INSTITUTO DE EDUCACIÓN TÉCNICA PROFESIONAL

TÉCNICO PROFESIONAL EN CONTABILIDAD Y

COSTOS
SOFTWARE CONTABLE III SEMESTRE

TALLER INTEGRAL AUTÓNOMO

Febrero 18 de 2019

ESTRUCTURA DEL TALLER

Este taller es para Trabajo Autónomo, a través de la carpeta asignada para tal fin.
El objetivo, es hacer la práctica de lo aprendido en la cátedra Software Contable
(clase a clase), en un archivo diferente al del aula. Recuerden que esta actividad,
hará parte de la NOTA II y III respectivamente, de acuerdo a lo socializado en la
planeación inicial, donde también se estiman las fechas para su presentación final
y sustentación individual.

LEER MUY BIEN TODO EL TALLER ANTES DE SU EJECUCIÓN E

INTERPRETAR CADA TRANSACCIÓN, PARA DETERMINAR LA ACCIÓN Y
RUTA A SEGUIR.

CUERPO DEL TALLER - I PARTE

La empresa Uninsumos Ltda, NIT. 900188276-8 (05-07-09-11-42), está ubicada en
la carrera 15 N° 11-26 en el municipio de La Unión-Valle, tiene como objeto social
comercializar insumos agrícolas, insumos orgánicos y semillas. Se constituyó en el
año 2017 y actualmente tiene además de la oficina Principal, sucursales en: El Dovio
y Tuluá, las cuales están agrupadas por zonas.

A la fecha su ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, está distribuida en

departamentos conformados así:

Departamento administrativo: Administrador (Jhon Edison Ruiz C.C. 6.358.361)

Técnico Agrónomo (Jaime Alberto Chaverra C.C. 1.112.621.016).

Departamento de Ventas: Jefe de ventas (Ricardo Henao Pérez C.C. 94.721.023)

Vendedor de campo, Carlos José López C.C. 27.016.835).

El administrador y el jefe de ventas son las firmas autorizadas.

La empresa maneja dos líneas de venta: VENTAS EN ALMACEN Y VENTAS EN

CAMPO.

DATOS ADICIONALES SOBRE LA COMPAÑÍA

 Cada sucursal tiene su caja general y tan solo la principal tendrá su caja menor.
 Cada sucursal tendrá una cuenta bancaria excepto la sucursal del Dovio, quien
tendrá cuenta de ahorro (Ver anexos).

1
 Estructurar el flujo de efectivo de acuerdo a las necesidades de la empresa para
las transacciones (ver guía de clase).
 Crear las cuentas en el PUC, con toda su estructura necesaria (bajo NIIF).

La empresa Uninsumos Ltda, quiere sistematizar en Siesa 8.5, su contabilidad a

partir del 1 de enero de 2019, para la cual presenta la siguiente información de
saldos iniciales con corte a 31 de Diciembre de 2018.

A continuación, se presenta los saldos a 31 de diciembre de 2018, para lo cual es

necesario verificar la codificación de las cuentas para ser ajustada a códigos bajo
NIIF

Ver Debe Haber

Código Descripción
Anexo $ $
110505 1 Caja General 12.000.000
110510 Caja menor principal 300.000
111005 2 Moneda nacional 17.000.000
112005 2 Bancos (Ahorro) 15.000.000
130505 3 Clientes 7.000.000
143514 Inventario 28.000.000
152405 5 Muebles y Enseres 3.008.000
152805 6 Equipo de procesamiento de datos. 2.600.000
159215 7 Depreciación equipo de oficina XXXX
159220 7 Dep. equipo procesamiento de datos. XXXX
170520 9 Diferidos seguro contra robo 1.800.000
220505 4 Proveedores 8.000.000
233505 8 Gastos financieros 260.000
233540 8 Arrendamientos 500.000
233550 8 Servicios públicos 180.000
240805 Iva descontable compra mercancía 2.300.000
240810 Iva generado venta mercancía 2.872.222
311505 10 Capital social XXXX
SUMAS IGUALES 89.008.000
Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

N°
Descripción del anexo Valor Observaciones
ANEXO
Oficina principal 8.000.000 Efectivo 6.000.000
La Unión Cheq. 0012 2.000.000 B. Occidente cta. 016
1 Sucursal Tuluá 2.500.000 Efectivo 2.500.000
Sucursal 1.500.000 Cheq. 0723 1.500.000 Banagrario Cta. 1792
El Dovio
Bancolombia Of. 10.000.000 Cta.Cte. Chequera 0123-0163, ya se utilizó 2
Principal 0100 cheques.
La Unión
2 Bancolombia sucursal 7.000.000 Cta. Cte. Chequera 0987-1027, se ha utilizado de
Tuluá 73312 la chequera uno.
Davivienda Sucursal 15.000.000 Cta. Ahorro Libreta del N° 0001-0020, aún no se ha
El Dovio N° 021 utilizado.
Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

