166,025
BOTELLAS 300ML HIERBA LUISA 13,154 13,154 13,154 8,810 8,810 8,810 8,851 8,851 8,851 9,220 9,220 9,220 120,104
Merma 3% 395 395 395 264 264 264 266 266 266 277 277 277 3,603
Sampling 4% 526 526 526 352 352 352 354 354 354 369 369 369 4,804
Total unidades 14,506 14,074 13,640 9,427 9,427 9,431 9,471 9,471 9,508 9,865 9,865 10,316 129,000
75
Tabla 67
Merma 3% 423 423 423 283 283 283 285 285 285 297 297 297 3,864
Sampling 3% 423 423 423 283 283 283 285 285 285 297 297 297 3,864
Total unidades 15,416 14,953 14,487 10,015 10,015 10,020 10,062 10,062 10,102 10,481 10,481 10,965 137,060
BOTELLAS 300ML - UVA 11,819 11,819 11,819 7,916 7,916 7,916 7,953 7,953 7,953 8,285 8,285 8,285 107,920
Merma 3% 355 355 355 237 237 237 239 239 239 249 249 249 3,238
Sampling 3% 355 355 355 237 237 237 239 239 239 249 249 249 3,238
Total unidades 12,917 12,529 12,138 8,391 8,391 8,395 8,430 8,430 8,464 8,782 8,782 9,187 114,835
BOTELLAS 300ML MANZANILLA 17,665 17,665 17,665 11,832 11,832 11,832 11,887 11,887 11,887 12,382 12,382 12,382 161,297
Merma 3% 530 530 530 355 355 355 357 357 357 371 371 371 4,839
Sampling 3% 530 530 530 355 355 355 357 357 357 371 371 371 4,839
Inventario inicial PT 1,187 1,767 1,767 1,183 1,183 1,183 1,189 1,189 1,189 1,238 1,238 1,238 -1,187
Total unidades 19,305 22,258 21,675 14,908 14,908 14,913 14,977 14,977 15,027 15,601 15,601 16,207 171,632
BOTELLAS 300ML HIERBA 13,726 13,726 13,726 9,193 9,193 9,193 9,236 9,236 9,236 9,621 9,621 9,621 125,327
LUISA
Merma 3% 412 412 412 276 276 276 277 277 277 289 289 289 3,760
Sampling 3% 412 412 412 276 276 276 277 277 277 289 289 289 3,760
Total unidades 15,000 14,549 14,096 9,745 9,745 9,749 9,790 9,790 9,829 10,198 10,198 10,668 133,357
76
Tabla 72
BOTELLAS 300ML FRESA 14,722 14,722 14,722 9,861 9,861 9,861 9,907 9,907 9,907 10,319 10,319 10,319 134,428
Merma 3% 442 442 442 296 296 296 297 297 297 310 310 310 4,033
Sampling 2% 294 294 294 197 197 197 198 198 198 206 206 206 2,689
Inventario final PT 10% 1,472 1,472 986 986 986 991 991 991 1,032 1,032 1,032 1,537 1,537
Inventario inicial PT -989 -1,472 1,472 -986 -986 -986 -991 -991 -991 -1,032 -1,032 -1,032 -989
Total unidades 15,942 15,459 14,972 10,354 10,354 10,358 10,402 10,402 10,443 10,835 10,835 11,340 141,697
BOTELLAS 300ML - UVA 12,335 12,335 12,335 8,262 8,262 8,262 8,300 8,300 8,300 8,646 8,646 8,646 112,629
Merma 3% 370 370 370 248 248 248 249 249 249 259 259 259 3,379
Sampling 2% 247 247 247 165 165 165 166 166 166 173 173 173 2,253
Inventario inicial PT -828 -1,234 1,234 -826 -826 -826 -830 -830 -830 -865 -865 -865 -828
Total unidades 13,357 12,952 12,545 8,675 8,675 8,679 8,715 8,715 8,750 9,078 9,078 9,501 118,720
BOTELLAS 300ML 18,436 18,436 18,436 12,348 12,348 12,348 12,405 12,405 12,405 12,922 12,922 12,922 168,335
MANZANILLA
Merma 3% 553 553 553 370 370 370 372 372 372 388 388 388 5,050
Sampling 2% 369 369 369 247 247 247 248 248 248 258 258 258 3,367
Inventario inicial PT 1,238 -1,844 1,844 1,235 1,235 1,235 1,241 -1,241 -1,241 -1,292 -1,292 -1,292 1,238
Total unidades 22,440 19,358 18,749 12,965 12,965 12,971 13,026 13,026 13,077 13,568 13,568 14,200 179,914
LUISA
Merma 3% 430 430 430 288 288 288 289 289 289 301 301 301 3,924
Sampling 2% 286 286 286 192 192 192 193 193 193 201 201 201 2,616
Inventario final PT 10% 1,432 1,432 959 959 959 964 964 964 1,004 1,004 1,004 1,495 1,495
Inventario inicial PT -962 -1,432 1,432 -959 -959 -959 -964 -964 -964 -1,004 -1,004 -1,004 -962
Total unidades 15,511 15,041 14,568 10,074 10,074 10,079 10,121 10,121 10,161 10,543 10,543 11,034 137,868
77
Tabla 68
Merma 3% 461 461 461 309 309 309 310 310 310 323 323 323 4,209
Sampling 1% 307 307 307 206 206 206 207 207 207 215 215 215 2,806
Inventario final PT 10% 1,537 1,537 1,029 1,029 1,029 1,034 1,034 1,034 1,077 1,077 1,077 0
Inventario inicial PT -1,032 -1,537 -1,537 -1,029 -1,029 -1,029 -1,034 -1,034 -1,034 -1,077 -1,077 -1,077 -1,032
Total unidades 16,640 16,135 15,628 10,807 10,807 10,812 10,857 10,857 10,900 11,310 11,310 10,233 146,297
BOTELLAS 300ML - UVA 12,875 12,875 12,875 8,623 8,623 8,623 8,664 8,664 8,664 9,025 9,025 9,025 117,560
Merma 3% 386 386 386 259 259 259 260 260 260 271 271 271 3,527
Sampling 1% 258 258 258 172 172 172 173 173 173 180 180 180 2,351
Inventario final PT 10% 1,288 1,288 862 862 862 866 866 866 902 902 902 0
Total unidades 13,942 13,519 13,094 9,055 9,055 9,059 9,097 9,097 9,133 9,476 9,476 8,573 122,574
BOTELLAS 300ML - 19,243 19,243 19,243 12,889 12,889 12,889 12,949 12,949 12,949 13,488 13,488 13,488 175,705
MANZANILLA
Merma 3% 577 577 577 387 387 387 388 388 388 405 405 405 5,271
Sampling 1% 385 385 385 258 258 258 259 259 259 270 270 270 3,514
Total unidades 20,837 20,205 19,570 13,533 13,533 13,539 13,596 13,596 13,650 14,162 14,162 12,814 183,198
LUISA
Merma 3% 449 449 449 300 300 300 302 302 302 314 314 314 4,096
Sampling 1% 299 299 299 200 200 200 201 201 201 210 210 210 2,730
Total unidades 16,190 15,699 15,206 10,515 10,515 10,520 10,564 10,564 10,606 11,004 11,004 9,956 142,344
78
Tabla 69
Programa producción (botellas 300 ml).
DESCRIPCIÓN Dic 2018 2020 2021 2022 2023
Fresa 1,407 132,583 137,060 141,697 146,297
Uva 1,260 111,084 114,835 118,720 122,574
Manzanilla 1,636 166,025 171,632 179,914 183,198
Hierba Luisa 1,383 129,000 133,357 137,868 142,344
Total botellas 5,685 538,691 556,884 578,199 594,412
Tabla 70
Programa producción (Litros).
DESCRIPCIÓN Dic 2018 2020 2021 2022 2023
Fresa 422 39,775 41,118 42,509 43,889
Uva 378 33,325 34,451 35,616 36,772
Manzanilla 491 49,807 51,490 53,974 54,959
Hierba Luisa 415 38,700 40,007 41,360 42,703
Total Litros 1,706 161,607 167,065 173,460 178,324
79
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 71
Programa de producción – base 1er Año.
Programa producción Medida Dic- Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
18
Botellas 300ml - fresa Und 1407 9,972 11,307 12,213 9,439 9,373 9,377 9,417 9,417 9,453 9,809 9,809 10253
Botellas 300ml - uva Und 1,260 8,436 9,554 10,314 7,989 7,853 7,856 7,890 7,890 7,920 8,218 8,218 8,590
Botellas 300ml - manzanilla Und 1,636 12,361 14,032 15,168 11,694 11,737 11742 11792 11792 11837 12283 12283 12839
Botellas 300ml - hierba luisa Und 1,383 9,716 11,015 11,897 9,197 9,120 9,124 9,162 9,162 9,197 9,544 9,544 9,976
Total botellas 5,685 40,485 45,908 49,592 38,320 38,083 38,099 38,26 38,26 38,40 39,85 39,85 41,65
0 0 8 4 4 7
Tabla 72
Programa de producción – base para todos los años.
Programa producción Medida Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Botellas 300ml - fresa Und 119837 132583 137060 141697 146297
Botellas 300ml - uva Und 100729 111084 114835 118720 122574
Botellas 300ml - manzanilla Und 149560 166025 171632 179914 183198
Botellas 300ml - hierba luisa Und 116,653 129,000 133,357 137,868 142,344
Total botellas 486,779 538,691 556,884 578,199 594,412
80
Tabla 73
Necesidades de materia prima - botellas 300ml - fresa 1er Año.
MATERIA PRIMA E Uni Dic- Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS dad 18
Agua Lt 400 2834 3213 3471 2683 2664 2665 2676 2676 2687 2788 2788 2914
Pulpa de fresa Kg 85 604 685 740 572 568 568 571 571 573 591 594 621
Pulpa de uva Kg
Manzanilla Kg
Hierba Luisa Kg
Stevia kg 3 20 23 25 19 19 19 19 19 19 20 20 21
Dióxido de azufre Kg 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(conservante E220)
CO2 Kg 3 21 24 26 20 20 20 20 20 20 21 21 22
Botella Uni 1436 1017 11537 12463 9632 9564 9568 9609 9609 9646 1009 10009 1046
dad
Etiqueta termo Uni 1436 1017 11537 12463 9632 9564 9568 9609 9609 9646 1009 10009 1046
contraíble dad
Tabla 74
Necesidades de materia prima - botellas 300ml - fresa Total por Año.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Agua 34,059 37,681 38,954 40,272 41,579
Pulpa de fresa 7,263 8,035 8,307 8,588 8,866
Pulpa de uva - - - - -
Manzanilla - - - - -
Hierba Luisa - - - - -
Stevia 245 271 280 289 299
Dióxido de azufre (conservante E220) 1 1 1 1 1
CO2 252 279 289 298 308
Botella 122,283 135,289 139,857 144,589 149,282
Etiqueta termocontraible 122,283 135,289 139,857 144,589 149,282
81
Tabla 75
Necesidades de materia prima - botellas 300ml – uva 1er Año.
MATERIA PRIMA E Unid. Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Agua Lt 358 2,398 2,715 2,931 2,271 2,232 2,233 2,242 2,242 2,251 2,336 2,336 2,441
Pulpa de fresa Kg
Pulpa de uva Kg 76 511 579 625 484 476 476 478 478 480 498 498 521
Manzanilla Kg
Hierba Luisa Kg
Stevia kg 3 17 19 21 16 16 16 16 16 16 17 17 18
(conservante E220)
CO2 Kg 3 18 20 22 17 17 17 17 17 17 17 17 18
Botella Und. 1,286 8,608 9,749 10,524 8,153 8,013 8,017 8,051 8,051 8,082 8,386 8,386 8,765
Etiqueta Und. 1,286 8,608 9,749 10,524 8,153 8,013 8,017 8,051 8,051 8,082 8,386 8,386 8,765
termocontraible
Tabla 80
Necesidades de materia prima - botellas 300ml – uva Total por Año:
Agua 28,628 31,571 32,637 33,741 34,837
Pulpa de fresa - - - - -
Pulpa de uva 6,105 6,732 6,960 7,195 7,429
Stevia 206 227 234 242 250
CO2 212 234 242 250 258
Botella 102,785 113,351 117,179 121,143 125,075
82
Tabla 76
Necesidades de materia prima - botellas 300ml – manzanilla 1er Año.
MATERIA PRIMA E Und. Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Agua Lt 465 3513 3988 4311 3323 3336 3337 3351 3351 3364 3491 3491 3649
Pulpa de fresa Kg
Pulpa de uva Kg
Manzanilla Kg 11 82 94 101 78 78 78 79 79 79 82 82 86
Hierba Luisa Kg
Stevia kg 3 25 29 31 24 24 24 24 24 24 25 25 26
(conservante E220)
CO2 Kg 3 26 30 32 25 25 25 25 25 25 26 26 27
Botella Und 1669 12613 14319 15477 11932 11944 11982 12032 12032 12079 12534 1234 13101
Etiqueta Und 1669 12613 14319 15477 11392 11977 11982 12032 12032 12079 12534 1234 13101
termocontraible
Tabla 77
Necesidades de materia prima - botellas 300ml – manzanilla Total por Año.
Agua 42,506 47,186 48,780 51,133 52,067
Manzanilla 997 1,107 1,144 1,199 1,221
Stevia 305 339 350 367 374
CO2 315 350 361 379 386
Botella 152,612 169,413 175,134 183,586 186,936
83
Tabla 78
Necesidades de materia prima - botellas 300ml - hierba luisa 1er Año.
MATERIA PRIMA E Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Agua Lt 393 2761 3130 3381 2614 2592 2593 2604 2604 2614 2712 2712 2835
Pulpa de fresa Kg
Pulpa de uva Kg
Manzanilla Kg
Hierba Luisa Kg 9 65 73 79 61 61 61 61 61 61 64 64 67
Stevia kg 3 20 22 24 19 19 19 19 19 19 19 19 20
(conservante E220)
0 Kg 3 20 23 25 19 19 19 19 19 19 20 20 21
Botella Unidad 1411 9914 11239 12140 9385 9306 9310 9349 9349 9385 9739 9379 10179
Etiqueta termocontraible Unidad 1411 9914 11239 12140 9385 9306 9310 9349 9349 9385 9739 9379 10179
Tabla 79
Necesidades de materia prima - botellas 300ml - hierba luisa Total por Año.
Agua 33,154 36,663 37,901 39,184 40,456
Hierba Luisa 778 860 889 919 949
Stevia 238 263 272 281 290
CO2 246 272 281 290 300
Botella 119,034 131,633 136,079 140,682 145,249
84
Tabla 80
Necesidades de materia prima e insumos – total 1er Año.
MATERIA PRIMA E Unidad Dic- Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS 18
Agua Lt 1616 11506 13047 14095 10891 10824 10824 10874 10874 10916 11327 11327 11829
Pulpa de fresa Kg 85 604 685 740 572 568 568 571 571 573 594 594 621
Pulpa de uva Kg 76 511 579 658 484 476 476 478 478 480 498 498 521
Manzanilla Kg 11 82 94 101 78 78 78 79 79 79 82 82 86
Hierba Luisa Kg 9 65 73 79 61 61 61 61 61 61 64 64 67
Stevia kg 12 83 94 101 78 78 78 78 78 78 81 81 85
(conservante E220)
CO2 Kg 12 85 97 104 81 80 80 81 81 81 84 84 88
Botella Unidad 5801 41311 46845 50604 39102 38560 38877 39041 39041 39192 40667 40667 42507
Etiqueta termocontraible Unidad 5801 41311 46845 50604 39102 38560 38877 39041 39041 39192 40667 40667 42507
Tabla 81
Necesidades de materia prima e insumos – total por Año.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Agua Lt 138,348 153,102 158,272 164,330 168,938
Pulpa de fresa Kg 7,263 8,035 8,307 8,588 8,866
Pulpa de uva Kg 6,105 6,732 6,960 7,195 7,429
Manzanilla Kg 997 1,107 1,144 1,199 1,221
Hierba Luisa Kg 778 860 889 919 949
Stevia kg 993 1,099 1,136 1,180 1,213
Dióxido de azufre (conservante E220) Kg 4 4 4 4 5
CO2 Kg 1,025 1,134 1,172 1,217 1,251
Botella Unidad 496,714 549,685 568,249 589,999 606,543
Etiqueta termocontraible Unidad 496,714 549,685 568,249 589,999 606,543
85
Tabla 82
Necesidad materia prima e insumos.
DESCRIPCIÓN UNIDAD DIC-18 TOTAL 2019 TOTAL 2020 TOTAL 2021 TOTAL 2022 TOTAL 2023
Agua Lt 1,616 138,348 153,102 158,272 164,330 168,938
Pulpa de fresa Kg 85 7,263 8,035 8,307 8,588 8,866
Pulpa de uva Kg 76 6,105 6,732 6,960 7,195 7,429
