T4 Dejavu

FACULTAD DE NEGOCIOS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
Ciclo: IX
Curso: Formulación y Evaluación de Proyecto
Tema: Proyección de los Estados Financieros al proyecto

Café Bar Dejavú
Integrantes:
 Gomez Olivares, Sheylla
 Julca Guevara, Katherin
 Maldonado Sandoval, Corina
 Saldaña Bernabe, Ruth
 Ulloa Pinillos, Luis
Docente:
Dr. Lucio Wilfredo Olórtiga Cóndor
Trujillo – Perú
2018
“Café Bar Deja Vú”
CAPITULO I.- GENERALIDADES
1.1. IDEA DE NEGOCIO
Las experiencias que hemos tenido en lugares de comidas rápidas, bares y

cafés; han permitido determinar la falta de un lugar donde se combine la música,
un agradable ambiente y un buen café con la opción de un ambiente cerrado o
al aire libre. Existe la poca oferta de estos lugares (café-bar temático musical) en
la ciudad de Trujillo. Esto ha sido el motivo por el cual se elabora el presente
proyecto.
El proyecto nace de la idea brindar al cliente un espacio donde pasar un

momento divertido y placentero, con una propuesta innovadora y diferente, en la
que se destacan la ambientación, la gastronomía, un original sistema de servicio
al cliente y toda la tecnología de vanguardia necesaria para lograr una
experiencia única.
En Trujillo es muy común encontrar establecimientos específicos, por ejemplo,

cafeterías en donde solamente venden café y algún refresco natural, o bien bares
en donde el licor es el ingrediente principal. Estos establecimientos no tienen un
valor agregado de sus productos o servicios. Este proyecto pretende incluir los
dos ambientes cafetería y bar dentro de un mismo ambiente temático.
Se tratará de un bar-café temático con orientación plenamente musical, donde

se respire mucho rock, pop y música internacional. En la ambientación sus
paredes estarán decoradas con imágenes que conmemoran a las figuras más
sobresalientes de la música. Además, va poseer una carta muy amplia de
exquisitos platos.
1.2. DESCRIPCIÓN DE LA OPORTUNIDAD
Por el ritmo de vida tan acelerado que se está llevando en los últimos tiempos,
las personas siempre necesitan tomar un momento para relajarse, donde puedan
compartir en familia y entre amigos, disfrutar de la vida nocturna, degustar de un
buen aperitivo y al mismo tiempo sentirse seguro en el lugar donde se encuentra,
es por eso que el grupo de trabajo escogió como proyecto de inversión la
apertura de un Café Bar; además que el café hoy en día es una bebida versátil,
Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 2

Saldaña Bernabé, R. Ulloa Pinillo, L.
con la que se pueden hacer muchas combinaciones, por lo que se ha convertido

en la favorita para disfrutar a toda hora del día.
Lo que diferencia este bar de una cafetería, es que se estará satisfaciendo la

necesidad de algunas personas que no quieran ir a un lugar común donde
vendan tazas de café sin atractivo, sino que quieran ir un ambiente donde se
sientan a gusto con una decoración llamativa y música acorde, que en este caso
será música Rock, Pop, pues así será la temática del lugar.
El Café Bar Dejavú debe ser un punto de reunión donde las personas puedan
disfrutar de distintas opciones y la posibilidad de contar con verdaderos baristas
que conozcan sobre el café y otras bebidas acordes al lugar; además se tendrá
gran variedad de postres, piqueos y platos exquisitos para que cada reunión de
los clientes sea amena y así poder lograr su preferencia, bajo las premisas de
calidad y precio; siempre capacitando al personal de trabajo para que pueda dar
un excelente servicio a la demanda.
1.3. ESTRATEGIA DE ENTRADA
Tener un gran producto o servicio no es garantía de éxito, también se debe tener

una buena estrategia de precios. Eso requiere un buen conocimiento de los
consumidores (mercado objetivo) para saber cuánto están dispuestos a pagar,
así como los precios de la competencia.
También se debe considerar la segmentación del mercado, por ese motivo, la

empresa va a ingresar al mercado mediante la estrategia de BUEN PRODUCTO
y COBRO CARO; es decir, el servicio que café Bar Dejavu ofrece es de alta
calidad, cuenta con un ambiente agradable, acogedor, lujoso, novedoso y buen
entretenimiento. Es de mejor calidad que el de la competencia, pero a un precio
que si está dispuesto a pagar el consumidor (mercado objetivo). Además está
dirigido al nivel socioeconómico A, B y C; estas personas están siempre
dispuestas a pagar el precio que sea por el servicio, esto se debe a la capacidad
de recursos con los que cuentan, siempre y cuando reciban un servicio de
calidad y tener así un alto nivel de satisfacción.
El consumidor va a preferir ir a Café Bar Dejavu, ya que va a experimentar una

sensación que le va hacer sentir como si ya lo ha vivido con anterioridad por el
simple hecho que este servicio a brindar es novedoso.

Se ofrece un servicio de calidad, que se diferencia de la competencia, al mismo

tiempo dando un valor agregado para fidelizar al cliente.
1.4. OBJETIVOS
 Objetivo general:
Determinar la viabilidad económica y financiera del proyecto de pre
factibilidad para la implementación de un café - bar en la ciudad de Trujillo
en el año 2018.
 Objetivo específico:
 Determinar la viabilidad comercial con el estudio de mercado.

 Determinar la viabilidad técnica para establecer un café-bar.
 Determinar un estudio organizacional e implementar una estructura
funcional.
 Implementar un sistema de costeo a través del estudio de costos.
 Elaborar un flujo de caja para determinar rentabilidad del negocio.
1.5. NOMBRE DE LA EMPRESA
Figura 1 Logo de la Empresa
Elaboración: Trabajo grupal
1.6. SECTOR O INDUTRIA

 Cafetería Bar

1.7. HORIZONTE DE EVALUACIÓN

Se estima que el proyecto debe cumplir con sus objetivos en un tiempo de 5
años con la finalidad de dosificar la inversión inicial e incrementar la rentabilidad
de la empresa sin dejar de lado la efectiva demanda del servicio ofrecido.
1.8. EJECUTORES
 Gomez Olivares, Sheylla
 Julca Guevara, Katherin
 Maldonado Sandoval, Corina
 Saldaña Bernabe, Ruth
 Ulloa Pinillos, Luis

CAPITULO II.-ESTUDIO DE MERCADO
2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1.1. MACROENTORNO (PESTE)
Las secciones siguientes enumeran factores típicos del entorno, pero como cada
negocio es diferente, la lista debe funcionar como un punto de partida, la cual se
ha diseñado considerando que el negocio en estudio es un Café Bar temático
musical.
Según según D’Alessio (2015), el análisis PESTE es una auditoria externa de la

gestión estratégica y está enfocada hacia la exploración del entorno y el análisis
de la industria. Con ello se pretende identificar y evaluar tendencias y eventos
que están más allá del control de la empresa. Se debe tener un enfoque integral
y sistémico al momento de efectuar el análisis de las fuerzas que comprende el
entorno PESTE.
2.1.1.1. FUERZAS POLÍTICAS, GUBERNAMENTALES Y LEGALES (P)
De acuerdo con el World Economic Forum, el Perú se ubicó en el puesto 72,

retrocediendo cinco lugares respecto al resultado del año pasado, cuando se
ubicó en el puesto 67. En el reporte del WEF se indica que algunos de
nuestros puntos fuertes en este aspecto son el bajo nivel de deuda y la
calificación crediticia.
Señala que la competitividad de nuestro país se vio afectada por los casos
de corrupción descubiertos en los últimos doce meses relacionados a la
constructora brasileña Odebrecht, factor que golpeó el pilar relacionado a las
instituciones, fundamental para el cálculo del índice de competitividad.
Entre los principales obstáculos para hacer negocios en el país se

encuentran siendo el principal la corrupción, seguido de la burocracia
gubernamental y más atrás las tasas impositivas.

Figura 2 Factores más problemáticos para hacer negocios en el Perú.
Fuente: World Economic Forum (WEF). 2014. The Global Competitiveness Report 2014-
2015. Disponible en http://www.weforum.org/reports/global-competitiveness-report-2014-
2015
2.1.1.2. FUERZAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS (E)
Producto Bruto Interno (PBI) del Perú: Según el INEI (2017a), el Perú, en
términos del PBI y a precios constantes del 2007, presenta un crecimiento
de 3.9% en el 2016, el cual es mayor en comparación con el 2015, año en
que fue 3.3%.
Asimismo, según el BCRP, el crecimiento del PBI, durante los primeros tres
trimestres del 2016 (4.2%), estuvo impulsado por la favorable evolución de
las exportaciones (9.6%), consistente con las altas tasas de crecimiento de
la producción minera registradas en dicho periodo. En contraste, la demanda
interna creció solo 1.1 % en un contexto en el que la inversión privada
mantuvo su tendencia negativa con una caída de 6.2%, como resultado de
la contracción de la inversión minera. En la Figura 2 se pueden observar los
cambios trimestrales del PBI desde finales del 2013 al 2016.