2
 N° ANEXO Descripción del anexo Valor Observaciones
Oficina principal 8.000.000 Efectivo 6.000.000
La Unión Cheq. 0098 2.000.000 B. Occidente cta. 016
1 Sucursal Tuluá 2.500.000 Efectivo 2.500.000
Sucursal 1.500.000 Cheq. 09654 1.500.000 Banagrario Cta. 1792
El Dovio
Bancolombia Of. Principal 10.000.000 Cta.Cte. 0100 Chequera 0123-0163, ya se utilizó 2 cheques.
La Unión
Bancolombia sucursal 7.000.000 Cta. Cte. 73312 Chequera 0987-1027
2
Tuluá
Davivienda Sucursal 15.000.000 Cta. Ahorro N° 021 Libreta del N° 0001-0020, aún no se ha utilizado.
El Dovio

ANEXO 3. RELACIÓN DE LOS CLIENTES POR SUCURSALES

Valor
Nombre del Clase de Condición Cupo Características
Identificación Dirección Ciudad Teléfono Facturas factura
cliente cliente de crédito $ tributarias
$
Agropecuaria La Distribuidor Crédito a F5-0012
900188146-9 Cra. 9 N° 12A-03 La Unión 2292621 4.000.000 3.000.000 05-07-09-11-42
Hacienda Ltda. mayorista 15 días 23 Nov/18
Hacienda el Nilo Distribuidor Crédito a Fv. 0013
800126725-1 Km 6 Vía Cali Tuluá 2023175 4.500.000 2.500.000 05-07-09-11-42
Ltda. minorista 10 días 24 Nov,/18
Persona Crédito 98 Fv.0014
6358368 Alfredo Guzmán Cll. 12 N° 8-21 El Dovio 2311726 2.000.000 1.500.000 05-12-42
Natural días 25 Nov./18
ANEXO 4. RELACIÓN DE LOS PROVEEDORES DE LA EMPRESA
Nombre Valor
Clase de Condición Cupo
Identificación del Dirección Ciudad Teléfono Facturas factura Criterio
Proveedor de crédito $
cliente $
Proveedor
Insuagro Crédito a 20 Fv-1221
890010431 Cll. 14 N° 10-21 La Unión 2292674 de 5.000.000 3.600.000 **Comercio
del Norte días 25 Oct./18
mercancía
Proveedor
Cafenorte Crédito a 20 Fv. 02316
900016720-3 Cra. 21 N° 10-62 Tuluá 321716 de 5.000.000 1.725.000 **Comercio
Ltda. días 26 Nov,/18
mercancía
Proveedor
Diagroval Crédito a 1 Fv. 72361
900026131-9 Cll. 6 N° 12-31 La Unión 2292219 de 8.000.000 2.675.000 **Comercio
Ltda mes 27 Oct ./18
mercancía
Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez (** 11-05-09-07-42)

3
Anexo 5.

Todos los activos fijos fueron adquiridos el 01 de noviembre del 2018

Valor Valor
N°
Muebles y enseres Cantidad unitario total
Anexo
$ $
Estanterías metálicas ref 136 10 80.000 800.000
Vitrinas 1.50 x 1.20 Ref. 316 5 180.000 900.000
5 Escritorio metálico MxD 17 ref 428 2 360.000 720.000
Caja registradora REF Sony 216 1 420.000 420.000
Sillas plásticas ref sp16 4 42.000 168.000
Total 3.008.000
Equipo de Procesamiento de Datos
Equipo de procesamiento de datos
6 Computador Lenovo REF OL 420 1 1.900.000 1.900.000
impresora Brother BT263 1 700.000 700.000
Total 2.600.000
Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

Depreciación

Los activos fijos fueron adquiridos el 1 de noviembre 2018. (Realizar los cálculos
con el fin de verificar la cuantía, que alimenta el Balance General), con corte a
diciembre 31 de 2018 (método líneo recta).