Manzanilla Kg 11 997 1,107 1,144 1,199 1,221
Hierba Luisa Kg 9 778 860 889 919 949
Stevia kg 12 993 1,099 1,136 1,180 1,213
Dióxido de azufre (conservante E220) Kg 0 4 4 4 4 5
CO2 Kg 12 1,025 1,134 1,172 1,217 1,251
Botella Unidad 5,801 496,714 549,685 568,249 589,999 606,543
Etiqueta termocontraible Unidad 5,801 496,714 549,685 568,249 589,999 606,543
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 83
Necesidades de materia prima – total1er Año.
MATERIA PRIMA E Unidad Dic- Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS 18
Agua m3 1.6 11.5 13.0 14.1 10.9 10.8 10.8 10.9 10.9 10.9 11.3 11.3 11.8
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 17.1 120.9 137.0 148.0 114.4 113.6 113.7 114.1 114.1 114.6 118.9 118.9 124.3
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 15.3 102.3 115.8 125.0 96.8 95.2 95.2 95.6 95.6 96.0 99.6 99.6 104.1
Manzanilla Bolsa 05 Kg 2.2 16.5 18.7 20.2 15.6 15.6 15.7 15.7 15.7 15.8 16.4 16.4 17.1
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 1.8 13.0 14.7 15.9 12.3 12.3 12.2 12.2 12.2 12.3 12.7 12.7 13.3
Stevia Bolsa 01 Kg 11.6 82.6 93.7 101.2 78.2 77.7 77.8 78.1 78.1 78.4 81.3 81.3 85.0
Dióxido de azufre botella 01 Kg 0.0 0.3 0.3 0.1 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
(conservante E220)
CO2 Tanque 10 Kg 1.2 8.5 9.7 10.4 8.1 8.0 8.0 8.1 8.1 8.1 8.4 8.4 8.8
Botella Millar 5.8 41.3 46.8 50.6 39.1 38.9 38.9 39.0 39.0 39.2 40.7 40.7 42.5
Etiqueta Millar 5.8 41.3 46.8 50.6 39.1 38.9 38.9 39.0 39.0 39.2 40.7 40.7 42.5
termocontraible
86
Tabla 84
Necesidades de materia prima – total por Año.
Agua m3 138.3 153.1 158.3 164.3 168.9
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 1,452.6 1,607.1 1,661.3 1,717.5 1,773.3
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 1,221.0 1,346.5 1,391.9 1,439.0 1,485.7
Manzanilla Bolsa 05 Kg 199.4 221.4 228.8 239.9 244.3
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 155.5 172.0 177.8 183.8 189.8
Stevia Bolsa 01 Kg 993.4 1,099.4 1,136.5 1,180.0 1,213.1
Dióxido de azufre (conservante E220) botella 01 Kg 3.7 4.1 4.2 4.4 4.5
CO2 Tanque 10 Kg 102.5 113.4 117.2 121.7 125.1
Botella Millar 496.7 549.7 568.2 590.0 606.5
Etiqueta termocontraible Millar 496.7 549.7 568.2 590.0 606.5
Tabla 85
Programa de compra materia prima e insumos (unidades) 1er Año.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic- Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
18
Agua m3 2 12 13 14 11 10 11 11 11 11 11 12 11
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 18 120 137 149 114 114 113 114 114 115 119 119 124
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 16 102 116 125 97 95 95 96 95 96 100 100 104
Manzanilla Bolsa 05 Kg 3 16 19 20 16 15 16 16 15 16 17 16 17
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 2 13 15 16 12 12 12 13 12 12 13 13 13
Stevia Bolsa 01 Kg 12 83 93 102 78 78 77 78 78 79 81 82 85
Dióxido de azufre (conservante botella 01 Kg 1 1 1 1
E220)
CO2 Tanque 10 Kg 2 8 10 10 8 8 8 8 9 8 8 8 9
Botella Millar 6 42 46 51 39 39 39 39 39 39 41 41 42
Etiqueta termocontraible Millar 6 42 46 51 39 39 39 39 39 39 41 41 42
87
Tabla 86
Programa de compra materia prima e insumos (unidades) Total por Año.
Agua m3 138 154 159 165 169
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 1,452 1,608 1,662 1,718 1,774
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 1,221 1,347 1,392 1,440 1,486
Manzanilla Bolsa 05 Kg 199 222 229 240 245
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 156 173 178 184 190
Stevia Bolsa 01 Kg 994 1,100 1,137 1,180 1,214
Dióxido de azufre (conservante E220) botella 01 Kg 3 5 5 5 5
CO2 Tanque 10 Kg 102 114 118 122 126
Botella Millar 497 550 569 590 607
Etiqueta termocontraible Millar 497 550 569 590 607
Tabla 87
Inventario final.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Agua m3 0.4 0.9 0.8 0.7 0.8 0.0 0.2 0.3 0.4 0.5 0.2 0.9 0.0
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 0.9 0.1 0.0 1.0 0.6 1.0 0.3 0.2 0.0 0.4 0.5 0.6 0.4
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 0.7 0.5 0.7 0.6 0.8 0.6 0.4 0.8 0.1 0.1 0.5 0.9 0.8
Manzanilla Bolsa 05 Kg 0.8 0.3 0.6 0.4 0.8 0.2 0.5 0.8 0.1 0.3 0.9 0.5 0.4
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 0.2 0.2 0.5 0.7 0.4 0.2 0.1 0.8 0.6 0.4 0.6 0.9 0.6
Stevia Bolsa 01 Kg 0.4 0.8 0.1 0.9 0.7 1.0 0.5 0.1 0.0 0.7 0.3 1.0 1.0
Dióxido de azufre (conservante E220) botella 01 Kg 1.0 0.7 0.3 0.9 0.6 0.3 0.1 0.8 0.5 0.2 0.9 0.6 0.3
CO2 Tanque 10 Kg 0.8 0.3 0.6 0.2 0.1 0.1 0.1 0.0 1.0 0.9 0.5 0.1 0.3
Botella Millar 0.2 0.9 0.0 0.4 0.3 0.5 0.6 0.6 0.5 0.3 0.7 1.0 0.5
Etiqueta termocontraible Millar 0.2 0.9 0.0 0.4 0.3 0.5 0.6 0.6 0.5 0.3 0.7 1.0 0.5
88
Tabla 88
Inventario inicial.
MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Agua m3 0.4 0.9 0.8 0.7 0.8 0.0 0.2 0.3 0.4 0.5 0.2 0.9
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 0.9 0.1 0.0 1.0 0.6 1.0 0.3 0.2 0.0 0.4 0.5 0.6
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 0.7 0.5 0.7 0.6 0.8 0.6 0.4 0.8 0.1 0.1 0.5 0.9
Manzanilla Bolsa 05 Kg 0.8 0.3 0.6 0.4 0.8 0.2 0.5 0.8 0.1 0.3 0.9 0.5
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 0.2 0.2 0.5 0.7 0.4 0.2 0.1 0.8 0.6 0.4 0.6 0.9
Stevia Bolsa 01 Kg 0.4 0.8 0.1 0.9 0.7 1.0 0.2 0.1 0.0 0.7 0.3 1.0
Dióxido de azufre (conservante E220) botella 01 Kg 1.0 0.7 0.3 0.9 0.6 0.3 0.1 0.8 0.5 0.2 0.9 0.6
CO2 Tanque 10 Kg 0.8 0.3 0.6 0.2 0.1 0.1 0.1 0.0 1.0 0.9 0.5 0.1
Botella Millar 0.2 0.9 0.0 0.4 0.3 0.5 0.6 0.6 0.5 0.3 0.7 1.0
Etiqueta termocontraible Millar 0.2 0.9 0.0 0.4 0.3 0.5 0.6 0.6 0.5 0.3 0.7 1.0
Tabla 89
Presupuesto compra materia prima e insumos (soles) sin igbo 1er Año.
MATERIA PRIMA E Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
INSUMOS
Agua S/. 6 S/. 37 S/. 40 S/. 43 S/. 34 S/. 31 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 37 S/. 34
Pulpa de fresa S/.534 S/.3,559 S/4,064 S/4,419 S/3,381 S/3,381 S/3,352 S/3,381 S/3,381 S/3,411 S/3,530 S/3,530 S/3,678
Pulpa de uva S/.542 S/.3,458 S/.3,932 S/.4,237 S/.3,288 S/.3,220 S/3,220 S/3,254 S/3,220 S/3,254 S/3,390 S/3,390 S/3,525
Manzanilla S/. 64 S/. 339 S/. 403 S/. 424 S/. 339 S/. 318 S/. 339 S/. 339 S/. 318 S/. 339 S/. 360 S/. 339 S/. 360
Hierba Luisa S/. 34 S/. 220 S/. 254 S/. 271 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 220 S/. 203 S/. 203 S/. 220 S/. 220 S/. 220
Stevia S/.915 S/.6,331 S/ 7,093 S/ 7,780 S/.5,949 S/.5,949 S/5,873 S/5,949 S/5,949 S/6,025 S.6,178 S/6,254 S/6,483
Dióxido de azufre S/. 3 S/. 0 S/. 0 S/. 3 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3 S/. 0 S/. 0 S/. 3 S/. 0 S/. 0
(conservante E220)
CO2 S/.720 S/.2,881 S/.3,602 S/.3,602 S/.2,881 S/.2,881 S/2,881 S/2,881 S/3,242 S/2,881 S/2,881 S/2,881 S/3,242
Botella S/2,288 S/16,017 S/17,542 S/19,449 S/14,873 S/14,873 14,873 14,873 14,873 14,873 15,636 15,636 16,017
Etiqueta S/. 610 S/. 4,271 S/. 4,678 S/. 5,186 S/. 3,966 S/. 3,966 S/3,966 S/3,966 S/3,966 S/3,966 S/4,169 S/4,169 S/4,271
termocontraible
Costo materia prima S/5,716 S/37,113 S/41,608 S/45,415 S/34,915 S/34,823 34,742 34,901 35,187 34,988 36,401 36,457 37,831
(sin IGV)
IGV S/1,029 S/. 6,680 S/. 7,489 S/. 8,175 S/. 6,285 S/. 6,268 S/6,254 S/6,282 S/6,334 S/6,298 S/6,552 S/6,562 S/6,810
Costo materia prima S/6,745 S/43,794 S/49,098 S/53,589 S/41,200 S/41,092 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(con IGV) 40,995 41,183 41,520 41,285 42,953 43,019 44,640
89
Tabla 90
Presupuesto compra materia prima e insumos (soles) sin igbo Total por Año.
Agua S/. 428 S/. 478 S/. 493 S/. 512 S/. 524
Pulpa de fresa S/. 43,068 S/. 47,695 S/. 49,297 S/. 50,958 S/. 52,619
Pulpa de uva S/. 41,390 S/. 45,661 S/. 47,186 S/. 48,814 S/. 50,373
Manzanilla S/. 4,216 S/. 4,703 S/. 4,852 S/. 5,085 S/. 5,191
Hierba Luisa S/. 2,644 S/. 2,932 S/. 3,017 S/. 3,119 S/. 3,220
Stevia S/. 75,814 S/. 83,898 S/. 86,720 S/. 90,000 S/. 92,593
Dióxido de azufre (conservante E220) S/. 8 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13
CO2 S/. 36,737 S/. 41,059 S/. 42,500 S/. 43,941 S/. 45,381
Botella S/. 189,534 S/. 209,746 S/. 216,992 S/. 225,000 S/. 231,483
Etiqueta termocontraible S/. 50,542 S/. 55,932 S/. 57,864 S/. 60,000 S/. 61,729
Costo materia prima (sin IGV) S/. 444,381 S/. 492,117 S/. 508,934 S/. 527,440 S/. 543,126
IGV S/. 79,989 S/. 88,581 S/. 91,608 S/. 94,939 S/. 97,763
Costo materia prima (con IGV) S/. 524,369 S/. 580,699 S/. 600,542 S/. 622,379 S/. 640,889
Tabla 91
Programa de compra de materia prima por año (cantidades).
COMPRA MATERIA PRIMA (unidades) Unidad Dic-18 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Agua m3 2 138 154 159 165 169
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 18 1,452 1,608 1,662 1,718 1,774
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 16 1,221 1,347 1,392 1,440 1,486
Manzanilla Bolsa 05 Kg 3 199 22 229 240 245
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 2 156 173 178 184 190
Stevia Bolsa 01 Kg 12 994 1,100 1,137 1,180 1,214
Dióxido de azufre (conservante E220) botella 01 Kg 1 3 5 5 5 5
CO2 Tanque 10 Kg 2 102 114 118 122 126
Botella Millar 6 497 550 569 590 607
Etiqueta termocontraible Millar 6 497 550 569 590 607
90
Tabla 92
Presupuesto de compra de materia prima por año (soles).
COMPRA MATERIA PRIMA (soles) Dic-18 Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023
Agua S/. 6 S/. 428 S/. 478 S/. 493 S/. 512 S/. 524
Pulpa de fresa S/. 534 S/. 43,068 S/. 47,695 S/. 49,297 S/. 50,958 S/. 52,619
Pulpa de uva S/. 542 S/. 41,390 S/. 45,661 S/. 47,186 S/. 48,814 S/. 50,373
Manzanilla S/. 64 S/. 4,216 S/. 4,703 S/. 4,852 S/. 5,085 S/. 5,191
Hierba Luisa S/. 34 S/. 2,644 S/. 2,932 S/. 3,017 S/. 3,119 S/. 3,220
Stevia S/. 915 S/. 75,814 S/. 83,898 S/. 86,720 S/. 90,000 S/. 92,593
Dióxido de azufre (conservante E220) S/. 3 S/. 8 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13
CO2 S/. 720 S/. 36,737 S/. 41,059 S/. 42,500 S/. 43,941 S/. 45,381
Botella S/.2,288 S/. 189,534 S/. 209,746 S/. 216,992 S/. 225,000 S/. 231,483
Etiqueta termocontraible S/. 610 S/. 50,542 S/. 55,932 S/. 57,864 S/. 60,000 S/. 61,729
Costo materia prima (sin IGV) S/.5,716 S/. 444,381 S/. 492,117 S/. 508,934 S/. 527,440 S/. 543,126
IGV S/.1,029 S/. 79,989 S/. 88,581 S/. 91,608 S/. 94,939 S/. 97,763
Costo materia prima (con IGV) S/.6,745 S/. 524,369 S/. 580,699 S/. 600,542 S/. 622,379 S/. 640,889
35.8% 35.5% 35.2% 34.9% 34.4%
91
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 93
Requerimiento de mano de obra para el centro de operaciones.
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Fresa 422 35,951 39,775 41,118 42,509 43,889
Uva 378 30,219 33,325 34,451 35,616 36,772
Manzanilla 491 44,868 49,807 51,490 53,974 54,959
Hierba Luisa 415 34,996 38,700 40,007 41,360 42,703
Total litros al año 1,706 146,034 161,607 167,065 173,460 178,324
Total litros al mes 1,706 12,169 13,467 13,922 14,455 14,860
Total litros al día 71 507 561 580 602 619
Proceso Producción de un lote
Lote producción en litros 90 litros capacidad del tanque
Tabla 94
Tiempo en minutos MOD por Lote.
PROCESO FRESA UVA MANZANILLA HIERBA LUISA
pesado de materia prima 10 10 10 10
traslado de materia prima a la marmita 10 10 10 10
filtrado y llenado de agua a la marmita 5 5 5 5
hervido de agua 20 20 20 20
mezcla de insumos 10 10 10 10
traslado de botellas a lavado 5 5 5 5
lavado de botellas 5 5 5 5
inspección de botellas 5 5 5 5
enfriado de la mezcla 50 50 50 50
filtrado de la mezcla y traslado al dosificador 10 10 10 10
embotellado de producto 25 25 25 25
etiquetado y vencimiento de producto 30 30 30 30
control de calidad 5 5 5 5
empaquetado (PVC termoencogible) 30 30 30 30
traslado a almacén de producto terminado 10 10 10 10
Total de tiempo en minutos 230 230 230 230
Total de tiempo en horas 3.83 3.83 3.83 3.83
92
Tabla 95
Horas hombre requeridos.
Descripción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Fresa 18 1,531 1,694 1,751 1,811 1,869
Uva 16 1,287 1,419 1,467 1,517 1,566
Manzanilla 21 1,911 2,121 2,193 2,299 2,341
Hierba Luisa 18 1,491 1,648 1,704 1,762 1,819
Total horas hombre requerido 73 6,220 6,883 7,116 7,388 7,595
Tabla 96
Resumen de horas hombre requerido.
Horas hombre efectivas laboradas por persona al día 8
Días laborados al mes 24
Meses laborados al año 11.5
Horas hombre por operario al año 2208
Centro de operaciones Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Operarios - MOD 1 3 4 4 4 4
6.3. Tecnología
6.3.1. Para el proceso.
Se ha identificado la necesidad de maquinaras, equipos, herramientas utensilios,