Figura 3 Variación porcentual del PBI trimestral del Perú.
Fuente: Tomado de: “Panorama de la economía peruana 1950-2016,” por

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, 2017a
(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1424/
libro.p df).
Si se analiza el desempeño del PBI en los últimos 10 años, se puede observar

una tendencia ascendente, la cual es favorable para el entorno de cualquier
actividad económica .En la Tabla 1, según información obtenida del INEI, se
puede apreciar la evolución del PBI, en porcentajes, desde el 2007 hasta el 2016.
Tabla 1
Evolución en Porcentaje del PBI del Perú desde el 2007 al 2016
Fuente: INEI
2.1.1.3. FUERZAS SOCIALES, CULTURALES Y DEMOGRÁFICAS (S)
La población del Perú en el año 2017 según el INEI fue de 31, 826,018.
Figura 4 Perú: Población según sexo 2017
Fuente: INEI – Estimaciones y proyecciones de población

Elaboración: Departamento de Estadística - CPI

El Departamento de la Libertad, es la segunda mayor población en el Perú,

con una población de 1,905 miles habitantes.
Figura 5 Perú: Población por sexo según departamento 2017 (en

miles)


La estructura poblacional del Perú, al 2017, está compuesta por gente entre
25 y 39 años, representando así el 59.5% del total de la población, con lo
cual se puede inferir que esta es relativamente joven.
Figura 6 Perú: Población por segmentos de edad según departamentos 2017 (en miles).

Trujillo actualmente cuenta con una población de 983,200 habitantes,

concentrando el mayor volumen poblacional del norte peruano con una tasa
de crecimiento poblacional estimada del orden del 51.5% según datos del
INEI.

Figura 7 Departamento La libertad: Población

2.1.1.4. FUERZAS TECNOLÓGICAS Y CIENTÍFICAS (T)
El 75% de la fuerza laboral en el mundo, en los siguientes cinco años, serán

millennials, con más de 80 millones de personas en Estados Unidos y 51
millones en Europa, y unos 170 millones a nivel global, los cuales son más
digitales, esto conlleva a las empresas a replantear sus estrategias, ya que
es un público diferente al actual, las empresas buscan atraer y fidelizar a un
nuevo tipo de consumidores totalmente diferentes a los habituales.
(“Millennials el nuevo dolor,” 2017).
El entorno actual ofrece mayores alternativas para adquirir herramientas de

alta tecnología a menores costos. En este sentido, los avances de la
tecnología de la información se convierten en una buena alternativa para
mejorar o desarrollar negocios con un manejo más eficiente de la información
lo cual permite un decremento de los costos operativos y la posibilidad de
acceder a nuevos servicios.

2.1.1.5. FUERZAS ECOLÓGICAS Y AMBIENTALES (E)
Segú Benavides, Chávez, Ramos y Yauri (2013) las instituciones financieras

en el Perú se esfuerzan por simplificar sus procesos, con el objetivo de
disminuir el uso de materiales que contaminan el medio ambiente y a racionar
el uso de recursos naturales. Desarrollan actividades como, por ejemplo,
reciclaje de papel. En donde todo está siendo digitalizado, evitando así la
deforestación y contaminación.
Otro claro ejemplo es la Sunat en donde implementó los documentos

electrónicos evitando así las impresiones; realizando mejores prácticas del
cuidado de medio ambiente.
2.1.2. ANALISIS MICROENTORNO (5 FUERZAS DE PORTER)
2.1.2.1. RIVALIDAD ENTRE COMPETIDORES: MEDIO
La oferta de este tipo de locales es escasa, no existe un competidor directo

con esa temática musical geográficamente, como es el caso de “Hard Rock”
que se encuentra en Lima, ahí sí sería un competidor directo. Solo existen
bares y cafés que ofrecen otros temas al mercado; en Trujillo algunos
competidores serían:
Café- Bar Chez Gerard
Jiron Inependencia 701, Trujillo 44, Perú

Es un café bar ubicado en la misma casona donde se encuentra el museo
de Juguetes. Música en vivo de Jazz, baladas, entre otros.

Coffe & art ETNIA
Los Cipreses 465 Urb.Fátima

En donde la temática es con obras de arte, tejidos y textiles.
Fridays Trujillo
Real plaza, Trujillo

Restaurante con temática americano en donde también sirven tragos y hay
un bar y cafés.
Pero, la rivalidad de los competidores en el mercado es medio.
2.1.2.2. AMENAZA DE NUEVOS COMPETIDORES: ALTO
La decoración temática, la musicalidad en temática de rock- pop y los

equipos audiovisuales son atributos básicos para operar un negocio de este
tipo que pueden ser replicados fácilmente debido a que existen diversos
proveedores que satisfacen esos requerimientos. Por ende, es fácil
conseguir contratos con estos, lo que hace asequible el acoplamiento de la
infraestructura de un local para cualquier inversionista que cuente con el
capital.

2.1.2.3. AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS: ALTO
Dentro del actual mercado, existe una gran oferta de lugares para apreciar
eventos musicales. Como ya se mencionó antes, se puede identificar
diversidad de restaurantes, bares, casinos, discotecas, teatros, conciertos.
Incluso una opción no comercial como una casa donde se disponga de TV,
laptops, internet, cable, etc.
Por todo lo mencionado anteriormente, se puede concluir que existe una alta
amenaza de productos sustitutos.
2.1.2.4. PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS CLIENTES: MEDIO
En lo que respecta al rubro de los bares temáticos musicales, las personas

muestran un bajo nivel de conocimiento de opciones de este tipo de locales.
Esto se puede afirmar con las investigaciones de los competidores en la
ciudad de Trujillo, en donde no se pudo encontrar que no son mucho los
locales de este tipo. No obstante, existen establecimientos que se
encuentran establecidos en el mercado desde hace ya algunos años y por
esto se encuentran posicionados en la mente de los consumidores. Por tanto,
los clientes sí tienen alternativas para relajarse y pasarla bien.
2.1.2.5. PODER DE NEGOCIACIÓN DE LOS PROVEEDORES: ALTO
Se pueden identificar tres tipos de proveedores principales; por un lado, los

que brindarán el equipamiento tecnológico; por otro lado, los proveedores de
bebidas alcohólicas, gaseosas y alimentos varios; finalmente, los
propietarios que alquilan locales para fines comerciales.
Para el primer grupo, existen tres empresas con mayor experiencia en el

mercado que brindan el servicio HD (DirecTV, Movistar y Claro). Para el
segundo tipo, existen empresas reconocidas que tienen gran experiencia y
dominio de sus procesos (Backus, Ambev, Lindley, Alicorp y Kimberly Clark),
quienes ofrecen beneficios por derecho de exclusividad en sus productos.
Ambos grupos cuentan con un alto poder de negociación frente a sus
clientes.

Finalmente, se encuentran los arrendatarios que alquilan locales ubicados

en principales avenidas y centros comerciales. Debido a que los terrenos no
se deprecian e incrementan su valor de mercado por la creciente demanda,
el alza del costo del alquiler es una constante que no se puede fijar. Además,
según los expertos, el alquiler de locales se incrementa en un máximo de
10% sobre el monto vigente tomando en cuenta el índice de inflación anual
(Editorial Metros Cúbicos, 2015).
2.2. INVESTIGACIÓN DE MERCADOS.
El mercado es el objetivo de la producción y tiene que definirse, clasificarse,

evaluarse, interpretarse y medirse antes de fabricar el producto o servicio que
se va a comercializar.
Las investigaciones sobre los productos o servicios se realizan teniendo en
cuenta el mercado.
Análogamente hay que estudiar la competencia en relación con las posibilidades
del mercado en general.
El término de mercado se ha definido a menudo como un conjunto de
consumidores individuales que pueden, quieren y están dispuestos a comprar
un producto dado. Uno de los aspectos más importantes para la realización de
una inversión es el Estudio de Mercado, que constituye el espacio físico en
donde convergen tantos productores u oferentes de un producto como los
demandantes del mismo, entre ellos se ponen de acuerdo para finalmente
determinar el precio, sus condiciones y formas de pago.
La investigación de mercado se realizó de la siguiente manera, basándose tanto
en lo geográfico, edad, nivel socioeconómico y la preferencia de las personas.
2.2.1. MERCADO POTENCIAL
El criterio de segmentación de mercado está dirigido a las personas (hombres y

mujeres) comprendidas entre los rangos de edades 18 y 40 años, de los niveles
socioeconómicos A, B y C de la ciudad de Trujillo.
Es así que se necesitará tener datos reales y exactos para poder determinar de
manera cuantitativa el mercado objetivo, es por esto que según el último CENSO
realizado en el año 2017 se obtuvo los siguientes datos de las provincias del
Perú, siendo la provincia objetiva La Libertad.