N° Valor depreciado
Depreciación de muebles y enseres
Anexo $
Estantería
Vitrina
Escritorio
Caja registradora
7 Sillas
Depreciación equipo de procesamiento de Valor depreciado
datos
Computador Lenovo
Impresora Epson 1180
Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

4
Anexo 8. Costos y gastos por pagar

N° Valor Clase de
Descripción Vencimiento
Anexo $ proveedor
Federico Mazuera A 30 días 500.000 Arrendamiento
C.C. 6.351.016 (05 – 12)FV 074
8 FECHA 2018/11/28
Epsa S.A. (Energía eléctrica) A 30 días 180.000 Servicio público
Nit. 900.015.317 Fc.
000316216. (15 -13-11-09-07-
05 -42)
FECHA 2018/10/28
Bancolombia ND 5312 (13-11- A 30 días 260.000 Servicios
09-07-05-42) Bancarios
NIT 800725727
FECHA 2017/12/3
Fuente: Cortesía de estudiante de contaduría Adriana María Montoya Gutiérrez

N° Anexo DIFERIDO
9 Suramericana de Occidente NIT. 700.273.022 Tel: 2243417 de Tuluá Valle
Según factura N° 1236. (11-42-09-07-05)
EL SEGURO FUE ADQUIRIDO EL 01/02/2018 POR DOCE MESES
N° Anexo CAPITAL
Cuotas o partes de interés social Aportes $
10 Paola Andrea Montoya G.
Adriana María Montoya G.

Los datos consideren hacen falta, los deben agregar

II PARTE

LA EMPRESSA UNINSUMOS, SOLICITA LA ESTRUCTURACIÓN PARA

MANEJAR LOS PREDEFINIDOS.

1. Se subscribe contrato para que nos presten el servicio de asesoría contable

a la señora Niní Giovanna Gallego Vélez, CC. 66.750.216. (05-12-42), valor
del contrato $ 500.000. se asignará el 60% a administración y el 40% al área
de ventas.
2. Se firma contrato de la bodega al señor José Luis Tamayo cc 1.112.516.420
(12). Valor del contrato por mes $ 450.000, se aplicará el 40% administración
y el 60% restante a ventas.

5
3. Se subscribe un contrato del nuevo local, con el grupo inmobiliario
Construyamos Ltda. (05-07-09-11) Nit 891.643.820. Valor de contrato por
mes $ 925.000 más IVA. Se aplicará el 50% a ventas y el 50% restante a
administración.
4. Los servicios públicos (energía, teléfono y agua), cada uno están en
porcentaje del 40% administración y el 60% ventas.

TRANSACCIONES DEL MES DE ENERO 2019

1. El día 02 de enero, se paga factura fv 1221 a Insuagro del Norte, con dinero
de la cuenta bancaria # 0100.

2. El día 02 de enero, se recibe abono a la factura fv 0014 por valor de

$1.000.000 en efectivo, nos cancelan en la caja de la sucursal del Dovio.

3. El día 03 de enero, se paga factura fv 02316 a Cafenorte Ltda., con dinero

de la caja general de la sucursal de Tuluá.

4. El día 03 enero, se recibe abono a la factura fv 0012 por valor de $ 1.500.000

en efectivo, nos cancelan en la caja principal de La Unión Valle.

5. El día 08 de enero, se adquiere con Yamavalle Ltda. nit 900.891.000, (05-07-

09-11-42), según factura fp YHV 4632, una motocicleta XTZ125, cuyas
placas son JVS134, por valor de $6.500.000, iva incluido, crédito a 90 días.

El día 10 de enero, se compra teléfono inalámbrico, marca Samsung, ref 327,

por valor $ 230.000 más iva. Se cancela con dinero de la cuenta de ahorros
# 021 de la sucursal del Dovio, la compra se le realiza a Electro valle Ltda.,
Nit 894.516.330, según factura fp 4272.

6. El día 12 de enero, se causa la factura fp 34567, de movistar Ltda. Nit

900.726.142, por valor de $ 120.000.

El día 15 de enero, se realiza la causación de los honorarios por asesoría

contable a la señora Niny Johanna Gallego, según factura de cobro # fp
02137.

6
 El 16 de enero, se causa arrendamiento de la bodega al señor José Luis
Tamayo. Cc: 1112.516.420. (12), según factura fp 3621.

7. El dia 18 de enero, se cancela a Epsa s.a. Nit 900015317, la factura fc

000316216, con dinero de la cuenta # 73312

De otra parte, se cancela el arrendamiento según factura fv 074 al señor

Federico Montoya, con dinero de la cuenta de ahorro # 021, de la sucursal
del Dovio.

8. El 19 de enero 2018, se causa arrendamiento del local comercial al grupo

inmobiliario construyamos Ltda., Nit 891.643.820, según factura fp 2632

9. El día 08 de enero del 2018, se compra programa para computador (

software) a la empresa siesa 8.5 ltda. Nit 900.186.542, (05-07-09-11-42), por
valor de $ 2.800.000 más IVA, según factura fp 2621. Se cancela con dinero
de la cuenta corriente # 0100 con cheque # 0125.