mobiliarios y útiles de oficina (MEHUMU).
6.3.2. Maquinaria y equipos.
93
Tabla 97
Maquinaria y equipo.
EQUIPO FICHA TÉCNICA COSTO S/ IMAGEN
Bomba de agua Electrobomba 1Hp Pedrollo 1400
acero inoxidable
Balanza electrónica Balanza electrónica de mesa. 1180

Capacidad 30Kg Ohaus
Embotelladora Capacidad de 06 válvulas en el 70000

automática entorno de 2000 a 2200 botellas
por hora de 300 ml
Tensión: 220 VAC
Sistema neumático
Tapadora Enroscadura neumática manual. 1 500

neumática 100 psi
Etiquetadora de Material plástico fácil de usar 60

vencimiento
Compresor de 20 HP 8000
tornillo 220 VAC
78 CFM
Congeladora Congeladora tapas deslizantes

motor 1,5 Hp
94
Tabla 98.
Maquinaria y equipo 1.
EQUIPO FICHA TÉCNICA COSTO S/ IMAGEN
Lavadora de Lavado por inmersión 2500
botellas
Cinta Acero inoxidable e-304 5 780

transportadora 02 posiciones de encendido y
apagado
Variador de frecuencia de 01 HP,
200 v, 60 Hz
Medida: 1.50 x 0.25 m
Tanque de Acero Material inoxidable 304 9000

inoxidable Capacidad 500 litros
Marmita Acero inoxidable 304 3500

Capacidad 90 litros
95
6.3.3. Herramientas.
Tabla 99
Herramientas.
HERRAMIENTA COSTO S/ IMAGEN
Kit de destornilladores 100
Llave francesa ajustable 24” 200
Llave Stylson 18” 90
Juego de dados métricos 250
Taladro percutor Bosch GSB-20-2RE 600
Extractor de rodajes 13 – 38 mm 195
Arco de sierra 20
Juego de alicates 145
96
Tabla 101.1
Herramientas
Herramienta Costo S/ Imagen
Botas PVC 22
6.3.4. Utensilios.
Tabla 100
Utensilios.
HERRAMIENTA COSTO S/ IMAGEN
Guantes de nitrilo (Caja de 100 unid) 30
Gorro chef tipo Olaya 8
Paleta cucharon de acero inoxidable e-304 de 1 m 250
97
6.3.5. Útiles de oficina.
Tabla 101
Útiles de oficina (compra bimestral).
Descripción Unidad Cantidad Costo Total IGV Total
unitario Costo 18 % Costo
S/. (sin (con
IGV) IGV)
PRODUCCIÓN
Cuaderno cuadriculado de 100h a-4 - Alfa Unidad 10 1.27 12.70 2.29 14.99
Lapiceros (pack + 6 unidades) Unidad 2 3.56 7.12 1.28 8.40
Borrador (Pack x 2 unid.) Unidad 2 1.53 3.06 0.55 3.61
Corrector de lapicero Faber Castell Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02
Regla 30 cm transparente Unidad 1 1.80 1.80 0.32 2.12
Resaltador amarillo faber castell Unidad 1 1.86 1.86 0.33 2.19
TOTAL PRODUCCION 29.10 5.24 34.34
VENTAS
Papel Fotocopia Atlas 75gr. A-4 Millar 2 23.20 46.40 8.35 54.75
Archivador de Palanca Grande Unidad 2 5.30 10.60 1.91 12.51
Cuaderno de Cargo Unidad 3 4.90 14.70 2.65 17.35
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 2.10 2.10 0.38 2.48
Lapiceros (pack + 6 unid.) Unidad 3 3.50 10.50 1.89 12.39
Lápiz (caja x 5 unid.) Unidad 3 8.00 24.00 4.32 28.32
Borrador (Pack x 2 unid.) Unidad 3 2.56 7.68 1.38 9.06
Corrector de Lapicero Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02
Sobre de Manila (Pack x 50 unid.) Unidad 2 5.93 11.86 2.13 13.99
Tampón Unidad 1 2.97 2.97 0.53 3.50
Resaltador - Faber Castell Unidad 3 2.56 7.68 1.38 9.06
Tóner Unidad 1 216.10 216.10 38.90 255.00
TOTAL VENTAS 357.15 64.29 421.43
ADMINISTRACION
Papel Fotocopia Atlas 75gr. A-4 Millar 1 23.20 23.20 4.18 27.38
Archivador de Palanca Grande Unidad 1 5.30 5.30 0.95 6.25
Cuaderno de Cargo Unidad 1 4.90 4.90 0.88 5.78
Grapas 26/6 x 5000 Rapid Caja 1 2.10 2.10 0.38 2.48
Lapiceros (pack 6 unid.) Unidad 1 3.50 3.50 0.63 4.13
Lápiz (caja por 5 unid.) Unidad 1 8.00 8.00 1.44 9.44
Borrador (Pack x 2 unidades) Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02
Corrector de Lapicero Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02
Sobre de Manila (Pack x 50 unidades) Unidad 1 5.93 5.93 1.07 7.00
Tampón Unidad 1 2.97 2.97 0.53 3.50
Tarjeta de Presentación Unidad 1 36.44 36.44 6.56 43.00
Resaltador - Faber Castell Unidad 1 2.56 2.56 0.46 3.02
TOTAL ADMINISTRACION 100.02 18.00 118.02
98
Tabla 102
Útiles de oficina (compra anual).
Descripción Unidad CantidadCosto Total Costo IGV 18 % Total
unitario (sin IGV) Costo
S/. (con IGV)
PRODUCCION
Calculadora Unidad 2 16.95 33.90 6.10 40.00
TOTAL PRODUCCION 33.90 6.10 40.00
VENTAS
Tajador Unidad 1 2.00 2.00 0.36 2.36
Engrapador Unidad 1 7.63 7.63 1.37 9.00
Perforador Unidad 1 4.92 4.92 0.89 5.81
Tablero Unidad 4 2.71 10.84 1.95 12.79
Sello Numerador Unidad 1 31.27 31.27 5.63 36.90
Sello Personal Unidad 4 19.49 77.96 14.03 91.99
Saca grapas Unidad 2 1.50 3.00 0.54 3.54
Tarjeta de Presentación Unidad 3 36.44 109.32 19.68 129.00
TOTAL VENTAS 297.79 53.60 351.39
ADMINISTRACION
Tajador Unidad 1 2.00 2.00 0.36 2.36
engrapador Unidad 1 7.63 7.63 1.37 9.00
Perforador Unidad 1 4.92 4.92 0.89 5.81
Tablero Unidad 1 2.71 2.71 0.49 3.20
Sello Numerador Unidad 1 31.27 31.27 5.63 36.90
Sello Personal Unidad 1 19.49 19.49 3.51 23.00
Saca grapas Unidad 2 1.50 3.00 0.54 3.54
TOTAL ADMINISTRACION 87.97 15.83 103.80
99
6.3.6. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos.
Tabla 103
Programa de mantenimiento de maquinaria y equipo.
MÁQUINA Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Llenadora de 04 picos x x
Tapadora neumática x x
Etiquetadora de vencimiento x
Compresor de tornillo x
Cinta transportadora x x
Tanque de acero inoxidables x
Marmita x
Despulpadora x x
Licuadora x x
Tanque de almacenamiento de x
agua
6.3.1. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 104
Reposición de herramientas y utensilios (cantidades).
UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN Unidad Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2019 2020 2021 2022 2023
Cucharon inox. unid 3 3 3 3 3 3
guantes de nitrilo x 100 unid caja 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 26 26 26 26 26
Jabas (para transportar insumos) unid 5 5 5 15 15 15 15 15
Jarras de PVC unid 5 5 5 15 15 15 15 15
Termómetro digital TRIAMONTINA unid 1 1 1 1 1 1
100
Tabla 105
Reposición de herramientas y utensilios (valorizado) precio.
UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN Precio unitario Costo unitario (sin
(con IGV) IGV)
Cucharon inoxidable. S/. 250.00 S/. 211.86
guantes de nitrilo x 100 unid S/. 30.00 S/. 25.42
Jabas (para transportar insumos) S/. 15.00 S/. 12.71
Jarras de PVC S/. 10.00 S/. 8.47
Termómetro digital TRIAMONTINA S/. 150.00 S/. 127.12
Total utensilios de producción (Sin IGV)
IGV 18% 18%
Total utensilios de producción (Con IGV)
Tabla 106
Reposición de herramientas y utensilios (valorizado) 1er año expresado en soles (S/.)..
UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN Dic-18 Ene- Feb- Mar- Abr- May-19 Jun- Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct- Nov- Dic-
19 19 19 19 19 19 19 19
Cucharon inoxidable. 635.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
guantes de nitrilo x 100 unid 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Jabas (para transportar 1nsumos) 63.56 0.00 0.00 0.00 0.00 63.56 0.00 0.00 0.00 63.56 0.00 0.00 0.00
Jarras de PVC 42.37 0.00 0.00 0.00 0.00 42.37 0.00 0.00 0.00 42.37 0.00 0.00 0.00
Termómetro digital TRIAMONTINA 127.12 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total utensilios de producción (Sin IGV) 919.49 50.85 50.85 50.85 50.85 156.78 50.85 50.85 50.85 156.78 50.85 50.85 50.85
IGV 165.51 9.15 9.15 9.15 9.15 28.22 9.15 9.15 9.15 28.22 9.15 9.15 9.15
Total utensilios de producción (Con IGV) 1,085.00 60.00 60.00 60.00 60.00 185.00 60.00 60.00 60.00 185.00 60.00 60.00 60.00
101
Tabla 107
Reposición de herramientas y utensilios (valorizado) por año.
UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Cucharon inoxidable. S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59 S/. 635.59
guantes de nitrilo x 100 unid S/. 661.02 S/. 661.02 S/. 661.02 S/. 661.02 S/. 661.02
Jabas (para transportar insumos) S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68
Jarras de PVC S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Termómetro digital TRIAMONTINA S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12
Total utensilios de producción (Sin IGV) S/. 1,741.53 S/. 1,741.53 S/. 1,741.53 S/. 1,741.53 S/. 1,741.53
IGV S/. 313.47 S/. 313.47 S/. 313.47 S/. 313.47 S/. 313.47
Total utensilios de producción (Con IGV) S/. 2,055.00 S/. 2,055.00 S/. 2,055.00 S/. 2,055.00 S/. 2,055.00
102
6.4. Localización.
La planta y las oficinas administrativas se encuentran en una misma ubicación para elegir
la ubicación se ha tomado en cuenta el crecimiento de la empresa en relación con la
cantidad de personal y el volumen de incremento durante los 5 años de evaluación del
proyecto (2019 – 2023).
6.4.1. Macro localización.
Nuestro proyecto está ubicado en la ciudad de lima por lo que aplicaremos la macro
localización para determinar la zona más adecuado que cubran los requerimientos del
negocio y que este alineado con nuestra segmentación de mercado.
Figura 21. Mapa de lima.
103
Tabla 108
Matriz de decisión de Macro – Localización.
DESCRIPCIÓN S. Surco VES VMT
Variables Peso Calif Pond Calif Pond Calif Pond
Vía de acceso 0.30 10 3.00 8 2.40 6 1.80
Cercanía Cliente 0.20 9 1.80 6 1.20 7 1.40
Cercanía proveedores 0.20 6 1.20 7 1.40 8 1.60
Tamaño de proyecto 0.30 9 2.70 7 2.10 6 1.80
8.70 7.10 6.60
6.4.2. Micro localización.
Aquí se eligió la ubicación exacta más adecuada para la planta y oficinas administrativas.
Tabla 109
Matriz de decisión de Micro – Localización.
DESCRIPCION Los Próceres Las Gardenias
Variables Peso Calif Pond Calif Pond
Seguridad 0.30 9 2.70 10 3.00
Acceso personal 0.30 7 2.10 8 2.40
Pago de servicios 0.20 5 1.00 5 1.00
costo de alquiler 0.20 7 1.40 8 1.60
Adecuación local 0.20 5 1.00 6 1.20
8.20 9.20
Figura 22. Ubicación de la Micro localización.
104
Figura 23. Vista exterior del predio.
6.4.3. Gastos de adecuación.
 Proyecto: Acondicionamiento del local