Cuadro N° 1
Mercado Potencial
(En S/)
MERCADO POTENCIAL
EDADES 18-39 AÑOS 700,000
TRUJILLO 51.50% 360,500
NIVEL A,B Y C 36.80% 132,664
Fuente: INEI – Estimaciones y proyecciones de población 2017
2.2.1.1. CRITERIO DE EDADES
Dentro de este criterio, el departamento de la Libertad en el año 2017, tiene

una cantidad de habitantes de 960.30 hombres y 955.00 mujeres el cual
tiene un total de 1,905.30 habitantes (expresado en miles).
Figura 8 Perú: Población por segmentos de edad según departamentos 2017 (en miles).

Entre 18 a 39 años: 700,000 Habitantes en la

Libertad.

2.2.1.2. CRITERIO DEMOGRÁFICO.
Considerando este criterio Café Bar De javú está dirigido a la población de

la Provincia de Trujillo.
Para considerar la población se tiene como fuente principal de información

al INEI considerando el último censo realizado hasta el año 2017.
Para analizar la población del distrito de Trujillo, es importante tener en

cuenta la población del departamento de La Libertad el cual se detalla a
continuación.
Figura 9 Departamento La libertad: Población

Trujillo: 51.50% respecto al departamento de

la Libertad.

2.2.1.3. CRITERIO DE NIVEL SOCIOECONÓMICO
Se tiene que analizar las personas según el nivel socioeconómico, ya

que la empresa está dirigida a los niveles A, B y C. del Distrito de
Trujillo.
Figura 10 Distribución de personas según NSE 2017
Fuente: INEI, APEIM

Elaboración: APEIM
Nivel A, B y C: 36.8% respecto al

departamento de la Libertad.

2.2.2. MERCADO DISPONIBLE
Para determinar el mercado disponible, se basa en el mercado potencial, en

base a ello se determina el porcentaje de las personas que salen a divertirse y
están dispuestos a ir a Café Bar.
Para determinar mercado disponible se va a realizar mediante la técnica de LA

ENCUESTA.
2.2.2.1. SEGMENTACIÓN
Aplicación de encuesta: Utilizamos la fórmula para poblaciones infinitas.
Tamaño de muestra:
El tamaño de la muestra es de 323 personas de los rangos de edades [18-

39] años, escogidos aleatoriamente e la ciudad de Trujillo. El objetivo de la
encuesta es recopilar información para sustentar la viabilidad comercial de
un Café Bar en la ciudad de Trujillo.
Cuadro N° 2
Mercado Disponible
(En S/)
MERCADO DISPONIBLE Encuesta 323

Mercado Potencial 132,664
Frecuencia mensual de 1 a 2 60.00% 79,598
Dispuestas a pagar 20 a 30 nuevos soles 20.00% 15,920
95,518
Fuente: Cuadro N°01


ENCUESTAS SOBRE LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE DIVERSIÓN Nº ____
Buenos días, tardes, mi nombre es…….Y estamos realizando una encuesta cuyo objetivo es recopilar
información necesaria para sustentar la viabilidad de la creación de un centro de diversiones. Me gustaría
hacerle unas preguntas sobre el tema toda a su vez que consideramos de suma importancia sus opiniones.
Demás estar decirle que las respuestas serán consideradas solo con fines estadísticos manteniendo el nivel
de confiabilidad del mismo. Gracias
Datos:
Sexo M ( ) F ( ) Ocupación……………………
Edad…………………….. Estado civil…………………..
1. ¿Acude Usted a algún centro de diversión?

( ) SI ( ) NO ( )
2. ¿Con que frecuencia suele acudir al centro de diversión?

1 a 2 veces al mes ( ) 3 a 4 veces al mes ( )
5 a más veces al mes ( )
3. De las siguientes alternativas, mencione usted el de su preferencia.

Bar ( ) Discoteca ( ) Tributo Bar ( )
Café Bar ( ) Estribo ( ) Otro ( )
4. ¿Por qué prefieres ese lugar?

Buena música ( ) Por la gente que asiste ( )
Servicio ( ) Precio ( ) Otros……………
5. ¿Con que tipo de música prefieres divertirte?

Salsa/Cumbia ( ) Trance ( ) Rock ( )
Música Criolla ( ) Pop ( ) Otros…………………………
6. ¿Qué le parece la sgt Idea? Un Café Bar que brinda con el servicio de diversión a través de
presentaciones musicales de todo género y como principal temática el Rock que además contara con
servicio de estacionamiento; contando con personal calificado capaz de orientar y asesorar en el consumo
de alguna Bebida. ¿Usted iría a este Café Bar?
SI ( ) NO ( )
7. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por derecho de entrada?

10 ( ) 15 ( ) 20 ( )
30 ( ) 40 ( )
8. ¿Qué esperaría de este negocio?
……………………………………………………………………………………………………………………….
9. ¿A través de que medio le gustaría recibir información Sobre este tipo de negocio (eventos, fotos, etc.?
Vía mail ( ) Revista Local ( )
Página Web ( ) Otros………………………
10. ¿Qué tipo de bebida es de su preferencia?

Ron ( ) capuchino ( ) Whisky ( ) Vodka ( )
Tequila ( ) Cognac ( ) Pouss café ( ) Sangria ( )
Cerveza ( ) Preparado ( )
¿Acompaña las bebidas con algún tipo de Piqueo?

SI ( ) NO ( )
Menciónelo………………………………………

2.2.3. MERCADO OBJETIVO
El mercado objetivo estará conformado por el 30% del mercado disponible, que
representa a las personas que van a asistir y adquirir el servicio de Café Bar.
Cuadro N° 3
Mercado Objetivo
(En S/)
MERCADO OBJETIVO 30% 95,518
ANUAL 28,655
MENSUAL 2,388
Disponible atender
DIARIO 119
SEMANAL 597
Fuente: Cuadro N°02

Cuadro N° 4
Horario de atención
(En horas)
DIAS LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO
HORARIO ATENCION LIBRE LIBRE 4PM - 1AM 4PM - 2AM 4PM - 2AM 5PM - 3AM 4PM - 1AM TOTAL HORAS
9 10 10 10 9 48 HORAS SEMANALES
Fuente: Propia
2.3. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN
PRODUCTO:
Café bar Dejavú, es un lugar donde se tocará música rock pop en vivo, donde el
ambiente es agradable y propicio para la conversación, diversión para grupos de
amigos; contará con una zona VIP y un Discjockey. En su carta ofrecerá una
variedad de licores, tragos de la casa y piqueos.
 DESCRIPCIÓN DE PRODUCTO
Para definir el producto se optará por dividirlos en sus atributos tales
como: café y bebidas.
 PRINCIPALES PRODUCTOS
Básicamente los productos que se expenderán en el café bar son las
distintas variedades del café y bebidas alcohólicas.
a) Cafés:
 Café Express (mezclas de Café arábica y robusta)

 Café Capuchino (café con espuma de leche)

 Café Moka (cacao, canela, crema de cacao, vainilla, leche y

chocolate)
 Café Quemado (coñac, cáscara de limón y azúcar)
 Café Escocés (café con helado de vainilla)
 Café Bombón (café con leche condensada)
 Café Azteca (café, helado de chocolate, leche y chocolate
rayado)
TIPOS DE CAFÉ
b) Bebidas:
 Pisco sour
 Vodka
 Vino
 Baileys
 Algarrobina
 Whisky etiqueta azul
PRECIO:
Para establecer el precio realizamos una investigación de los diferentes Bares y

Cafés de la Zona, la cual se decidió establecer como primera fase de
lanzamiento, Precios promedio de la competencia.
PLAZA:
Las ventas se harán de manera directa, sin el uso de intermediarios.

PROMOCIÓN:
Para ingresar en el mercado, se pretende ofrecer un esmerado servicio, basado

tanto en la prestación del servicio como en el trato al cliente generándoles
confianza.
Para la captación de los primeros clientes, los socios o promotores deberán

realizar tareas comerciales, las cuales seguirán el siguiente esquema:
Medios Publicitarios:
 Redes sociales: El bar temático contara con redes sociales como

YouTube, Facebook, Twitter e Instagram ya que estos serán las ventanas
hacia el mundo que den a conocer a la empresa.
 Vídeos de shows en vivo: Se grabaran videos de las presentaciones de

los shows que se presenten en Café-bar Dejavú y se subirán parte de
ellos a las redes sociales.
Volantes:
Los volantes serán herramientas efectivas para promocionar el Servicio

Café Bar, con una inversión muy baja, que no solo ayudará a aumentar
las ventas sino que también ayudara a reforzar la imagen y presencia de
Café Bar Dejavú.
La eficiencia de estos volantes dependerá mucho de la cantidad de

ejemplares distribuidos. Mientras más se repartan, más posibilidades
habrá de que posibles clientes se interesen por Café Bar Dejavú.
CAPITULO III.- ESTUDIO TÉCNICO
3.1. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO.
El servicio de Café- Bar Temático, se incluirá una amplia gama de alimentos y

bebidas, acompañado de buena música apropiada para compartir entre amigos
o familiares. Para el caso del pedido del café se brindara como preferencia el
Café expreso (café y agua), también se brindara la opción de pedir tipos de café
acompañado de leche como (cappuccino, flat White). También se brindara
bebidas como WHISKY (Black label) PISCOS, RON, VODKA, también bebidas
individuales como (Chicha morada, limonada, pisco sour, piña colada).
En los alimentos se brindara aperitivos como chifles, bocaditos empanadas, mini
pye de manzana, cocaditas, tequeños, enrolladitos de hot dog entre otros
bocaditos que puedan acompañar su bebida.

La temática que se brindara con la música Pop Rock dando homenaje a cada
cantante de bandas tanto nacionales como internacionales, y música en vivo
para los fines de semana.
3.2. INGENIERÍA BÁSICA.
Datos del Producto

Producto Real: El producto real son nuestras bebidas de café, cócteles, licores,
alimentos y acompañamientos.
Proceso para la elaboración de las bebidas:

 Al momento que ingresa el cliente, el mesero se acerca y ofrece la
ubicación disponible dentro del local.
 Posteriormente a la elección de la ubicación por parte del cliente, el
mesero entrega la carta y toma el pedido correspondiente (original y
copia).
 El mesero se acerca a la barra y entrega el pedido para que el Barman
proceda a la elaboración del producto.
 El barman alista los diferentes licores que debe mezclar para obtener el
cóctel solicitado por el cliente y procede a su elaboración. En el caso de
las bebidas de café se realiza primero el tipo café seleccionado en la
máquina de capuchino y si es un licor puro, procede a realizar el
alistamiento de la cristalería.
 Una vez elaborada la bebida, el barman decora el envase que se va a
utilizar para el producto solicitado por el cliente, bien sean cócteles,
licores, cervezas o bebidas de café.
 El barman entrega la bebida correspondiente al mesero en la barra.
 El mesero entrega la bebida al cliente, con sus respectivas servilletas y
porta vasos.
 Tan pronto como el cliente termine de consumir la bebida, el mesero le
pregunta si debe realizar una nueva orden de pedido, en caso afirmativo
se retoma el proceso con el barman y en caso contrario se recoge el
envase y/ó cristalería.
 El mesero solicita la cuenta en la caja para entregar al cliente, recibe el
dinero y entrega en la caja.
 El mesero entrega el Boucher de salida, junto con el cambio al cliente y
procede a realizar la respectiva limpieza de la mesa.

Proceso para la elaboración de los alimentos y acompañamientos

 Al momento que ingresa el cliente, el mesero se acerca y ofrece la
ubicación disponible dentro del local.
 Posteriormente a la elección de la ubicación por parte del cliente, el
mesero entrega la carta y toma el pedido correspondiente (original y
copia).
 El mesero se acerca a la barra y entrega el pedido para que el Cocinero
proceda a la elaboración del producto.
 El cocinero se desplaza a la cocina y alista los alimentos que se
encuentran previamente cocidos y refrigerados y que son necesarios
para preparar el plato seleccionado por el cliente. Posteriormente,
procede a la elaboración del producto final.
 Mientras los alimentos están siendo cocinados, el cocinero decora los
utensilios donde va a servir el producto.
 Simultáneamente el mesero prepara cubiertos, servilletas e individuales
para llevar al cliente.
 El cocinero sirve el alimento y el mesero lo recibe en la barra, para
entregar al cliente. El mesero entrega los alimentos al cliente, con sus
respectivas servilletas, cubiertos e individuales.
 Una vez el cliente termine de consumir los alimentos, el mesero le
pregunta si debe realizar una nueva orden de pedido, en caso afirmativo
se retoma el proceso con el cocinero y en caso contrario se recoge la
mesa.
 El mesero solicita la cuenta en la caja para entregar al cliente, recibe el
dinero y entrega en la caja.
 El mesero entrega el boucher de salida, junto con el cambio al cliente y
procede a realizar la respectiva limpieza de la mesa.
Proceso de decoración del local
 Se realizara la búsqueda de cantantes o banda musical del pop rock tanto

nacional como internacional seleccionaremos uno por cada mes.
 Para el homenaje se realizara la decoración del local con sus principales
temas y logros obtenidos durante su carrera artística.

 Los fines de semana se contratara bandas musicales que rindan tributo

a estos grandes de la música.
 Los clientes podrán realizar sus pedidos musicales dejando una nota al
mesero que este a su disposición.
3.3. LOCALIZACIÓN.
MÉTODO DE PONDERACIÓN
CENTRO
FACTORES PESO CALIFORNIA GOLF HISTORICO
Cercanía al mercado 0.20 8 1.6 7 1.4 6 1.2

Seguridad 0.17 7 1.19 9 1.53 5 0.85
Transporte 0.10 7 0.7 5 0.5 7 0.7
Cercanía a los proveedores 0.15 6 0.9 4 0.6 5 0.75
Costo de Mano de Obra 0.08 7 0.56 8 0.64 6 0.48
Disponibilidad de Local 0.15 8 1.2 7 1.05 7 1.05
Crecimiento comercial 0.15 9 1.35 8 1.2 9 1.35
1 7.5 6.92 6.38
3.4. CAPACIDAD INSTALADA DEL PROYECTO.

CAPITULO IV.- ESTUDIO LEGAL
4.1. FORMA SOCIETARIA.
En primer lugar, se debe elegir si será persona natural o persona jurídica, en

dónde se eligió lo segundo; pues al constituir una empresa como persona
jurídica, será el patrimonio de la empresa el que asumirá todas las obligaciones
de esta. Lo que implica que las deudas u obligaciones se limitan solo a los bienes
que forman parte del patrimonio de la empresa. En consecuencia, ante cualquier
eventualidad económica, las deudas se cancelarán solo con los bienes o el
capital de la empresa, sin obligar al titular o a los socios a hacerse responsables
con sus bienes personales. Luego, se conversó y se llegó al acuerdo que se
preferiría como forma societaria la “Sociedad Anónima Cerrada” (SAC), pues
esta se constituye de 2 a más socios, que es lo que queremos para nuestro
proyecto; además otra ventaja es que se constituye en un solo acto, en el cual
se inscribe el porcentaje de acciones de cada socio. El capital de la sociedad
está representado en acciones nominativas que pueden ser bienes o efectivo y
por último, las acciones no se inscriben en Registros Públicos.
4.2. TASAS MUNICIPALES.
Licencia de Funcionamiento
La Municipalidad Provincial de Trujillo es la encargada de autorizar la apertura

de dicho proyecto y esto se hará en 5 días hábiles.
Para el otorgamiento de la licencia de funcionamiento, la municipalidad evaluará

los siguientes aspectos:
 Zonificación y compatibilidad de uso.
 Condiciones de seguridad en Defensa Civil, cuando dicha evaluación

constituya facultad de la municipalidad. Cualquier aspecto adicional será
materia de fiscalización posterior.
Para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento son exigibles, los

siguientes requisitos:

 Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración

jurada que incluya:
 Número de RUC y DNI o carné de extranjería del solicitante, tratándose

de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
 DNI del representante legal en caso de personas jurídicas.
 Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas

jurídicas u otros entes colectivos.
 Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o

Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria, según corresponda.
4.3. LEGISLACIÓN LABORAL Y TRIBUTARIA.
LABORAL:
Para poder contratar a los trabajadores del Café-Bar, se tiene que tener los
siguientes puntos claros:
Contrato: Se contratará a tiempo indefinido o plazo indeterminado.

Sueldo: Al administrador le corresponderá un sueldo de S/. 2500 soles y a los
baritas, cocineros y mozos una Remuneración Mínima Vital; es decir S/. 930.
Horario de trabajo: La jornada laboral será de 8 horas diarias o 48 horas
semanales. Así mismo, tendrán descansos semanales.
Vacaciones: Los trabajadores en planilla tendrán 30 días de vacaciones luego
de cumplir 1 año en la empresa.
CTS: Los trabajador contarán con este derecho laboral.
Gratificaciones: Los trabajadores recibirán gratificaciones en julio y diciembre.
De trabajar 6 meses a más, recibirán un sueldo completo.
Seguros: La empresa inscribirá a sus colaboradores en Es Salud.