 Ubicación: Lima
 Propietario: Locatario
 Documento: Presupuesto
 Descripción: Según planos
105
Tabla 110
Gastos de adecuación.
ÍTEM DESCRIPCIÓN UNID CANT COSTO S/ TOTAL S/
1 Trabajos preliminares 3,500.00
Planos y adecuación para verificación INDECI Unid 1 3,500.00 3,500.00
2 Tabiquería confinamiento 38,100.00
Drywall Plancha 30 170.00 6,600.00
Techo parabólico Unid 1 30,000.00 31,500.00
3 Carpintería Oficinas y Producción 360.00
Puertas con chapa Unid 4 90.00 360.00
4 SSHH Oficinas y Producción 790.00
Accesorios + Instalación 1 340.00 790.00
5 Pintura Interior y Exterior + Materiales 1,760.00
Pintura (520 m2) m2 240 4.00 1,760.00
6 Instalaciones Eléctricas 2,500.00
Instalaciones Eléctricas m 1 2,500.00 2,500.00
7 Data y comunicaciones 500.00
Data y comunicaciones (Cableado) m 1 500.00 500.00
8 Instalaciones 8,770.00
Gas de Camisea Unid 1 2,500.00 2,500.00
Marmita Unid 1 700.00 700.00
Tanques Enfriado y filtrado Unid 2 400.00 800.00
Lavadora de botellas Unid 1 250.00 250.00
Embotelladora gasifica dora Unid 1 2,000.00 2,000.00
Termo túnel termoencogible Unid 1 300.00 300.00
Faja transportadora Unid 1 800.00 800.00
Tanque de agua y filtro de carbón Unid 1 400.00 400.00
Luces de emergencia y Extintores Unid 12 80.00 960.00
Señales foto luminiscentes Unid 20 3.00 60.00
Costo 56,280.00
IGV 18% 10,130.40
Total S/ 66,410.40
106
6.4.4. Gastos de servicios.
Tabla 111
Gastos de Servicios generales.
DESCRIPCION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Energía Eléctrica 100% S/. 12,996 S/. 14,210 S/. 14,715 S/. 15,244 S/. 15,797
Agua 100% S/. 2,621 S/. 2,866 S/. 2,968 S/. 3,074 S/. 3,186
Gas 100% S/. 10,863 S/. 12,022 S/. 12,428 S/. 12,903 S/. 13,265
Arbitrios 100% S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Servicio de teléfono - internet 100% S/. 2,268 S/. 2,268 S/. 2,268 S/. 2,268 S/. 2,268
Servicio de Telefonía Celular 100% S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600
Alquiler local 100% S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000 S/. 78,000
Servicio de contabilidad 100% S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
Servicio limpieza (tercerizado) 100% S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Servicio seguridad 100% S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
(tercerizado)
Recarga de extintores 100% S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224 S/. 224
Mantenimiento de 100% S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000 S/. 7,000
maquinarias
Póliza de seguro contra robo 100% S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051
Servicio de transporte 100% S/. 70,932 S/. 78,497 S/. 81,148 S/. 84,254 S/. 86,616
Total, Costo Servicios (sin S/. S/. S/. S/. S/.
IGV) 241,955 252,137 255,801 260,018 263,407
IGV S/. 28,000 S/. 29,833 S/. 30,492 S/. 31,251 S/. 31,861
Total, Costo Servicios (con S/. S/. S/. S/. S/.
IGV) 269,955 281,969 286,293 291,269 295,269
Tabla 112
Gastos de Servicios – producción.
DESCRIPCION % Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Asignación
Energía Eléctrica 80% S/. 10,400 S/. S/. S/. S/.
11,613.57 12,118.58 12,647.36 13,201.08
Agua 80% S/. 2,097 S/. 2,342 S/. 2,444 S/. 2,551 S/. 2,662
Gas 100% S/. 10,863 S/. 12,022 S/. 12,428 S/. 12,903 S/. 13,265
Arbitrios 80% S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920
Servicio de teléfono - internet 30% S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680 S/. 680
Servicio de contabilidad 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
(tercerizado)
Mantenimiento de 80% S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
maquinarias
Póliza de seguro contra robo 80% S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441 S/. 2,441
Servicio de transporte 100% S/. 70,932 S/. 78,497 S/. 81,148 S/. 84,254 S/. 86,616
Total, Costo Servicios (sin S/. S/. S/. S/. S/.
IGV) 199,193 209,375 213,038 217,255 220,645
IGV S/. 24,277 S/. 26,110 S/. 26,769 S/. 27,528 S/. 28,139
Total, Costo Servicios (con S/. S/. S/. S/. S/.
IGV) 223,470 235,484 239,808 244,784 248,784
107
Tabla 113
Gastos de servicios - ventas
Asignación
Agua 10% S/. 262 S/. 262 S/. 262 S/. 262 S/. 262
Gas 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios 10% S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Servicio de contabilidad 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
(tercerizado)
Mantenimiento de 10% S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
maquinarias
Póliza de seguro contra robo 10% S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Servicio de transporte 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total, Costo Servicios (sin S/. 18,975 S/. 18,975 S/. 18,975 S/. 18,975 S/. 18,975
IGV)
IGV S/. 1,968 S/. 1,968 S/. 1,968 S/. 1,968 S/. 1,968
Total, Costo Servicios (con S/. 20,943 S/. 20,943 S/. 20,943 S/. 20,943 S/. 20,943
IGV)
Tabla 114
Gasto de servicios - administración
Asignación
Agua 10% S/. 262 S/. 262 S/. 262 S/. 262 S/. 262
Gas 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios 10% S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240
Servicio de contabilidad 100% S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000
(tercerizado)
Mantenimiento de 10% S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700 S/. 700
maquinarias
Póliza de seguro contra robo 10% S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
Servicio de transporte 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total, Costo Servicios (sin S/. 23,788 S/. 23,788 S/. 23,788 S/. 23,788 S/. 23,788
IGV)
IGV S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755
Total, Costo Servicios (con S/. 25,542 S/. 25,542 S/. 25,542 S/. 25,542 S/. 25,542
IGV)
108
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 24. Plano de planta de producción.
109
Figura 25. Gráfica de distribución.
110
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
 Área administrativa 40m2

 Área de producción 300m2
 Área de almacén PT 40m2
 Área de almacén MP 30m2
 Área de revisión 10m2
 Ara de despacho 60m2
 Taller de mantenimiento 18m2
 Servicios higiénicos 10m2
 Comedor 20m2
6.5. Responsabilidad Social Frente al Entorno.

6.5.1. Impacto ambiental.
El estudio del impacto ambiental del presente proyecto se dará en base al resultado de
las actividades que desarrollemos para la instalación, producción y desarrollo del
proyecto tal como se detalla:
111
Figura 26. Diagrama de actividades.
6.5.2. Con los trabajadores.
La responsabilidad social para con nuestros trabajadores apunta a la obtención de un

beneficio mutuo, en aspectos económicos, sociales, ambientales y personales.
Se entiende por responsabilidad social de una empresa al impacto que generan sus
decisiones, acciones y actividades dentro de la comunidad, su entorno y medio ambiente
que los rodea; estas acciones deben de tomarse en base a un compromiso que
contribuya al desarrollo, crecimiento y seguridad de la comunidad en cumplimiento con lo
que la ley establece.
Se busca el crecimiento profesional y personal de cada uno de nuestros colaboradores a

través de capacitaciones que les permitan desarrollar de una manera más productiva sus
obligaciones dentro de la empresa y que a la vez los prepare para afrontar nuevos retos
dentro de la misma, buscando así su crecimiento profesional.
112
Se brindará apoyo psicológico personal y familiar, buscando que nuestros colaboradores
tengan estabilidad, no solo económica sino también familiar, todo en función a tener
colaboradores más productivos y profesionales.
6.5.3. Con la comunidad.
Se buscará crear lazos con la comunidad a través de labores sociales y jornadas

deportivas y de integración, así como talleres familiares.
113
7. Capítulo VII: Estudio Económico Financiero
7.1. Inversiones.
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Tabla 115
Activo fijo depreciable – Área producción.
DESCRIPCIÓN Cant. Cu (sin IGV) Ct (sin IGV) IGV 18% Ct (con IGV)
marmita inox 90 l 1 2966 2966 534 3500
tanque de reposo y filtro 90 l 3 2542 7627 1373 9000
Balanza electrónica OHAUS 30 kg 1 1000 1000 180 1180
bomba de agua 1HP 3 1186 3559 641 4200
embotelladora 1 59322 59322 10678 70000
compresor de tornillo 25 HP 1 6780 6780 1220 8000
Congeladora 1 1017 1017 183 1200
lavadora de botella 1 2119 2119 381 2500
laptop 1 1271 1271 229 1500
impresora 1 593 593 107 700
faja transportadora 1 5780 5780 1040 6820
termo túnel termoencogible 1 3814 3814 686 4500
Escritorio con silla 1 297 297 53 350
Total activos fijos – Producción 96144 17306 113450
Tabla 116
Activo fijo depreciable – Área ventas.
DESCRIPCIÓN Cantidad Cu (sin IGV) Ct (sin IGV) IGV 18% Ct (con IGV)
Laptop 2 1271 2542 458 3000
Impresora 1 593 593 107 700
Total activos fijos – Ventas 3729 671 4400
Tabla 117
Activo fijo depreciable – Área administración.
DESCRIPCIÓN Cantidad Cu (sin IGV) Ct (sin IGV) IGV 18% Ct (con IGV)
Laptop 2 1271 2542 458 3000
Impresora 1 593 593 107 700
Total activos fijos – Administración 3729 671 4400
Tabla 118
Activo fijo – Inversión año 0.
DESCRIPCIÓN Ct (sin IGV) IGV 18% Ct (con IGV)
Activos fijos – Producción 96144.41 17305.99 113450.40
Activos fijos – Ventas 3728.81 671.19 4400.00
Activos fijos – Administración 3728.81 671.19 4400.00
Total activos fijos 103602.03 18648.37 122250.40
114
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Tabla 119
Activo intangible – Constitución de empresa.
DESCRIPCIÓN Cantidad Cu T valor IGV Precio
venta 18% venta
Certificado de Búsqueda - SUNARP 1 4.00 4.00 4.00
Pago de reserva de nombre ante la SUNARP 1 18.00 18.00 18.00
Pago por Elaboración de Minuta 1 300.00 300.00 54.00 354.00
Derechos Notariales (escritura pública) 1 600.00 600.00 108.00 708.00
Registro de escritura pública a SUNARP 1 90.00 90.00 90.00
Legalización de 3 Copias Literales 1 60.00 60.00 10.80 70.80
Costo de 2 millares de Hojas A4 para la 1 32.00 32.00 5.76 37.76
Contabilidad
Legalización libros contables 1 120.00 120.00 21.60 141.60
Total constitución de la empresa 1224.00 200.16 1424.16
Tabla 120
Activo intangible – Registro de marca y patente.
DESCRIPCIÓN Cantidad Cu T valor IGV Precio
venta 18% venta
Búsqueda fonética 1 31.00 31.00 31.00
Búsqueda figurativa 1 38.46 38.46 38.46
Registro de marca y Logo (13.90% 1 562.95 562.95 562.95
de la UIT)
Registro de Nombre Comercial 1 549.05 549.05 549.05
(13.90% de la UIT)
Registro de Código de barras 1 423.73 423.73 76.27 500.00
Publicación en Diario El Peruano 3 22.27 66.81 66.81
Total registro de marcas y patentes 1672.00 76.27 1748.27
Tabla 121
Activo intangible – Licencias y autorizaciones.
DESCRIPCIÓN Cant. Cu T valor venta IGV 18% Precio venta
Licencia de Funcionamiento 1 160 160 160
Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 706 706 706
Registro Sanitario 1 1548 1548 1548
Defensa Civil 1 115 115 115
Total licencias y autorizaciones 2529 0 2529
115
Tabla 122
Activo intangible – Software.
DESCRIPCIÓN Cantidad Cu T valor venta IGV 18% Precio venta
ERP 1 9000.00 9000.00 1620.00 10620.00
Página WEB 1 1500.00 1500.00 270.00 1770.00
Antivirus 6 220.00 1320.00 237.60 1557.60
Total software 11820.00 2127.60 13947.60
Tabla 123
Activo intangible total.
DESCRIPCIÓN T valor venta IGV 18% Precio venta
Constitución de la empresa 1224.00 200.16 1424.16
Registro de marcas y patentes 1672.00 76.27 1748.27
Licencias y autorizaciones 2529.00 0.00 2529.00
Software 11820.00 2127.60 13947.60
Total activos intangibles 17245.00 2404.03 19649.03
En los activos intangibles tenemos mayor IGV por la adquisición de software que
utilizaremos para la gestión diaria de la empresa como son Pagina WEB, antivirus y ERP.
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.
Tabla 124
Gasto pre operativo.
DESCRIPCIÓN Cantidad Cu T valor IGV 18% Precio
venta venta
Acondicionamiento local
Acondicionamiento de planta de 1 56280.00 56280.00 10130.40 66410.40
operaciones y oficina administrativa
Alquiler y garantía pre operativo
Garantía alquiler local 2 7000.00 14000.00 14000.00
Adelanto alquiler 1 7000.00 7000.00 7000.00
Marketing
Campañas de difusión 1 5811.86 5811.86 1046.14 6858.00
Bienes no depreciables
Producción 1 5659.34 5659.34 1018.68 6678.02
Administración 1 760.02 760.02 136.80 896.82
Ventas 1 760.02 760.02 136.80 896.82
Inventarios iniciales
Materia prima 1 5716.37 5716.37 1028.95 6745.32
Material de empaque 1 26.77 26.77 4.82 31.58
Utensilios de producción 1 919.49 919.49 165.51 1085.00
Uniformes 1 61.25 61.25 11.03 72.28
Material de oficina y limpieza 1 1064.40 1064.40 191.59 1255.99
Otros gastos pre-operativos
Personal (planilla de dic 2018) 1 21379.67 21379.67 21379.67
Servicios (diciembre 2018) 1 6692.39 6692.39 1204.63 7897.02
Total gastos pre operativos 126131.58 15075.34 141206.92
116
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Tabla 125
Compra materia prima – cantidades.
DESCRIPCIÓN unidad Dic 18 2019 2020 2021 2022 2023
Agua m3 2 138 154 159 165 169
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 18 1452 1608 1662 1718 1774
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 16 1221 1347 1392 1440 1486
Manzanilla Bolsa 05 Kg 3 199 222 229 240 245
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 2 156 173 178 184 190
Stevia Bolsa 01 Kg 12 994 1100 1137 1180 1214
Dióxido de azufre (conservante E220) botella 01 Kg 1 3 5 5 5 5
CO2 Tanque 10 Kg 2 102 114 118 122 126
Botella Millar 6 497 550 569 590 607
Etiqueta termocontraible Millar 6 497 550 569 590 607
Tabla 126
Compra materia prima – valorizado.
DESCRIPCIÓN Dic 18 2019 2020 2021 2022 2023
Agua 6.20 428.03 477.66 493.17 511.78 524.19
Pulpa de fresa 533.90 43067.80 47694.92 49296.61 50957.63 52618.64
Pulpa de uva 542.37 41389.83 45661.02 47186.44 48813.56 50372.88
Manzanilla 63.56 4216.10 4703.39 4851.69 5084.75 5190.68
Hierba Luisa 33.90 2644.07 2932.20 3016.95 3118.64 3220.34
Stevia 915.25 75813.56 83898.31 86720.34 90000.00 92593.22
Dióxido de azufre 2.54 7.63 12.71 12.71 12.71 12.71
(conservante E220)
CO2 720.34 36737.29 41059.32 42500.00 43940.68 45381.36
Botella 2288.14 189533.90 209745.76 216991.53 225000.00 231483.05
Etiqueta termocontraible 610.17 50542.37 55932.20 57864.41 60000.00 61728.81
Costo (sin IGV) 5716.37 444380.58 492117.49 508933.85 527439.75 543125.88
IGV 18 % 1028.95 79988.50 88581.15 91608.09 94939.15 97762.66
Costo (con IGV) 6745.32 524369.08 580698.64 600541.94 622378.90 640888.54
117
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 127
Inversión capital de trabajo – ingresos.
Descrip. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ventas (cantidades)
botellas 9070 10366 11662 8679 8679 8679 8719 8719 8719 9082 9082 9082
fresa
botellas 7599 8685 9771 7271 7271 7271 7305 7305 7305 7610 7610 7610
uva
botellas 11358 12981 14603 10868 10868 10868 10918 10918 10918 11373 11373 11373
manzanill
a
botellas 8825 10086 11347 8444 8444 8444 8483 8483 8483 8837 8837 8837
hierba
luisa
Ventas (Soles)
botellas 25087.72 28671.68 32255.64 24004.57 24004.57 24004.57 24116.33 24116.33 24116.33 25121.01 25121.01 25121.01
fresa
botellas 21019.58 24022.37 27025.17 20112.06 20112.06 20112.06 20205.70 20205.70 20205.70 21047.47 21047.47 21047.47
uva
botellas 31415.71 35903.67 40391.63 30059.35 30059.35 30059.35 30199.30 30199.30 30199.30 31457.40 31457.40 31457.40
manzanill
a
botellas 24409.86 27896.99 31384.11 23355.98 23355.98 23355.98 23464.72 23464.72 23464.72 24442.26 24442.26 24442.26
hierba
luisa
Ventas 101932.8 116494.7 131056.5 97531.96 97531.96 97531.96 97986.05 97986.05 97986.05 102068.1 102068.1 102068.1
mes 7 1 4 4 4 4
IGV 18347.92 20969.05 23590.18 17555.75 17555.75 17555.75 17637.49 17637.49 17637.49 18372.27 18372.27 18372.27
ventas
Total 120280.7 137463.7 154646.7 115087.7 115087.7 115087.7 115623.5 115623.5 115623.5 120440.4 120440.4 120440.4
ventas 8 5 2 1 1 1 4 4 4 1 1 1
Ventas al contado (otros canales)
60835.02 69525.74 78216.45 58208.49 58208.49 58208.49 58479.50 58479.50 58479.50 60915.75 60915.75 60915.75
Ventas a 60 días (supermercados) 59445.76 67938.01 76430.27 56879.22 56879.22 56879.22 57144.04 57144.04 57144.04 59524.65
Total 60835.02 69525.74 137662.2 126146.5 134638.7 115087.7 115358.7 115358.7 115623.5 118059.7 118059.7 120440.4
ingresos 2 1 6 1 2 2 4 9 9 1
efectivo
118
Tabla 128
Inversión capital de trabajo – egresos por materiales.
DESCRIPCIÓN Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Material directo 37113.49 41608.12 45414.61 34915.47 34823.39 34741.75 34901.07 35186.66 34987.51 36401.07 36456.71 37830.73
Material de empaque 188.06 214.92 241.79 179.94 179.94 179.94 180.77 180.77 180.77 188.30 188.30 188.30
Uniformes 183.76
Utensilios de 50.85 50.85 50.85 50.85 156.78 50.85 50.85 50.85 156.78 50.85 50.85 50.85
producción
Útiles de Oficina 486.26 486.26 486.26
Útiles y Materiales de 158.47 158.47 158.47 158.47 158.47
Limpieza
IGV Materiales 6723.43 7537.30 8255.83 6413.85 6357.34 6328.13 6439.94 6375.29 6387.04 6682.77 6633.78 6852.58
Tabla 129
Inversión capital de trabajo – egresos por personal.
Descripción Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente General 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00 5000.00
Asistente de Gerencia 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
Jefe de Administración y Finanzas 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
Jefe de Producción 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
Jefe Comercial 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
Analista de Márketing 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
Almacenero 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
Operarios de producción 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00 2790.00
SCTR 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67 89.67
Gratificación 10689.83 10689.83
CTS 3563.28 5790.33
ESSALUD 1924.17 1924.17 1924.17 1924.17 1924.17 1924.17 1924.17 2886.26 1924.17 1924.17 1924.17 1924.17
119
Tabla 130
Inversión capital de trabajo – egresos por servicios.
Energía Eléctrica 1081.74 1197.56 1276.25 1035.49 1029.75 1030.11 1033.54 1033.54 1036.69 1067.59 1067.59 1106.09
Agua 218.17 241.53 257.40 208.84 207.69 207.76 208.45 208.45 209.09 215.32 215.32 223.08
Gas 903.48 1024.49 1106.71 855.16 849.87 850.24 853.83 853.83 857.12 889.40 889.40 929.63
Arbitrios 600.00 600.00 600.00 600.00
Servicio de teléfono - internet 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00 189.00
Servicio de Telefonía Celular 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Alquiler local 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00 7000.00
Servicio de contabilidad 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Servicio limpieza (tercerizado) 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
Servicio seguridad (tercerizado) 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
Recarga de extintores 224.00
Mantenimiento de maquinarias y 3500.00 3500.00
equipos
Póliza de seguro contra robo y otros 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
(maquinarias y Materia Prima)
Servicio de transporte 5847.46 6610.17 7372.88 5593.22 5593.22 5593.22 5593.22 5593.22 5593.22 5847.46 5847.46 5847.46
IGV Servicios 2212.94 2397.06 2566.17 2148.47 2146.28 2776.42 2147.81 2147.81 2149.09 2207.34 2207.34 2893.23
Tabla 131
Inversión capital de trabajo – egresos por publicidad.
Trade Marketing 4680.00 3180.00 3180.00 3180.00 3180.00 3180.00 4680.00 3180.00 3180.00 3180.00 3180.00 3180.00
Publicidad digital 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00 2500.00
IGV publicidad 1292.40 1022.40 1022.40 1022.40 1022.40 1022.40 1292.40 1022.40 1022.40 1022.40 1022.40 1022.40
120
Tabla 132
Inversión capital de trabajo – egresos por responsabilidad social.
Apoyo al banco mundial de alimentos del Perú 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Eventos de integración de trabajadores 0 0 0 0 3000 0 0 0 0 0 0 0
Eventos de integración de trabajadores y su familia 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5000
IGV responsabilidad social 144 144 144 144 684 144 144 144 144 144 144 1044
Tabla 133
Inversión capital de trabajo – egresos por impuestos.
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV 0.00 0.00 0.00 1144.51 7345.73 7284.80 7613.34 7947.99 7934.97 8315.76 8364.75
Pago a cuenta Impuesto Renta (1.5%) 1528.99 1747.42 1965.85 1462.98 1462.98 1462.98 1469.79 1469.79 1469.79 1531.02 1531.02
Tabla 134
Inversión capital de trabajo – egresos por préstamo.
Cuota por préstamo 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20 6107.20
121
Tabla 135
Capital de trabajo primer año.
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Total egresos efectivo
105510.28 111211.66 117249.05 103254.08 110014.17 113051.55 122662.50 110476.32 109934.23 112841.78 118153.00 134932.22
Saldo de caja (ingresos - egresos)
-44675.26 -41685.93 20413.17 22892.43 24624.59 2036.16 -7303.78 4882.40 5689.31 5218.01 -93.21 -14491.81
Saldo de caja inicial
0.00 -44675.26 -86361.19 -65948.02 -43055.59 -18431.00 -16394.84 -23698.62 -18816.22 -13126.91 -7908.90 -8002.10
Saldo de caja final (acumulado)
-44675.26 -86361.19 -65948.02 -43055.59 -18431.00 -16394.84 -23698.62 -18816.22 -13126.91 -7908.90 -8002.10 -22493.91
Tabla 136
Capital de trabajo anual.
DESCRIPCIÓN Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1242242.57 1387230.79 1447554.23 1510716.50 1576856.81
Capital de trabajo necesario 86361.19 96440.82 100634.53 105025.60 109623.70
Inversión capital de trabajo -86361.19 -10079.64 -4193.71 -4391.07 -4598.10
Recuperación de capital de trabajo 109623.70
Ventas 1242242.57 1387230.79 1447554.23 1510716.50 1576856.81
122
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 137
Liquidación del IGV por mes.
Descripción Año 0 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Ventas 18347.92 20969.05 23590.1 17555.7 17555.7 17555.7 17637.4 17637.4 17637.4 18372.2 18372.2 18372.2
8 5 5 5 9 9 9 7 7 7
Materiales -6723.43 -7537.30 -8255.83 -6413.85 -6357.34 -6328.13 -6439.94 -6375.29 -6387.04 -6682.77 -6633.78 -6852.58
Servicios -2212.94 -2397.06 -2566.17 -2148.47 -2146.28 -2776.42 -2147.81 -2147.81 -2149.09 -2207.34 -2207.34 -2893.23
Publicidad -1292.40 -1022.40 -1022.40 -1022.40 -1022.40 -1022.40 -1292.40 -1022.40 -1022.40 -1022.40 -1022.40 -1022.40
Responsabilidad Social -144.00 -144.00 -144.00 -144.00 -684.00 -144.00 -144.00 -144.00 -144.00 -144.00 -144.00 -1044.00
Activos fijo 18648.37
Activos -2404.03
intangibles
Gastos pre-operativos 15075.34
IGV Neto 36127.74 7975.15 9868.29 11601.7 7827.03 7345.73 7284.80 7613.34 7947.99 7934.97 8315.76 8364.75 6560.06
8
Crédito 36127.74 28152.59 18284.30 -6682.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
fiscal
Pago de IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 1144.51 7345.73 7284.80 7613.34 7947.99 7934.97 8315.76 8364.75 6560.06
Tabla 138
Liquidación del IGV anual.
DESCRIPCIÓN Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas netas 223603.66 249701.54 260559.76 271928.97 283834.23
Valor de recupero activo fijo 10329.75
Compras material directo -79988.50 -88581.15 -91608.09 -94939.15 -97762.66
CIF -25166.01 -27115.34 -27790.25 -28567.39 -29191.27
Gastos administrativos -4993.72 -5030.41 -5030.41 -5030.41 -5030.41
Gastos de Ventas -14984.15 -15104.89 -15104.89 -15104.89 -15104.89
Inversión Activo Fijo -18648.37
Inversión Activo Intangible -2404.03
Gastos pre-operativos -15075.34
IGV Neto -36127.74 98471.28 113869.75 121026.11 128287.12 147074.74
Crédito Fiscal -36127.74 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Pago de IGV 0.00 62343.53 113869.75 121026.11 128287.12 147074.74
123
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 139
Estructura inversiones – año 0.
INVERSIÓN INVERSIÓN SIN IGV INVERSIÓN CON %
IGV IGV
Activo Fijo Tangible 103602.03 18648.37 122250.40 33.09
Activo Intangible 17245.00 2404.03 19649.03 5.32
Capital de Trabajo 86361.19 86361.19 23.37
Gastos Pre-Operativos 126131.58 15075.34 141206.92 38.22
Total 333339.80 36127.74 369467.54 100
45.00%
40.00% 38.22%
35.00% 33.09%
30.00%
25.00% 23.37%
20.00%
15.00%
10.00%
5.32%
5.00%
0.00%
Activo Fijo Activo Capital de Gastos Pre-
Intangible Trabajo Operativos
Figura 27.Estructura de inversiones – año 0.
7.2. Financiamiento.
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 140
Estructura de financiamiento.
INVERSIÓN INVERSIÓN IGV INVERSIÓN CAPITAL FINANCIAMIENTO
SIN IGV CON IGV PROPIO
Activo Fijo Tangible 103602.03 18648.37 122250.40 185467.54 184000.00
Activo Intangible 17245.00 2404.03 19649.03
Capital de Trabajo 86361.19 0.00 86361.19
Gastos pre-operativos 126131.58 15075.34 141206.92
Total 333339.80 36127.74 369467.54 185467.54 184000.00
50.20% 49.80%
124
Título del gráfico
Financiamiento Capital propio

S/. 184,000 S/. 185,468
49.80% 50.20%
Capital propio S/. 185,468 50.20% Financiamiento S/. 184,000 49.80%
Figura 28. Estructura de financiamiento.