TRIBUTARIA:
La empresa va estar en el Régimen Tributario “RÉGIMEN MYPE TRIBUTARIO”,
pues los ingresos netos anuales no van a superar las 1 700 UIT permitidas,
además nos ofrece las siguientes ventajas:
 Puedes desarrollar cualquier actividad sin límite de ingresos.

 Se paga el impuesto a la renta por tramos: en el primer tramo el 10%
hasta las primeras 15 UIT y más de 15 UIT se paga el 29.5 %.
 Hay menor pago a cuenta del impuesto a la renta; hasta las 300 UIT el
1%. Y pasado se pagaría el 1.5%.
 Puedes emitir todo tipo de comprobantes de pago.
 No tiene límite de compras.
 Hasta las 300 UIT de ingresos anuales se lleva Registro de compras,
ventas y Libro diario formato Simplificado.
 Se puede deducir gastos en el periodo tributario.
 No tiene límite de trabajadores
 No tiene límite de activos fijos.
4.4. OTROS ASPECTOS LEGALES DE SALUD, AMBIENTALES, ETC.
Como ya sabemos para poder abrir un negocio en el que se manipulen alimentos

es indispensable cumplir las normas sanitarias que disponen los ministerios de
Salud (Minsa) y de Comercio Exterior y Turismo (Mincetur). De este modo, el
Café - Bar tendrá que cumplir estos requisitos y tener en cuenta la ‘Norma
sanitaria para el funcionamiento de restaurantes y servicios afines’ (resolución
ministerial Nº 363-2005/Minsa) para evitar problemas con la municipalidad local,
encargada de dar licencia de funcionamiento o clausurar a los infractores. Este
documento establece que, en el caso de que se incurra en alguna de las
infracciones, la autoridad podrá imponer medidas tales como el decomiso,
incautación inmovilización y destrucción de los productos alimenticios (cuando
sean considerados no aptos para el consumo humano) así como la suspensión
temporal o definitiva del establecimiento.

CAPITULO V.- ESTUDIO ORGANIZACIONAL
5.1. TIPO DE ORGANIZACIÓN.
 ORGANIGRAMA.
Equipo de Trabajo: El equipo de trabajo está formado por 10

colaboradores, los puestos han sido considerados por observación
directa y a la capacidad instalada. Estos son:
Tabla 2 Personal
COLABORADORES
PUESTO CANTIDAD
ADMINISTRADOR 1
LOGISTICA 1
DISCJOCKEY 1
BARMAN 1
CHEF 1
ASISTENTE DE COCINA 1
MOZO 3
CAJERA 1
TOTAL 10
Fuente: Propia
PERSONAL EXTERNO:
 Dos (2) Personal de Seguridad.

 Dos (2) Personal de Limpieza.

ADMINISTRACIÓN
CONTABILIDAD
VENTAS Y
LOGÍSTICA -
PRODUCCIÓN PROMOCIONES-
ALMACEN
CAJA
BARMAN
COCINA
MOZOS
DISCJOCKEY

Café Bar – DE JAVÚ
MOF
MANUAL DE
ORGANIZACION Y
FUNCIONES
LEGALIZADA Y
ACTUALIZADA

MOF
A continuación, se muestra el Manual de Organización y Funcionar de la empresa Café-

Bar De javú, el cual describe todas las actividades a realizar por cada uno de los
trabajadores de dicha empresa.
Los trabajadores de la empresa utilizarán de forma obligatoria el uniforme que la

empresa les asigne al momento de su ingreso sin restricción o abstinencia alguna.
El personal que no haga caso al manual de organización y funciones será un causal de

despido.
ADMINISTRACIÓN
 Denominación del puesto: Administración.
 Objetivos del puesto de trabajo: El administrador es el órgano máximo de

jerarquía dentro de la empresa. Es el responsable de la toma de decisión y de la
gestión empresarial, además de evaluar y dirigir al personal para el logro de los
objetivos de la empresa.
 Funciones del puesto.-
 Planeamiento y Control: al ser el órgano máximo, el Administrador es el

responsable de la planeación y control de la misma. Fijar prioridades
establecer objetivos y metas, calcular el tiempo y programar las
actividades, identificar y asignar los recursos y usar herramientas.
 Marketing: La Administración tiene como función estudiar y comprender
a los clientes acerca de sus necesidades, gustos o preferencia con la
finalidad de ofrecerles un gran servicio; crear estrategias publicitarias
agresivas y hacer un estudio de gusto y preferencia de los clientes.
 Análisis de los EEFF.
 Aplicar técnicas de motivación a los Empleados.
 Toma de decisiones y Solución de problemas.
 Responsabilidad del puesto: supervisión de terceros (evaluar al personal

operativo) Dinero, Títulos y documentos, visar las órdenes de compra y pago

Organizacionales, diseñar estrategias organizacionales y la imagen de la

empresa ante terceros.
LOGÍSTICA – ALMACÉN
 Denominación del puesto: Logística- Almacén.
 Objetivo del puesto:
 Abastecimiento: se encargara de contactarse con los proveedores para

poder abastecer los requerimientos de insumos del resto de
departamentos.
 Inspección de Inmuebles Maquinarias y Equipos: se encargara de ver
que los inmuebles, maquinaria y equipos se encuentre en buen estado.
 Apoyo a la administración: se encargara del apoyo en el contacto de los
músicos y discjockey que presentaran sus conciertos en vivos.
 Responsabilidad del puesto:
 Material y equipos: el ocupante del cargo es responsable de todo el

mobiliario y equipos del local de acuerdo al inventario de la gerencia.
 Mantener el abastecimiento de las áreas de Barman y Cocina.
VENTAS Y PROMOCIONES – CAJA
 Denominación del puesto: Cajeras -CAJA
 Objetivo del puesto de trabajo: Llevar el control de caja, encargada de cobrar la

entrada, como el pedido solicitado.
 Responsabilidad del puesto.

 Mantener responsabilidad, honestidad con el manejo de dinero.
 Entregar comprobante de pago al momento.
 Llevar control de caja.
 Otras funciones de puesto.

DISCKJOCKEY
 Denominación del puesto: Discjockey
 Objetivo del puesto de trabajo. Colocar la música y alizar mezclas necesarias

para tener a los clientes satisfechos.
 Material y equipos, responsable por el cuidado y la conservación de toda

la tecnología que utiliza.
 Calidad y novedad en la mezcla.
 Funciones del puesto:

 Música, se encargara de los mixes y re-mixes.
 Cuidado de la maquinaria mezcladora y discos, al cuidado de los equipos
así como la limpieza y cuidado de su cabina.
BARMAN
 Denominación de puesto: Barman
 Objetivos del puesto de trabajo: Preparación de tragos y creación de nuevos.
 Funciones de puesto:
 Preparación de los tragos: se encargara de la preparación y de servir los

tragos y otras bebidas, así mismo, empleara su creatividad para crear
nuevos tragos.
 Cuidado de la barra: Se encargara de cuidar la barra y de mantener
ordenada; así como limpieza y cuidado de la misma.
 Material y equipos de la barra: responsable por el cuidado y la

conservación de todos los utensilios que utiliza.
 Calidad de las bebidas: responsable por cualquier problema que pueda
existir.

COCINA
 Denominación del puesto: Chef
 Objetivos del puesto de trabajo: Preparación de los platos y la creación de

nuevos.
 Funciones del puesto:
 Control: se encargara de controlar y dirigir a los asistentes de cocina y a

los mozos.
 Cocina: se encargara a la preparación de platos, piqueos y/u otros
alimentos.
 Cuidado de la cocina y equipos de cocina: se encargara de cuidar los
equipos de cocina y mantenerlos ordenados así como de la limpieza y
cuidado de la misma.
 Responsabilidades del puesto:
 Material y equipos de cocina: responsable por el cuidado y la

conservación de todos los utensilios de cocina.
AYUDANTE DE COCINA
 Denominación del puesto: Ayudante de cocina.
 Objetivos del puesto de trabajo: Prestar ayuda al Chef dentro de la cocina.
 Función del puesto: Asistente del Chef.
 Responsabilidades del puesto:
 Mantener la cocina en las mejores condiciones higiénicas y orden con la

finalidad de que el Chef tenga todo lo necesario para buen desempeño.
 Realizar las mezclas respectivas de los ingredientes para que se puedan
elaborar los piqueos y otros.