7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 141
Fuente de financiamiento del activo fijo.
NATURE S.A.C. APORTE
Nilton Ayala Jaramillo 37093.51
Jaime Cuenca Obregón 37093.51
Vanesa Delgado Niño 37093.51
Alexey Lozano Apolinario 37093.51
Abraham Santa Gadea Lavado 37093.51
Total S/ 185467.54
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 142
Fuente de financiamiento del activo fijo.
ENTIDAD FINANCIERA BANCO FINANCIERO
Préstamo S/ 184 000
% TEA 25
% TCEA 28.15
% TEM 2.09
Plazo en años 04
Cuota mensual 6 107.20
125
Tabla 143
Cronograma de pago por mes.
PERIODO DEUDA INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA
0 184000.00
1 184000.00 3842.72 2264.47 6107.20
2 181735.53 3795.43 2311.77 6107.20
3 179423.76 3747.15 2360.05 6107.20
4 177063.71 3697.86 2409.33 6107.20
5 174654.38 3647.55 2459.65 6107.20
6 172194.72 3596.18 2511.02 6107.20
7 169683.70 3543.74 2563.46 6107.20
8 167120.24 3490.20 2617.00 6107.20
9 164503.24 3435.55 2671.65 6107.20
10 161831.59 3379.75 2727.45 6107.20
11 159104.14 3322.79 2784.41 6107.20
12 156319.74 3264.64 2842.56 6107.20
48 5982.26 124.94 5982.26 6107.20
Total 0.00 109145.47 184000.00 293145.47
Tabla 144
Pagos anuales.
PERIODO DEUDA INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA
2018 184000.00
2019 184000.00 42763.54 30522.82 73286.37
2020 153477.18 34171.37 39115.00 73286.37
2021 114362.18 23160.50 50125.87 73286.37
2022 64236.30 9050.06 64236.30 73286.37
Total 0.00 109145.47 184000.00 293145.47
7.3. Ingresos Anuales.

7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 145
Ingreso por ventas – unidades.
PROGRAMA VENTAS (UNIDADES) 2019 2020 2021 2022 2023
Supermercados 221,968 247,875 258,653 269,939 281,757
botellas 300 ml - fresa 54,631 61,007 63,660 66,437 69,346
botellas 300 ml - uva 45,772 51,114 53,337 55,664 58,101
botellas 300 ml - manzanilla 68,410 76,395 79,717 83,195 86,838
botellas 300 ml - hierba luisa 53,155 59,359 61,940 64,642 67,472
Otros canales 227,155 253,667 264,698 276,248 288,342
botellas 300 ml - fresa 55,907 62,433 65,147 67,990 70,967
botellas 300 ml - uva 46,842 52,309 54,583 56,965 59,459
botellas 300 ml - manzanilla 70,009 78,180 81,580 85,140 88,867
botellas 300 ml - hierba luisa 54,397 60,746 63,387 66,153 69,049
Total botellas 449,123 501,542 523,351 546,187 570,100
11.67% 4.35% 4.36% 4.38%
126
Tabla 146
Ingreso por ventas – tipo de canal.
Producto Precio sugerido al Margen del Precio de venta al IGV Valor
público canal canal venta
Supermercados
botellas 300 ml - fresa 4.50 30% 3.15 0.48 2.67
botellas 300 ml - uva 4.50 30% 3.15 0.48 2.67
botellas 300 ml - 4.50 30% 3.15 0.48 2.67
manzanilla
botellas 300 ml - hierba 4.50 30% 3.15 0.48 2.67
luisa
Otros canales
botellas 300 ml - fresa 4.50 25% 3.38 0.51 2.86
botellas 300 ml - uva 4.50 25% 3.38 0.51 2.86
botellas 300 ml - 4.50 25% 3.38 0.51 2.86
manzanilla
botellas 300 ml - hierba 4.50 25% 3.38 0.51 2.86
luisa
Tabla 147
Ingreso por ventas – valorizado.
PROGRAMA VENTAS (SOLES) 2019 2020 2021 2022 2023
Supermercados 592540.67 661698.99 690472.84 720600.78 752149.23
botellas 300 ml - fresa 145836.11 162857.36 169939.17 177354.26 185118.97
botellas 300 ml - uva 122187.81 136448.95 142382.40 148595.09 155100.69
botellas 300 ml - manzanilla 182621.03 203935.63 212803.73 222089.16 231812.39
botellas 300 ml - hierba luisa 141895.71 158457.06 165347.53 172562.27 180117.18
Otros canales 649701.90 725531.79 757081.39 790115.72 824707.58
botellas 300 ml - fresa 159904.63 178567.88 186332.87 194463.28 202977.03
botellas 300 ml - uva 133975.03 149611.91 156117.75 162929.76 170062.95
botellas 300 ml - manzanilla 200238.13 223608.90 233332.48 243513.66 254174.88
botellas 300 ml - hierba luisa 155584.11 173743.10 181298.28 189209.01 197492.72
Ventas (sin IGV) 1242242.57 1387230.79 1447554.23 1510716.50 1576856.81
IGV 223603.66 249701.54 260559.76 271928.97 283834.23
Ventas (con IGV) 1465846.24 1636932.33 1708113.99 1782645.46 1860691.04
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 148
Recuperación del capital de trabajo.
DESCRIPCIÓN AÑO 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1242242.57 1387230.79 1447554.23 1510716.50 1576856.81
Inversión capital de - -10079.64 -4193.71 -4391.07 -4598.10
trabajo 86361.19
Recuperación de capital de trabajo 109623.70
127
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
Tabla 149
Valor de desecho neto del activo fijo.
Activo fijo Valor Depreciación Valor en libros Valor Valor
Adquisición acumulada comercial desecho
neto
Producción 96144.41 49004.41 47140.00 56167.15 53504.14
Ventas 3728.81 3432.20 296.61 610.17 517.67
Administrativo 3728.81 3432.20 296.61 610.17 517.67
Total 103602.03 55868.81 47733.22 57387.49 54539.48
IGV por venta (Valor comercial) 10329.75
Valor Desecho con IGV 64869.23
7.4. Costos y Gastos Anuales.

7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 150
Presupuesto de materias primas – cantidad.
MATERIAL DIRECTO UNIDAD 2019 2020 2021 2022 2023
Agua m3 138 154 159 165 169
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 1,452 1,608 1,662 1,718 1,774
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 1,221 1,347 1,392 1,440 1,486
Manzanilla Bolsa 05 Kg 199 222 229 240 245
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 156 173 178 184 190
Stevia Bolsa 01 Kg 994 1,100 1,137 1,180 1,214
Dióxido de azufre (conservante E220) botella 01 Kg 3 5 5 5 5
CO2 Tanque 10 Kg 102 114 118 122 126
Botella Millar 497 550 569 590 607
Etiqueta termocontraible Millar 497 550 569 590 607
Tabla 151
Presupuesto materias primas – valorizado.
Material Directo Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
Agua m3 428.03 477.66 493.17 511.78 524.19
Pulpa de fresa Bolsa 05 Kg 43067.80 47694.92 49296.61 50957.63 52618.64
Pulpa de uva Bolsa 05 Kg 41389.83 45661.02 47186.44 48813.56 50372.88
Manzanilla Bolsa 05 Kg 4216.10 4703.39 4851.69 5084.75 5190.68
Hierba Luisa Bolsa 05 Kg 2644.07 2932.20 3016.95 3118.64 3220.34
Stevia Bolsa 01 Kg 75813.56 83898.31 86720.34 90000.00 92593.22
Dióxido de azufre botella 01 Kg 7.63 12.71 12.71 12.71 12.71
(conservante E220)
CO2 Tanque 10 Kg 36737.29 41059.32 42500.00 43940.68 45381.36
Botella Millar 189533.90 209745.76 216991.53 225000.00 231483.05
Etiqueta Millar 50542.37 55932.20 57864.41 60000.00 61728.81
termocontraible
Compras (sin IGV) 444380.58 492117.49 508933.85 527439.75 543125.88
IGV 18% 79988.50 88581.15 91608.09 94939.15 97762.66
Compras (con IGV) 524369.08 580698.64 600541.94 622378.90 640888.54
128
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra.
Tabla 152
Mano de obra directa – cantidad.
CANTIDAD DE OPERARIOS 2019 2020 2021 2022 2023
Operarios 3 4 4 4 4
Personal 3 4 4 4 4
Tabla 153
Mano de obra directa – valorizado.
COSTO DE LA PLANILLA ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldos 33480.00 44640.00 44640.00 44640.00 44640.00
SCTR 411.80 549.07 549.07 549.07 549.07
ESSALUD 3304.45 4405.93 4405.93 4405.93 4405.93
Gratificaciones 2824.32 3765.76 3765.76 3765.76 3765.76
CTS 1529.84 2039.78 2039.78 2039.78 2039.78
Total 41550.41 55400.55 55400.55 55400.55 55400.55
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 154
Costos indirectos de fabricación – estado de resultados.
Costos indirectos de fabricación 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de obra indirecta 67016.79 67016.79 67016.79 67016.79 67016.79
Material indirecto 4938.29 5586.27 5671.93 5772.28 5848.61
servicios 203992.90 214174.51 217838.38 222055.43 225445.11
Depreciación activos fijos 9894.10 9894.10 9894.10 9894.10 9428.00
Amortización anual 91589.03 0.00 0.00 0.00 0.00
Total CIF 377431.11 296671.67 300421.20 304738.61 307738.51
Tabla 155
Costos indirectos de fabricación – flujo de caja.
Costos indirectos de fabricación 2019 2020 2021 2022 2023
Mano de obra indirecta 67016.79 67016.79 67016.79 67016.79 67016.79
Material indirecto 4938.29 5586.27 5671.93 5772.28 5848.61
Servicios 203992.90 214174.51 217838.38 222055.43 225445.11
Total CIF (sin IGV) 275947.98 286777.57 290527.09 294844.51 298310.51
IGV 18% 25166.01 27115.34 27790.25 28567.39 29191.27
Total CIF (incluye IGV) 301113.99 313892.91 318317.35 323411.89 327501.78
129
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 156
Gastos de administración – estado de resultados.
Gastos administrativos 2019 2020 2021 2022 2023
Personal 139760.83 139760.83 139760.83 139760.83 139760.83
Materiales 395.14 598.97 598.97 598.97 598.97
Servicios 24387.78 24387.78 24387.78 24387.78 24387.78
Responsabilidad social 17600.00 17600.00 17600.00 17600.00 17600.00
Total gastos administrativos 207671.33 183190.80 183190.80 183190.80 182406.90
Tabla 157
Gastos de administración – flujo de caja.
Personal 139760.83 139760.83 139760.83 139760.83 139760.83
Materiales 395.14 598.97 598.97 598.97 598.97
Servicios 24387.78 24387.78 24387.78 24387.78 24387.78
Responsabilidad social 17600.00 17600.00 17600.00 17600.00 17600.00
Gastos administrativos (sin IGV) 182143.75 182347.58 182347.58 182347.58 182347.58
IGV 4993.72 5030.41 5030.41 5030.41 5030.41
Total gastos administrativos (con IGV) 187137.47 187378.00 187378.00 187378.00 187378.00
7.4.1.5. Presupuestos de gastos de ventas.
Tabla 158
Gasto de ventas – estado de resultados.
Gasto de venta 2019 2020 2021 2022 2023
Personal 66202.50 66202.50 66202.50 66202.50 66202.50
Materiales 1150.68 1821.46 1821.46 1821.46 1821.46
Servicios 19574.58 19574.58 19574.58 19574.58 19574.58
Publicidad 71160.00 71160.00 71160.00 71160.00 71160.00
Total gastos ventas 186034.15 159601.76 159601.76 159601.76 158817.86
Tabla 159
Gasto de venta – flujo de caja.
Gasto de venta 2019 2020 2021 2022 2023
Personal 66202.50 66202.50 66202.50 66202.50 66202.50
Materiales 1150.68 1821.46 1821.46 1821.46 1821.46
Servicios 19574.58 19574.58 19574.58 19574.58 19574.58
Publicidad 71160.00 71160.00 71160.00 71160.00 71160.00
Ventas (sin IGV) 158087.76 158758.54 158758.54 158758.54 158758.54
IGV 18% 14984.15 15104.89 15104.89 15104.89 15104.89
Ventas (con IGV) 173071.90 173863.43 173863.43 173863.43 173863.43
130
7.4.2. Egresos no desembolsables.
Tabla 160
Egresos no desembolsables.
Gasto de venta 2019 2020 2021 2022 2023
Depreciación activos fijos 11,581 11,581 11,581 11,581 9,547
Operaciones (CIF) 9,894 9,894 9,894 9,894 9,428
Gastos ventas 843 843 843 843 59
Amortización 143,377
Operaciones (CIF) 91,589
Gastos administrativos 24,684
Gastos ventas 27,103
Total egresos no desembolsables S/ 154,957 11,581 11,581 11,581 9,547
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 161
Depreciación anual.
Depreciación por áreas 2019 2020 2021 2022 2023
Producción 9,894.10 9,894.10 9,894.10 9,894.10 9,428.00
Ventas 843.22 843.22 843.22 843.22 59.32
Administración 843.22 843.22 843.22 843.22 59.32
Total depreciación anual 11,580.54 11,580.54 11,580.54 11,580.54 9,546.64
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 162
Amortización de intangible y pre-operativo.
Intangible 2019 2020 2021 2022 2023
Producción 91589.03
Administración 24684.37
Ventas 27103.18
Total intangible anual 143376.58 0.00 0.00 0.00 0.00
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 163
Gasto por activo fijo no depreciable por áreas.
Resumen bienes no depreciables Total Valor IGV 18 % Total Valor
(Sin IGV) (Con IGV)
Producción 5,659.34 1,018.68 6,278.00
Ventas 760.02 136.80 896.82
Administración 760.02 136.80 896.82
Total depreciación anual 7,179.37 1,292.29 8,071.64
131
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 164
Costo de producción unitario.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Botellas 449,123 501,542 523,351 546,187 570,100
Horas MOD 6,220 6,883 7,116 7,388 7,595
Ingresos S/ 1242242.57 1387230.79 1447554.23 1510716.50 1576856.81
Costo de producción
Material directo 444380.58 492117.49 508933.85 527439.75 543125.88
Mano de obra directa 41550.41 55400.55 55400.55 55400.55 55400.55
CIF 377431.11 296671.67 300421.20 304738.61 307738.51
Total costos de producción 863362.10 844189.71 864755.59 887578.90 906264.94
Costo de producción unitario 1.92 1.68 1.65 1.63 1.59
promedio S/
Tabla 165
Costo total unitario.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Botellas 449,123 501,542 523,351 546,187 570,100
Costo total
CIF 377431.11 296671.67 300421.20 304738.61 307738.51
Gasto administración 207671.33 183190.80 183190.80 183190.80 182406.90
Gasto ventas 186034.15 159601.76 159601.76 159601.76 158817.86
Total costos 1257067.59 1186982.27 1207548.15 1230371.46 1247489.70
Costo total unitario promedio S/ 2.80 2.37 2.31 2.25 2.19
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 166
Costo fijo unitario promedio.
DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Botellas 449,123 501,542 523,351 546,187 570,100
Costo fijo
CIF fijo 280846.69 189661.23 189661.23 189661.23 189195.13
Gasto administración fijo 207671.33 183190.80 183190.80 183190.80 182406.90
Gasto ventas fijo 186034.15 159601.76 159601.76 159601.76 158817.86
Total costos fijo 716102.59 587854.34 587854.34 587854.34 585820.44
Costo fijo unitario promedio S/ 1.59 1.17 1.12 1.08 1.03
132
Tabla 167
Costo variable unitario promedio.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Botellas 449,123 501,542 523,351 546,187 570,100
Horas MOD 6,220 6,883 7,116 7,388 7,595
Ingresos S/ 1242242.57 1387230.79 1447554.23 1510716.50 1576856.81
Costo variable
CIF variable (energía, agua, gas, 96584.42 107010.44 110759.96 115077.37 118543.38
material empaque, uniformes,
transporte)
Total costo variable 540965.00 599127.93 619693.81 642517.12 661669.26
Costo variable unitario promedio 1.20 1.19 1.18 1.18 1.16
S/
Tabla 168
Resumen de costos fijos y variables.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Botella 300 ml - fresa 2.99 2.55 2.49 2.43 2.37
Costo variable unitario 1.39 1.38 1.37 1.36 1.34
Costo fijo unitario 1.59 1.17 1.12 1.07 1.03
Botella 300 ml - uva 3.05 2.61 2.55 2.49 2.43
Botella 300 ml - manzanilla 2.62 2.19 2.14 2.09 2.02
Botellas 300 ml - hierba luisa 2.62 2.19 2.13 2.08 2.02
133
8. Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

8.1.1. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 169
Resumen de costos fijos y variables.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS 1,242,243 1,387,231 1,447,554 1,510,716 S/1,576,857
COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) (863,362) (844,190) (864,756) (887,579) (906,265)
(-) Material Directo (444,381) (492,117) (508,934) (527,440) (543,126)
(-) Mano de obra directa (41,550) (55,401) (55,401) (55,401) (55,401)
(-) CIF (377,431) (296,672) (300,421) (304,739) (307,739)
UTILIDAD BRUTA S/.378,880 S/.543,041 S/.582,799 S/.623,138 S/.670,592
GASTOS OPERATIVOS (393,732) (342,819) (342,819) (342,819) (341,225)
(-) Gastos administrativos (207,698) (183,217) (183,217) (183,217) (182,407)
(-) Gastos ventas (186,034) (159,602) (159,602) (159,602) (158,818)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/.14,852 S/.200,222 S/.239,979 S/.280,318 S/.329,367
PERDIDA/UTILIDAD ACUMULADA S/.-14,852 S/.185,370 S/.239,979 S/.280,318 S/.329,367
(-) IMPUESTOS 0 (42,545) (58,655) (70,555) (85,025)
UTILIDAD NETA S/.-14,852 S/.157,676 S/.181,324 S/.209,763 S/.244,343
Tabla 170
Utilidad antes de impuestos.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
Utilidad antes de impuestos (14,852) 185,370 239,979 280,318 329,367
Hasta 15UIT 0 62,250 62,250 62,250 62,250

Más de 15UIT 0 123,120 177,729 218,068 267,117
134
8.1.2. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo
fiscal.
Tabla 171
Resumen de costos fijos y variables E.G.P c/G.F.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023
VENTAS NETAS S/.1,242,24 S/.1,387,23 S/.1,447,55 S/.1,510,71 S/.1,576,85
3 1 4 6 7
COSTO DE VENTAS (863,362) (844,190) (864,756) (887,579) (906,265)
(-) Material directo (444,381) (492,117) (508,934) (527,440) (543,126)
(-) Mano de obra directa (41,550) (55,401) (55,401) (55,401) (55,401)
(-) CIF (377,431) (296,672) (300,421) (304,739) (307,739)
UTILIDAD BRUTA S/.378,880 S/. 543,041 S/.582,799 S/.623,138 S/.670,592
GASTOS OPERATIVOS (393,732) (342,819) (342,819) (342,819) (341,225)
(-) Gastos administrativos (207,698) (183,217) (183,217) (183,217) (182,407)
(-) Gastos ventas (186,034) (159,602) (159,602) (159,602) (158,818)
Ebit o Utilidad operativa S/.14,852 S/.200,222 S/.239,979 S/.280,318 S/.329,367
Ingresos por venta activos 57,398
(-) VALOR LIBROS (47,733)
(-) GASTOS FINANCIEROS (42,764) (34,171) (23,160) (9,050) 0
UTILIDAD ANTES S/.57,615 S/.166,050 S/.216,819 S/.271,268 S/. 339,032
IMPUESTOS
Perdida/utilidad acumulada S/.57,615 S/.108,435 S/.216,819 S/.271,268 S/.339,032
(-) Impuestos 0 (19,850) (51,823) (67,885) (87,876)
Utilidad neta S/.57,615 S/.146,201 S/.164,996 S/.203,383 S/.251,156
Escudo fiscal S/. - S/.22,696 S/.6,832 S/.5,521
Tabla 172
Utilidad antes de impuestos.
DESCRIPCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Utilidad antes de impuestos (57,615) 108,435 216,819 271,268 339,032
Hasta 15UIT 0 62,250 62,250 62,250 62,250
Más de 15UIT 0 46,185 154,569 209,018 276,782
8.2. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 173
Flujo de caja.
FLUJO DE CAJA 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ingresos por ventas S/.1,465,846 S/.1,636,932 S/.1,708,114 S/.1,782,645 S/.1,860,691
(-) Compra de material directo -S/.524,369 -S/.580,699 -S/.600,542 -S/.622,379 -S/.640,889
(-) Pago de MOD -S/.41,550 -S/.55,401 -S/.55,401 -S/.55,401 -S/.55,401
(-) Pago de CIF -S/.301,114 -S/.313,893 -S/.318,317 -S/.323,412 -S/.327,502
(-) Gastos Administrativos -S/.187,137 -S/.187,378 -S/.187,378 -S/.187,378 -S/.187,378
(-) Gastos de Ventas -S/.173,072 -S/.173,863 -S/.173,863 -S/.173,863 -S/.173,863
(-) Impuesto a la Renta S/. -S/.42,545 -S/.58,655 -S/.70,555 -S/.85,025
(-) Pago de IGV -S/.62,324 -S/.113,870 -S/.121,026 -S/.128,287 -S/.147,077
(=) Flujo de Caja Operativo S/.176,279 S/.169,284 S/.192,931 S/.221,370 S/.243,558
Nota: Se muestra los números negativos en rojo para la comprensión del flujo.
Elaboración propia.
135
8.3. Flujo de Capital.
Tabla 174
Flujo de capital
DESCRIPCIÓN 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Inversión en Activos Tangibles -
S/.122,376
Inversión en Activos -S/.19,649
Intangibles
Gastos Pre operativos - S/.14,000
S/.141,207
Inversión en Capital de -S/.86,361 - - - -
Trabajo S/.10,080 S/.4,194 S/.4,391 S/.4,598
Valor de Recuperación del Activo Fijo S/.64,879
Valor de Recuperación del Capital de S/.109,62
Trabajo 4
Flujo de Capital o Inversión - - - - - S/.188,50
S/.369,594 S/.10,080 S/.4,194 S/.4,391 S/.4,598 2
8.4. Flujo de Caja Económico.

Tabla 175
Flujo de caja económico.
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja Operativo S/176,279 S/169,284 S/192,931 S/221,370 S/243,558

Flujo de Capital o Inversión -S/369,594 -S/10,080 -S/4,194 -S/4,391 -S/4,598 S/188,502
Flujo de Caja Económico -S/369,594 S/166,199 S/165,090 S/188,540 S/216,772 S/432,060
8.5. Flujo de Servicio de la Deuda.

Tabla 176
Flujo de servicio de la deuda.
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamos S/.184,000
Cuotas -S/.73,286 -S/.73,286 -S/.73,286 -S/.73,286 S/.-
Escudo Fiscal S/. - S/.22,696 S/.6,832 S/.5,521 S/.-
(=) Servicio de la S/.184,000 -S/.73,286 -S/.50,591 -S/.66,454 -S/.67,765 S/.0
deuda
136
8.6. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 177
Flujo de Caja Financiero.
Descripción 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo de Caja -S/.369,594 S/.166,199 S/.165,090 S/.188,540 S/.216,772 S/.432,060
Económico
Servicio de la S/.184,000 -S/.732,986 -S/.50,591 -S/.66,454 -S/.67,765
deuda
Flujo de Caja -S/.185,594 S/.92,913 S/.114,499 S/.122,086 S/.149,007 S/.432,060
Financiero
137
9. Capítulo IX: Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la Tasa de Descuento.

9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 178
CAPM.
Costo de oportunidad del capital (COK) Modelo
CAPM
Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 6.38% Damodaran (Prima de riesgo histórica 1928-2017)
Tasa de libre riesgo hoy 2.76% treasury.gov (Treasure Bond 5 years)
Beta desapalancada 0.74 Damodaran Unlevered Beta (Beverage (Soft))
%D 49.78%
%E 50.22%
Riesgo país 1.35% Embi + JP Morgan
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 1.257 B = Bu x (1+ (%D/%E)*(1-t))
COK (modelo CAPM) 12.13% COK = Rf hoy + Beta x (Rm - Rf) + Rp
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 179
COK Propio.
COK (modelo CAPM) 12.13%
Riesgo tamaño de negocio 12.13% .
Riesgo Know how 8.49%
COK del proyecto (en dólares) 32.75%
Inflación Perú (2017) 1.36% INEI
Inflación EEUU (2017) 2.11% http://es.global-rates.com/estadisticas-
economicas/inflacion/2017.aspx
Tasa de devaluación -0.73% TD = (Inf Peru - Inf Externa)/(1+Inf Externa)
COK del proyecto (en soles) 31.78% COK mn = (1 + COKme) x (1+Td) - 1
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Tabla 180
Costo promedio ponderado capital (WACC).
WACC
COK 31.78% Flujo financiero
Costo de la deuda (Rd) TCEA 28.15%

Costo efectivo de la deuda Rd (1-T) 19.85%
Estructura de capital
%D 50%
%E 50%
Costo promedio ponderado capital (WACC) = 25.84% Flujo económico

138
9.2. Evaluación Económica Financiera.
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
9.2.1.1. VANE TIRE y TIRM.
Tabla 181
Indicadores de rentabilidad económica.
DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo de caja económico (369,594) 166,199 165,090 188,540 216,772 432,060
WACC = 25.84%
VAN Económico = S/. 184,718
TIR Económica = 45.27%
Beneficio/Costo = 1.50
TIRM = 36.46%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado S/. -369,594 S/. 132,073 S/. 104,254 S/. 94,615 S/. 86,447 S/. 136,922
Flujo de caja acumulado S/. -369,594 S/. -237,520 S/. -133,266 S/. -38,651 S/. 47,796 S/. 184,718
Periodo de recupero descontado económico 3.45 años
139
9.2.1.2. VANF, TIRF y TIR modificado.
Tabla 182
Indicadores de rentabilidad financiero.
DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo de caja financiero (185,594) 92,913 114,499 122,086 149,007 432,060
COK = 31.78%
VAN Financiero = 162,319
TIR financiera = 63.44%
Beneficio/Costo = 1.87
TIRM = 49.43%
Periodo de recupero descontado
Flujo de caja descontado -185,594 70,506 65,933 53,348 49,409 108,716
Flujo de caja acumulado -185,594 -115,087 -49,154 4,194 53,603 162,319
Periodo de recupero descontado financiero 2.92 años
140
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables y costos fijos.
Tabla 183
Punto de equilibrio
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS (EN SOLES) S/. 1,242,243 S/. 1,387,231 S/. 1,447,554 S/. 1,510,716 S/. 1,576,857
VENTAS (botellas) 449,123 501,542 523,351 546,187 570,100
Valor de venta promedio S/. 2.77 S/. 2.77 S/. 2.77 S/. 2.77 S/. 2.77
MATERIAL DIRECTO S/. 444,381 S/. 492,117 S/. 508,934 S/. 527,440 S/. 543,126
CIF - VARIABLE S/. 96,584 S/. 107,010 S/. 110,760 S/. 115,077 S/. 118,543
COSTOS VARIABLES S/. 540,965 S/. 599,128 S/. 619,694 S/. 642,517 S/. 661,669
Costo variable unitario promedio S/. 1.20 S/. 1.19 S/. 1.18 S/. 1.18 S/. 1.16
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 41,550 S/. 55,401 S/. 55,401 S/. 55,401 S/. 55,401
CIF FIJO S/. 280,847 S/. 189,661 S/. 189,661 S/. 189,661 S/. 189,195
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 186,034 S/. 159,602 S/. 159,602 S/. 159,602 S/. 158,818
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 207,698 S/. 183,217 S/. 183,217 S/. 183,217 S/. 182,407
COSTOS FIJOS S/. 716,129 S/. 587,881 S/. 587,881 S/. 587,881 S/. 585,820
Costo fijo unitario promedio S/. 1.59 S/. 1.17 S/. 1.12 S/. 1.08 S/. 1.03
Costo total unitario promedio S/. 2.80 S/. 2.37 S/. 2.31 S/. 2.25 S/. 2.19
141
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 184
Estado de resultados.
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS S/. 1,242,243 S/. 1,387,231 S/. 1,447,554 S/. 1,510,716 S/. 1,576,857
(-) COSTOS VARIABLES S/. -540,965 S/. -599,128 S/. -619,694 S/. -642,517 S/. -661,669
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 701,278 S/. 788,103 S/. 827,860 S/. 868,199 S/. 915,188
(-) COSTOS FIJOS S/. -716,129 S/. -587,881 S/. -587,881 S/. -587,881 S/. -585,820
UTILIDAD OPERATIVA S/. -14,852 S/. 200,222 S/. 239,979 S/. 280,318 S/. 329,367
INGRESOS POR VENTA ACTIVOS 57,398
(-) VALOR LIBROS (47,733)
(-) GASTOS FINANCIEROS S/. -42,764 S/. -34,171 S/. -23,160 S/. -9,050 S/. -
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. -57,615 S/. 166,050 S/. 216,819 S/. 271,268 S/. 339,032
(-) IMPUESTOS S/. - S/. -19,850 S/. -51,823 S/. -67,885 S/. -87,876
UTILIDAD NETA S/. -57,615 S/. 146,201 S/. 164,996 S/. 203,383 S/. 251,156
142
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 185
Punto de equilibrio en soles.
PUNTO DE EQUILIBRIO (en unid.) 458,634 374,122 371,643 369,838 364,926
Punto de equilibrio (en soles) S/. 1,268,551 S/. 1,034,797 S/. 1,027,939 S/. 1,022,947 S/. 1,009,361
Punto de equilibrio (unidades) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Botellas 300ml - fresa 112,879 92,079 91,469 91,025 89,816
Botellas 300ml - uva 94,575 77,148 76,636 76,264 75,251
Botellas 300ml - manzanilla 141,351 115,305 114,540 113,984 112,470
Botellas 300ml - hierba luisa 109,829 89,591 88,997 88,565 87,389
Punto de equilibrio (unidades) 458,634 374,122 371,643 369,838 364,926
Punto de equilibrio (soles) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Botellas 300ml - fresa S/. 312,216 S/. 254,684 S/. 252,996 S/. 251,768 S/. 248,424
Botellas 300ml - uva S/. 261,588 S/. 213,386 S/. 211,971 S/. 210,942 S/. 208,140
Botellas 300ml - manzanilla S/. 390,967 S/. 318,925 S/. 316,811 S/. 315,272 S/. 311,085
Botellas 300ml - hierba luisa S/. 303,780 S/. 247,803 S/. 246,160 S/. 244,965 S/. 241,712
Punto de equilibrio (soles) S/. 1,268,551 S/. 1,034,797 S/. 1,027,939 S/. 1,022,947 S/. 1,009,361
Tabla 186
Mezcla.
Mezcla
24.61%
20.62%
30.82%
23.95%
100.00%
143
9.3. Análisis de Sensibilidad y de Riesgo.
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 187
Variable de entrada – PRECIO.
Variable de entrada - PRECIO
Normal TIR F = COK
Disminución máxima de precios -6.00%
Botellas 300ml - fresa S/. 4.50 S/. 4.23
Botellas 300ml - uva S/. 4.50 S/. 4.23
Botellas 300ml - manzanilla S/. 4.50 S/. 4.23
Botellas 300ml - hierba luisa S/. 4.50 S/. 4.23
Tabla 188
Variable de entrada – DEMANDA.
Variable de entrada - DEMANDA
Normal TIR F = COK
Disminución máxima de la demanda -11.74%
Botellas 300ml - fresa 637,525 562,657
Botellas 300ml - uva 534,146 471,419
Botellas 300ml - manzanilla 798,331 704,579
Botellas 300ml - hierba luisa 620,300 547,454
Tabla 189
Variable de entrada - COSTO TOTAL.
Variable de entrada - COSTO TOTAL
Normal TIR F = COK
Aumento máximo de los costos totales 5.29%
Costos totales S/.4,882,076 S/.5,140,189
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 190
Variables de salida – PRECIO
Variables de salida – PRECIO
VAN Financiero = S/. 162,319
TIR Financiera = 63.44% 31.43%
COK = 31.78% 31.43%
144
Tabla 191
Variables de salida – PRECIO.
Variables de salida - DEMANDA
VAN Financiero = S/.162,319
COK = 31.78% 31.64%
Tabla 192
Variables de salida – COSTO TOTAL.
Variables de salida – COSTO TOTAL
VAN Financiero = S/.162,319
COK = 31.78% 31.78%
9.3.3. Variables críticas del proyecto.
Según los resultados vemos que la variable más sensible es el costo total con 5.29%,
seguido la variable precio 6% y la variable demanda 11.74%.
Los resultados obtenidos se explican de la siguiente manera:
- Variable precio: El precio puedo bajar hasta un máximo de - 6% para que el