MOZOS
 Denominación del puesto: Mozo.
 Objetivos del puesto de trabajo: Atención al público.
 Funciones del puesto.
 Atención, se encargara de atender al público, tomando sus pedidos y

haciéndoles llegar los mismos con eficiencia y cordialidad.
 Limpieza del local. Se encargar de limpieza y manutención del local.
 Conocer la carta en su totalidad

CAPITULO VI.- ESTUDIO DE COSTOS
6.1. INVERSIONES
La inversión inicial se compone de tres conceptos: (a) activos tangibles, (b) activos
intangibles y (c) capital de trabajo. A continuación se detalla cada uno de estos
rubros, para finalizar presentando un cuadro resumen de la inversión inicial.
6.1.1. ACTIVOS TANGIBLES
Los activos tangibles están integrados por el mobiliario y el equipamiento del

restaurante, y que se resume en el siguiente cuadro. El total de activo tangible
es de S/ 137, 689.00 y esto incluye el mobiliario del salón de atención y de la
cocina, así como los equipos y el menaje de servicio.
Cuadro N° 5
Activos Tangibles
(En S/)
MOBILIARIO Y EQUIPO
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MESAS 35 800.00 28,000.00
SILLAS 144 220.00 31,680.00
SILLONES DE BAR 6 1,200.00 7,200.00
ESCRITORIOS 2 300.00 600.00
SILLAS GIRATORIAS 2 150.00 300.00
COMPUTADORAS 2 1,300.00 2,600.00
IMPRESORA 1 500.00 500.00
BATERIA ACUSTICA 1 2,899.00 2,899.00
AMPLIFICADOR 1 4,120.00 4,120.00
BARRA DEL BAR 1 3,000.00 3,000.00
LÁMPARAS 15 350.00 5,250.00
SUBTOTAL MOBILIARIO 86,149.00
EQUIPO DE COCINA
HORNO INDUSTRIAL 2 4,200.00 8,400.00
ESTUFA INDUSTRIAL 1 3,800.00 3,800.00
MESA DE ACERO 1 1,500.00 1,500.00
REFRIGERADOR INDUSTRIAL 2 6,500.00 13,000.00
CONGELADOR INDUSTRIAL 1 7,200.00 7,200.00
CAFETERA 1 2,000.00 2,000.00
HERRAMIENTAS 4,000.00
SUBTOTAL EQUIPO DE COCINA 39,900.00
MENAJE
PLATOS PEQUEÑOS 60 16.00 960.00
PLATOS DE FONDO 60 24.00 1,440.00
PLATOS DE POSTRE 60 12.00 720.00
PLATOS DE PIQUEOS 20 36.00 720.00
SET DE CUBIERTOS 60 25.00 1,500.00
COPAS VARIADAS 120 15.00 1,800.00
TAZAS VARIADAS 120 12.00 1,440.00
VASOS VARIADOS 120 8.00 960.00
OTROS 2,100.00
SUBTOTAL MENAJE 11,640.00
TOTAL ACTIVO TANGIBLE 137,689.00

Fuente: Propia

6.1.2. ACTIVOS INTANGIBLES
Los activos intangibles son aquellos que no pueden ser palpables. En el caso del
Café bar Dejavú se incluyen la marca, proyecto de investigación y desarrollo y el
software. En la Tabla 1 se visualiza como el total de los activos intangibles suman
S/ 25, 850.00
Cuadro N° 6
Activos Intangibles
(En S/)
CONCEPTO MONTO
MARCA S/ 3,500.00
PROYECTO DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO S/ 2,350.00
SOFTWARE S/ 20,000.00
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/ 25,850.00
Fuente: Propia
6.1.3. CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es un monto que se utiliza para poner en marcha la

operación y sostenerla hasta que la empresa alcanza su punto de equilibrio.
Esto implica asumir gastos de personal y de alquiler, así como otros rubros de
gastos operativos.
Cuadro N° 7
Capital de Trabajo
(En S/)
CONCEPTO CANTIDAD DE MESES COSTO MENSUAL COSTO TOTAL
GASTOS DE PERSONAL 4 S/ 43,137.00 S/ 172,548.00
GASTOS DE ALQUILER 4 S/ 4,950.00 S/ 19,800.00
OTROS GASTOS OPERATIVOS 4 S/ 5,118.00 S/ 20,472.00
PROMOCIÓN 12 S/ 7,440.00 S/ 89,280.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO S/ 302,100.00
Fuente: Propia
Ahora que se ha calculado la inversión en activos tangibles, en activos

intangibles y en capital de trabajo se llega a conocer la inversión inicial total.
Cuadro N° 8
Inversión Total
(En S/)
CONCEPTO MONTO
ACTIVOS TANGIBLES S/ 137,689.00
ACTIVOS INTANGIBLES S/ 25,850.00
CAPITAL DE TRABAJO S/ 302,100.00
TOTAL INVERSION INICIAL S/ 465,639.00
Fuente: Propia

6.2. INGRESOS PROYECTADOS
Para la proyección de ventas primero se hace un análisis detallado para el año 1

del proyecto, que será el 2018. En la Tabla se observa que esta proyección tiene
un detalle de unidades por cada plato o bebida. Se ha considerado una cantidad
promedio mensual, pero se sabe que las ventas se irán incrementando mes tras
mes en la medida en que el piano bar se dé a conocer en el mercado.
Cuadro N° 9
Productos
(En S/)
CAFÉS VALOR UNITARIO PARTICIPACIÓN FACTURAR NIVEL DE CONSUMO PROMEDIO
CAFÉ EXPRESS 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
CAFÉ CAPUCHINO 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
CAFÉ MOKA 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
CAFÉ QUEMADO 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
CAFÉ ESCOCÉS 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
CAFÉ BOMBÓM 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
CAFÉ AZTECA 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
56.00 10.65% 11,440.38 1,430.05
BEBIDAS VALOR UNITARIO PARTICIPACIÓN PARTICIPACIÓN NIVEL DE CONSUMO PROMEDIO

AGUA,GASEOSA Y LIMONADA 6.00 1.14% 1,225.75 204.29
CERVEZAS 8.00 1.52% 1,634.34 204.29
VINO POR COPA 15.00 2.85% 3,064.39 204.29
CHILCANO TRADICIONAL 22.00 4.18% 4,494.43 204.29
CHILCANO CON MACERADOS 22.00 4.18% 4,494.43 204.29
COCTEL BOLERO (BASE DE KAHLÚA) 24.00 4.56% 4,903.02 204.29
COCTEL JAZZ (BASE DE GINEBRA) 24.00 4.56% 4,903.02 204.29
COCTEL SALSA ( BASE DE RON) 24.00 4.56% 4,903.02 204.29
COCTEL DEJAVÚ ( MEZCLA DE LICORES) 24.00 4.56% 4,903.02 204.29
OTROS COCTELES VÍRGENES 18.00 3.42% 3,677.26 204.29
OTROS COCTELES CON LICOR 26.00 4.94% 5,311.60 204.29
213.00 40.49% 43,514.30 2,247.22
POSTRES VALOR UNITARIO PARTICIPACIÓN PARTICIPACIÓN NIVEL DE CONSUMO PROMEDIO

TRES LECHES 16.00 3.04% 3,268.68 204.29
VOLCÉN DE CHOCOLATE 22.00 4.18% 4,494.43 204.29
SUSPIRO A LA LIMEÑA 16.00 3.04% 3,268.68 204.29
54.00 10.27% 11,031.79 612.88
PLATOS FUERTES VALOR UNITARIO PARTICIPACIÓN PARTICIPACIÓN NIVEL DE CONSUMO PROMEDIO

LOMO SALTADO 30.00 5.70% 6,128.77 204.29
MILANESA DE POLLO 28.00 5.32% 5,720.19 204.29
FILETE DE PESCADO A LA PLANCHA 30.00 5.70% 6,128.77 204.29
RISOTTO DE MARISCOS 32.00 6.08% 6,537.36 204.29
PASTAS VARIADAS 30.00 5.70% 6,128.77 204.29
ENSALADA CÉSAR CON POLLO 25.00 4.75% 5,107.31 204.29
ALITAS PICANTES 28.00 5.32% 5,720.19 204.29
203.00 38.59% 41,471.37 1,430.05
TOTAL 526.00 100.00% 107,457.84
CONSUMO PROMEDIO POR SALIDA

S/ 45.00
CONSUMO PROMEDIO MENSUAL

S/ 107,457.84
Fuente: Propia

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL: 2.50%
Cuadro N° 10
Pronóstico de la demanda 1-5
(En und)
PRONÓSTICO DE LA DEMANDA
0 1 2 3 4 5
28,655 29372 30106 30859 31630 32421
Fuente: Tasa de crecimiento INEI

Cuadro N° 11
Ingresos Proyectados 1-5
(En S/)
CAFÉS VALOR UNITARIO CANTIDAD MENSUAL INGRESO MENSUAL 0 1 2 3 4 5
CAFÉ EXPRESS 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
CAFÉ CAPICHINO 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
CAFÉ MOKA 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
CAFÉ QUEMADO 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
CAFÉ ESCOCÉS 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
CAFÉ BOMBÓM 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
CAFÉ AZTECA 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
137,284.54 140,716.65 144,234.57 147,840.43 151,536.45 155,324.86
BEBIDAS VALOR UNITARIO CANTIDAD MENSUAL INGRESO MENSUAL 0 1 2 3 4 5

AGUA,GASEOSA Y LIMONADA 6.00 204.29 1,225.75 14,709.06 15,076.78 15,453.70 15,840.05 16,236.05 16,641.95
CERVEZAS 8.00 204.29 1,634.34 19,612.08 20,102.38 20,604.94 21,120.06 21,648.06 22,189.27
VINO POR COPA 15.00 204.29 3,064.39 36,772.64 37,691.96 38,634.26 39,600.12 40,590.12 41,604.87
CHILCANO TRADICIONAL 22.00 204.29 4,494.43 53,933.21 55,281.54 56,663.58 58,080.17 59,532.18 61,020.48
CHILCANO CON MACERADOS 22.00 204.29 4,494.43 53,933.21 55,281.54 56,663.58 58,080.17 59,532.18 61,020.48
COCTEL BOLERO (BASE DE KAHLÚA) 24.00 204.29 4,903.02 58,836.23 60,307.14 61,814.82 63,360.19 64,944.19 66,567.80
COCTEL JAZZ (BASE DE GINEBRA) 24.00 204.29 4,903.02 58,836.23 60,307.14 61,814.82 63,360.19 64,944.19 66,567.80
COCTEL SALSA ( BASE DE RON) 24.00 204.29 4,903.02 58,836.23 60,307.14 61,814.82 63,360.19 64,944.19 66,567.80
COCTEL DEJAVÚ ( MEZCLA DE LICORES) 24.00 204.29 4,903.02 58,836.23 60,307.14 61,814.82 63,360.19 64,944.19 66,567.80
OTROS COCTELES VÍRGENES 18.00 204.29 3,677.26 44,127.17 45,230.35 46,361.11 47,520.14 48,708.14 49,925.85
OTROS COCTELES CON LICOR 26.00 204.29 5,311.60 63,739.25 65,332.73 66,966.05 68,640.20 70,356.21 72,115.11
522,171.56 535,225.85 548,606.49 562,321.65 576,379.70 590,789.19
TOTAL BEBIDAS 659,456.10 675,942.50 692,841.06 710,162.09 727,916.14 746,114.05
POSTRES VALOR UNITARIO CANTIDAD MENSUAL INGRESO MENSUAL 0 1 2 3 4 5

TRES LECHES 16.00 204.29 3,268.68 39,224.15 40,204.76 41,209.88 42,240.12 43,296.13 44,378.53
VOLCÉN DE CHOCOLATE 22.00 204.29 4,494.43 53,933.21 55,281.54 56,663.58 58,080.17 59,532.18 61,020.48
SUSPIRO A LA LIMEÑA 16.00 204.29 3,268.68 39,224.15 40,204.76 41,209.88 42,240.12 43,296.13 44,378.53
132,381.52 135,691.06 139,083.34 142,560.42 146,124.43 149,777.54
PLATOS FUERTES VALOR UNITARIO CANTIDAD MENSUAL INGRESO MENSUAL 0 1 2 3 4 5

LOMO SALTADO 30.00 204.29 6,128.77 73,545.29 75,383.92 77,268.52 79,200.23 81,180.24 83,209.74
MILANESA DE POLLO 28.00 204.29 5,720.19 68,642.27 70,358.33 72,117.29 73,920.22 75,768.22 77,662.43
FILETE DE PESCADO A LA PLANCHA 30.00 204.29 6,128.77 73,545.29 75,383.92 77,268.52 79,200.23 81,180.24 83,209.74
RISOTTO DE MARISCOS 32.00 204.29 6,537.36 78,448.31 80,409.52 82,419.75 84,480.25 86,592.25 88,757.06
PASTAS VARIADAS 30.00 204.29 6,128.77 73,545.29 75,383.92 77,268.52 79,200.23 81,180.24 83,209.74
ENSALADA CÉSAR CON POLLO 25.00 204.29 5,107.31 61,287.74 62,819.93 64,390.43 66,000.19 67,650.20 69,341.45
ALITAS PICANTES 28.00 204.29 5,720.19 68,642.27 70,358.33 72,117.29 73,920.22 75,768.22 77,662.43
497,656.46 510,097.87 522,850.32 535,921.58 549,319.62 563,052.61
TOTAL ALIMENTOS 630,037.98 645,788.93 661,933.65 678,482.00 695,444.05 712,830.15
TOTAL 5,720.19 107,457.84 1,289,494.08 1,321,731.43 1,354,774.72 1,388,644.09 1,423,360.19 1,458,944.19
PRESENTACIÓN DE BANDA PRECIO UNITARIO CANTIDAD MENSUAL INGRESO MENSUAL 0 1 2 3 4 5

ENTRADA POR PERSONA 15.00 2,387.95 35,819.28 429,831.36 440,577.14 451,591.57 462,881.36 474,453.40 486,314.73
TOTAL ALIMENTOS 429,831.36 440,577.14 451,591.57 462,881.36 474,453.40 486,314.73
0 1 2 3 4 5
CONSUMO BEBIDAS 659,456.10 675,942.50 692,841.06 710,162.09 727,916.14 746,114.05
CONSUMO ALIMENTOS 630,037.98 645,788.93 661,933.65 678,482.00 695,444.05 712,830.15
OTROS INGRESOS (PRESENTACIÓN BANDA ) 429,831.36 440,577.14 451,591.57 462,881.36 474,453.40 486,314.73
VENTAS TOTALES 1,719,325.44 1,762,308.58 1,806,366.29 1,851,525.45 1,897,813.58 1,945,258.92
Fuente: Cuadro N°09 Productos y Cuadro N°10

Elaboración: Trabajo Grupal

6.3. COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS
6.3.1. COSTO DE VENTAS
El costo de ventas es la inversión que se requiere para la elaboración de cada

plato. Para fines prácticos se han considerado únicamente los ingredientes, ya
que el personal se ha reflejado dentro de los gastos fijos y los otros costos de
fabricación están dentro de los gastos operativos, como son la electricidad, el gas
y el agua. La tasa de costo de ventas fue fijada en 20% del precio de cada plato,
en base a una conversación sostenida por los investigadores con un chef.
Mientras que para las bebidas la tasa es del 15%. En la Tabla se presenta el monto
anual, el cual ayudará a programar los pedidos semanales de alimentos y bebidas.
Cuadro N° 12
Costo de Ventas
(En S/)
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COSTO BEBIDAS 40% 270,377.00 277,136.43 284,064.84 291,166.46 298,445.62
COSTO DE ALIMENTOS 40% 258,315.57 264,773.46 271,392.80 278,177.62 285,132.06
COSTO DE VENTAS 528,692.57 541,909.89 555,457.63 569,344.08 583,577.68
Fuente: Cuadro N°11 Ingresos Proyectados

Elaboración: Trabajo Grupal
6.3.2. GASTOS DE PERSONAL
Para calcular los gastos de personal se ha partido de la estructura organizacional

que se diseñó y se presentó en el Capítulo V. En primer lugar se presenta el
cálculo del costo de personal detallado para el año 1, mostrando el sueldo por
cargo y las otras obligaciones. Luego, en la siguiente Tabla se muestra el gasto
de personal para los siguientes años, estimando un incremento salarial anual del
5%.
Cuadro N° 13
Gasto Personal
(En S/)
CARGO N° DE PERSONAS SUELDO MENSUAL GRATIFICACIÓN CTS VACACIONES ESSALUD TOTAL
ADMINISTRADOR 1 2,500.00 5,000.00 2,500.00 2,500.00 2,725.00 42,725.00
LOGISTICA 1 1,500.00 3,000.00 1,500.00 1,500.00 1,635.00 25,635.00
DISCJOCKEY 1 930.00 1,860.00 930.00 930.00 1,013.70 15,893.70
BARMAN 1 930.00 1,860.00 930.00 930.00 1,013.70 15,893.70
CHEF 1 930.00 1,860.00 930.00 930.00 1,013.70 15,893.70
ASISTENTE DE COCINA 1 930.00 1,860.00 930.00 930.00 1,013.70 15,893.70
MOZO 3 2,790.00 5,580.00 2,790.00 2,790.00 3,041.10 47,681.10
CAJERA 1 930.00 1,860.00 930.00 930.00 1,013.70 15,893.70
TOTAL AÑO 1 195,509.60
INCREMENTO SALARIAL 5%
1 2 3 4 5
GASTOS PERSONAL ADM 147,828.50 155,219.93 162,980.92 171,129.97 179,686.47
INCREMENTO SALARIAL 5%
1 2 3 4 5
GASTOS PERSONAL OPERATIVO 47,681.10 50,065.16 52,568.41 55,196.83 57,956.68
Fuente: Tabla N°02 Personal