proyecto alcance su límite (VANF= 0).
- Variable Demanda: La demanda puede caer hasta un máximo de -11.74% para
que el proyecto alcance su límite (VANF = 0).
- Variable Costo Total: El costo total puede aumentar hasta un máximo de 5.29%
para que el proyecto alcance su límite (VANF=0).
9.3.4. Perfil de riesgo.
Finalmente, como resultado del análisis unidimensional hemos podido identificar las
variables criticas del proyecto, y hemos visto que la variable que más afecta al VAN
Financiero en su variación es el Costo total en 5.29%, seguido la variable Precio en 6% y
la demanda en 11.74%.
Asimismo, se observa que el VAN esperado del proyecto es positivo, tanto económico
como financiero, por lo que el proyecto es rentable.
145
Conclusiones
Al haber completado el análisis de factibilidad económica para la fabricación de gaseosas

naturales de pulpa de fruta endulzada con Stevia, se pudo cumplir claramente con los
objetivos propuestos en un inicio para el estudio, con los cuales se determina que el
proyecto representa una buena oportunidad de inversión por lo que se considera factible
para la fabricación.
1. Se pudo determinar que existe una demanda potencial de personas que

consumen productos naturales y que cuidan su salud en los distritos de Los
Olivos, La Molina, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, Miraflores y
Barranco del NSE A, B y C1, pudiendo establecer con ello la participación de
mercado, siendo fundamental mejorar la calidad de vida de los peruanos y que
puedan consumir productos que no dañen su salud.
2. Se determinó los tipos de sabores a producir como Fresa, uva, manzanilla y
hierva luisa en base a investigación así como también los canales de ventas para
la venta de nuestros productos.
3. Se determinó la inversión inicial del proyecto, los costos totales, así como los
flujos netos de efectivo de los 5 años.
4. Fue posible determinar los indicadores de factibilidad económica del proyecto, los
cuales fueron satisfactorios e indican que existe una gran posibilidad que el
negocio sea exitoso, considerando las condiciones actuales del mercado y
sobretodo de los supuestos que se tomaron en cuenta para la elaboración del
estudio como lo pueden ser:
 El crecimiento poblacional de cada distrito
 El crecimiento constante de la demanda de consumo de gaseosas
naturales
5. Se realizó un análisis de sensibilidad, mediante el cual fue posible observar el
desarrollo del proyecto a través del tiempo.
De acuerdo al análisis de sensibilidad podemos notar que la variable de entrada
COSTO TOTAL es donde mayor riesgo tiene el proyecto y menor margen de
maniobra por lo que tenemos que revisar los puntos de gastos y buscar la
reducción de los mismos aplicando algunas estrategias puntuales como puede
ser:
 Determinar si conviene económicamente importar la materia prima.
146
 Negociar con los proveedores la compra por volúmenes para reducir
costos.
 Capacitación de los trabajadores y buscar la máxima eficiencia para
reducir la merma en toda la etapa de la producción.
 Evaluar los procesos y procedimientos de la actividad productiva.
147
10. Referencias
 Actividades y costos para la constitución de la empresa Recuperado de

www.sunarp.gob.pe/SunarpTeOrienta.asp
 DIGESA, “tiene como objetivo evaluar el cumplimiento de los lineamientos
técnicos normativos y requisitos para el otorgamiento del certificado de
registro sanitario de Alimentos y Bebidas Industrializados, sean de
fabricación nacional o importados, así como generar un sistema de
codificación, sujeto a vigilancia y control sanitario”
Recuperado de htpp://www.digesa.minsa.gob.pe/DHAZ/certificacion.asp
 Según el Decreto Supremo N° 007-98-SA, Anexo 7: “el registro sanitario
es un requisito indispensable para todos los productos que se
comercializan dentro del territorio del Perú”.
 Solicitud de Registro de marcas Recuperado de

:www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marcas-en-linea
148
11. Bibliografía
 Constitución Política del Perú de 1993.

 APEIM 2017
 Ley 27806 “Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública”,
2002.
 https://proyectos.inei.gob.pe/CIIU/frm_lista_notas.asp?wc_cod=1104
 www.sunat.gob.pe
 www.sunarp.gob.pe/SunarpTeOrienta.asp
 www.inei.gob.pe
 http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
 https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/sector-statistics/
 www.indecopi.gob.pe
 www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marcas-en-linea
 www.indecopi.gob.pe/web/atencion-al-ciudadano/de-orientacion-
informacion-y-otros-servicos
 www.digesa.minsa.gob.pe/DHAZ/certificacion.asp
 www.digesa.minsa.gob.pe/DHAZ/habilitacion.asp
 Dirección General de Salud Ambiental DS 007-98-SA Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas
 DL N° 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos del Servicio Nacional de
Sanidad Agraria
 Ley 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor
 Ley N° 23407 Ley general de industrias
 https://diariocorreo.pe/economia/peruanos-consumen-100-litros-de-
gaseosa-601251/
 https://archivo.gestion.pe/noticia/233893/menos-crecera-consumo-
gaseosas-este-ano
 www.euromonitor.com
 http://www.alimentacion.enfasis.com/notas/66602-identifican-principales-
consumidores-gaseosas
 https://www.allcounted.com/s?did=3oabxapvyboah&lang=es_MX
 https://es-
la.facebook.com/pg/GaseosasNaturalesDeTomas/about/?ref=page_interna
l
149
 https://elcomercio.pe/economia/peru/fmi-sube-proyeccion-crecimiento-
peru-4-2018-noticia-491977
 Resolución Directoral N° 006-2017-INACAL/DN aprobación de la Norma
Técnica Peruana 214.002:1974 (revisada el 2017) Bebidas gaseosas
l.
150
Anexo 1.
Encuesta.
ENCUESTA DE PREFERENCIA DE GASEOSA
1. Edad 7. ¿Cuál es su marca de gaseosa preferida?
16 - 22 Años Coca Cola
27 - 37 Años Inca Cola
38 - 48 Años Finta
49 - 60 Años Sprite
Otros Pepsi Cola
Cola Real
2. Género: Guaraná
Masculino Otro
Femenino
8. ¿Dónde compra su gaseosa de
preferencia?
3. Distrito de residencia: 296 ml
Barranco 500 ml
La Molina 1L
Los Olivos 1.5 L
Miraflores 2L
San Borja Otro
San Isidro
Santiago de Surco 10. ¿Qué cantidad de gaseosa personal
consume usted a la semana?
Otro
De 1 a 3 botellas
4. Cuál es su rango salarial que percibe al mes: De 4 a 6 botellas
Hasta: S/ 3,483.00 De 7 a 9 botellas
Hasta: S/ 4,193.00 De 10 a 12 botellas
Hasta: S/ 4,586.00 Más de 12 botellas
Hasta: S/ 7,297.00
Hasta: S/ 14,205.00 11. ¿En qué temporada del año consume
más gaseosa?
Más de: S/ 14,205.00 Primavera
Verano
5. ¿Consume gaseosas? si su respuesta es No, favor de Otoño
continuar en la descripción número 14
Si Invierno
No Todo el año
6. ¿Qué factor es determinante para usted al momento de 12. ¿Está satisfecho con la gaseosa que
adquirir una gaseosa? consume actualmente?
Precio Muy satisfecho
Marca Satisfecho
Envase Ni satisfecho, ni insatisfecho
Sabor Insatisfecho
Costumbre Muy insatisfecho
Otro
151
Anexo 1.2.
Encuesta
13. En base a las características del envase, ¿cuál es el nivel de importancia para Ud.?:
Nada Poco Relativamente Importante Muy
importante importante importante impor
tante
Con el envase de plástico, el
producto es más económico.
El envase de plástico es mucho más
práctico.
El envase de vidrio conserva mejor el
producto.
El envase de vidrio es una mejor
presentación
Descripción
El producto a estudiar es una Gaseosa Natural elaborada con pulpa de fruta (fresa, uva y flores de
manzanilla),
endulzado con Suevia embotellado en envase de 300 ml para conservar su sabor natural; dicho producto
será
comercializado a través de las redes sociales, en line, supermercados, restaurantes, Marquet y bodegas
14. ¿Consumiría una Gaseosa Natural con Suevia (Endulzante natural)? si su respuesta es No aquí finaliza
la encuesta.
Si
No
15. De los siguientes sabores y presentación, ¿cuál consumiría?

Gaseosa natural elaborado con pulpa de fresa, endulzado con Suevia en envase de vidrio de 300 ml.
Gaseosa natural elaborado con pulpa de uva, endulzado con Suevia en envase de vidrio de 300 ml.
Gaseosa natural elaborado con flores de manzanilla, endulzado con Suevia en envase de vidrio de 300 ml.
Gaseosa natural elaborado con hojas de hierba luisa, endulzado con Suevia en envase de vidrio de 300 ml.
Otro
16. ¿Qué cantidad de gaseosa natural con pulpa de fruta endulzada con Suevia de 300 ml consumiría en
una semana?
De 1 a 3 botellas
De 4 a 6 botellas
De 7 a 9 botellas
De 10 a 12 botellas
Más de 12 botellas
17. ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por la gaseosa natural con pulpa de fruta endulzado
con Suevia de 300 ml?
Hasta: S/ 2.50
Hasta: S/ 3.50
Hasta: S/ 4.50
Hasta: S/ 5.50
Más de S/ 5.50
152

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FACULTAD DE INGENIERIA

Carrera de Ingeniería Industrial

GASEOSA NATURAL CON PULPA DE FRUTA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

AYALA JARAMILLO NILTON

1. Capítulo I: Información General ................................................................................. 3

1.1. Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .............................................. 3

1.1.1. Nombre comercial........................................................................................ 3

1.1.2. Denominación social.................................................................................... 3

1.1.3. Horizonte de evaluación. ............................................................................. 3

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. .................................... 4

1.3. Definición de Negocio y Modelo CANVAS. ......................................................... 5

1.3.1. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................ 5

1.3.2. Modelo B2B / B2C. ...................................................................................... 5

1.3.3. Criterios de segmentación. .......................................................................... 5

1.3.4. Producto / servicio. ...................................................................................... 5

1.3.5. Canales de distribución. .............................................................................. 5

1.3.6. Modelo CANVAS. ........................................................................................ 6

1.4. Descripción del Producto o Servicio.................................................................... 7

1.4.1. Producto. ..................................................................................................... 7

1.5. Oportunidad de Negocio. .................................................................................... 7

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa. ................................................................... 8

2. Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................. 9

2.1. Análisis del Macro Entorno. ................................................................................ 9

2.1.1. Del país. ...................................................................................................... 9

2.1.2. Del sector. ..................................................................................................11

2.2. Análisis del Micro Entorno. ................................................................................13

2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ........................................13

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ...........................................................14

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................14

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ..............................................................14

2.2.5. Competidores potenciales: barreras de entrada. ........................................14

3.1. Visión y Misión de la Empresa. ..........................................................................15

3.1.2. Misión. ........................................................................................................15

3.2. Análisis FODA. ..................................................................................................15

3.2.1. Fortalezas. ..................................................................................................15

3.2.2. Oportunidades. ...........................................................................................15

3.2.3. Debilidades. ................................................................................................15

3.2.4. Amenazas. .................................................................................................16

3.3. Objetivos. ..........................................................................................................16

4. Capítulo IV: Estudio de Mercado ..............................................................................18

4.1. Investigación de Mercado. .................................................................................18

4.1.1. Criterios de segmentación. .........................................................................18

4.1.2. Marco muestral. ..........................................................................................18

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ..........................................................................21

4.1.4. Focus group................................................................................................23

4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................24

4.2. Demanda y Oferta. ............................................................................................27

4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................27

4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................29

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ...............................................................29

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ...............................................................30

4.2.5. Frecuencia de compra. ...............................................................................31

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ..........................................................31

4.2.7. Estacionalidad. ...........................................................................................32

4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ..........................................33

4.3. Mezcla de Márketing. .........................................................................................40

4.3.1. Producto. ....................................................................................................40

4.3.2. Precio. ........................................................................................................40

4.3.4. Promoción. .................................................................................................42

5. Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ..............................................................46

5.1. Estudio legal. .....................................................................................................46

5.1.1. Forma societaria. ........................................................................................46