6.3.3. GASTOS OPERATIVOS
Los gastos operativos incluyen rubros como la electricidad y el gas, necesarios

no solo para la iluminación sino para la preparación de los alimentos. En la Tabla
se observa que también están incluidos rubros como la contratación de una
empresa de seguridad que colocará un agente, y el rubro de alquiler que
asciende a US$ 1,500 al mes. Luego en la siguiente Tabla, de manera separada
se muestra el gasto en promoción, de acuerdo a las actividades planteadas en
el plan de marketing.
GASTOS OPERATIVOS, AÑO 1 AL 5

MENSUAL 1 2 3 4 5
AGUA 800.00 9,600.00 10,080.00 10,584.00 11,113.20 11,668.86
LUZ O ELECTRICIDAD 700.00 8,400.00 8,820.00 9,261.00 9,724.05 10,210.25
GAS 360.00 4,320.00 4,536.00 4,762.80 5,000.94 5,250.99
AMBIENTACIÓN - DECORACIÓN 400.00 4,800.00 5,040.00 5,292.00 5,556.60 5,834.43
LICENCIAS Y OTRAS RENOVACIONES 208.33 2,499.96 2,624.96 2,756.21 2,894.02 3,038.72
LIMPIEZA 2,000.00 24,000.00 25,200.00 26,460.00 27,783.00 29,172.15
SEGURIDAD 2,600.00 31,200.00 32,760.00 34,398.00 36,117.90 37,923.80
CONTABLE , LEGAL Y TRIBUTARIO 250.00 3,000.00 3,150.00 3,307.50 3,472.88 3,646.52
MATERIALES DE OFICINA 150.00 1,800.00 1,890.00 1,984.50 2,083.73 2,187.91
ARTICULOS DE LIMPIEZA 300.00 3,600.00 3,780.00 3,969.00 4,167.45 4,375.82
ALQUILER 4,950.00 59,400.00 62,370.00 65,488.50 68,762.93 72,201.07
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 152,619.96 160,250.96 168,263.51 176,676.68 185,510.52
GASTOS DE PROMOCIÓN , AÑO 1 AL 5

PÁGINA WEB 1 2 3 4 5
REDES SOCIALES 2,640.00 686.00 714.00 742.00 772.00
CONTRATO DE BANDA 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
GASTOS DE PROMOCIÓN 4,800.00 5,040.00 5,267.00 5,477.00 5,669.00
TOTAL 10,440.00 8,726.00 8,981.00 9,219.00 9,441.00
6.4 FINANCIAMIENTO
En el financiamiento del proyecto; en primer lugar se tiene que tomar la inversión total
para ver hasta qué parte será financiado por el banco y lo restante por los accionistas.
En este caso el 20% será por el Banco de Crédito del Perú y el 80% aporte propio, como
está detallado a continuación:

CONCEPTO MONTO
ACTIVOS TANGIBLES S/ 137,689.00
ACTIVOS INTANGIBLES S/ 25,850.00
CAPITAL DE TRABAJO S/ 302,100.00
TOTAL INVERSION INICIAL S/ 465,639.00
DESCRIPCIÓN MONTO DE CAPITAL S/ % TASA ANUAL
APORTE PROPIO 372,511.20 80.00%

PRÉSTAMO 93,127.80 20.00% 15.00%
INVERSIÓN TOTAL 465,639.00 100.00%
BANCO BCP
MONTO 93,127.80
TASA 15.00%
PERIODO 4
PAGO S/. 32,619.44
PERIODO INTERESES AMORTIZACIÓN CUOTA ANUAL

0 93,128
1 74,477.53 13,969.17 18,650.27 32,619.44
2 53,029.72 11,171.63 21,447.81 32,619.44
3 28,364.73 7,954.46 24,664.98 32,619.44
4 - 4,254.71 28,364.73 32,619.44

CAPITULO VII.- EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
7.1 FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Rubros Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos
Ventas netas - 1,762,308.58 1,806,366.29 1,851,525.45 1,897,813.58 1,945,258.92
Aporte Propio 372,511.20 - - - - -
Aporte Banco 93,127.80 - - - - -
Total Ingreso 465,639.00 1,762,308.58 1,806,366.29 1,851,525.45 1,897,813.58 1,945,258.92
Egresos
Costo MP + I+MOD 576,373.67 591,975.04 608,026.05 624,540.91 641,534.35
Gastos de Fabricación 152,619.96 160,250.96 168,263.51 176,676.68 185,510.52
Gastos de Administración 147,828.50 155,219.93 162,980.92 171,129.97 179,686.47
Gastos de Ventas 10,440.00 8,726.00 8,981.00 9,219.00 9,441.00
Costo Financiero 32,619.44 32,619.44 32,619.44 32,619.44 -
Inversión 465,639.00 - - - - -
Total Egresos 465,639.00 919,881.57 948,791.37 980,870.92 1,014,186.00 1,016,172.33
Saldo Operativo - 842,427.00 857,574.92 870,654.53 883,627.59 929,086.59
Saldo Inicial - - 842,427.00 1,700,001.93 2,570,656.46 3,454,284.04
Saldo Final - 842,427.00 1,700,001.93 2,570,656.46 3,454,284.04 4,383,370.63
ICD - 26.83 27.29 27.69 28.09 -
ICD 2.24 2.27 2.31 2.34 -
7.2 BALANCE PROFORMA
7.3 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
7.4 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES



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FACULTAD DE NEGOCIOS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

Curso: Formulación y Evaluación de Proyecto

Tema: Proyección de los Estados Financieros al proyecto

CAPITULO I.- GENERALIDADES

1.1. IDEA DE NEGOCIO

Las experiencias que hemos tenido en lugares de comidas rápidas, bares y

El proyecto nace de la idea brindar al cliente un espacio donde pasar un

En Trujillo es muy común encontrar establecimientos específicos, por ejemplo,

Se tratará de un bar-café temático con orientación plenamente musical, donde

1.2. DESCRIPCIÓN DE LA OPORTUNIDAD

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 2

con la que se pueden hacer muchas combinaciones, por lo que se ha convertido

Lo que diferencia este bar de una cafetería, es que se estará satisfaciendo la

1.3. ESTRATEGIA DE ENTRADA

Tener un gran producto o servicio no es garantía de éxito, también se debe tener

También se debe considerar la segmentación del mercado, por ese motivo, la

El consumidor va a preferir ir a Café Bar Dejavu, ya que va a experimentar una

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 3

Se ofrece un servicio de calidad, que se diferencia de la competencia, al mismo

 Determinar la viabilidad comercial con el estudio de mercado.

1.5. NOMBRE DE LA EMPRESA

Figura 1 Logo de la Empresa

Elaboración: Trabajo grupal

1.6. SECTOR O INDUTRIA

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 4

1.7. HORIZONTE DE EVALUACIÓN

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 5

CAPITULO II.-ESTUDIO DE MERCADO

2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO

2.1.1. MACROENTORNO (PESTE)

Según según D’Alessio (2015), el análisis PESTE es una auditoria externa de la

2.1.1.1. FUERZAS POLÍTICAS, GUBERNAMENTALES Y LEGALES (P)

De acuerdo con el World Economic Forum, el Perú se ubicó en el puesto 72,

Entre los principales obstáculos para hacer negocios en el país se

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 6

Figura 2 Factores más problemáticos para hacer negocios en el Perú.

2.1.1.2. FUERZAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS (E)

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 7

Figura 3 Variación porcentual del PBI trimestral del Perú.

Fuente: Tomado de: “Panorama de la economía peruana 1950-2016,” por

Si se analiza el desempeño del PBI en los últimos 10 años, se puede observar

2.1.1.3. FUERZAS SOCIALES, CULTURALES Y DEMOGRÁFICAS (S)

Fuente: INEI – Estimaciones y proyecciones de población

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 8

El Departamento de la Libertad, es la segunda mayor población en el Perú,

Figura 5 Perú: Población por sexo según departamento 2017 (en

Fuente: INEI – Estimaciones y proyecciones de población

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 9

Fuente: INEI – Estimaciones y proyecciones de población

Trujillo actualmente cuenta con una población de 983,200 habitantes,

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 10

Figura 7 Departamento La libertad: Población

Fuente: INEI – Estimaciones y proyecciones de población

2.1.1.4. FUERZAS TECNOLÓGICAS Y CIENTÍFICAS (T)

El 75% de la fuerza laboral en el mundo, en los siguientes cinco años, serán

El entorno actual ofrece mayores alternativas para adquirir herramientas de

Goméz Olivares, Sh. Jula Guevara, K. Maldonado Sandoval, C. pág. 11

2.1.1.5. FUERZAS ECOLÓGICAS Y AMBIENTALES (E)

Segú Benavides, Chávez, Ramos y Yauri (2013) las instituciones financieras

Otro claro ejemplo es la Sunat en donde implementó los documentos

2.1.2. ANALISIS MICROENTORNO (5 FUERZAS DE PORTER)