Processo de Planejamento Estadual

Processo de
Planejamento
Estadual

Processo de Planejamento Estadual
A Fundação Ezequiel Dias (Funed),
instituição integrante do sistema es-
tadual de saúde, está inserida no pro-
cesso de planejamento estadual, que
segue o pensamento estratégico e
fortalece o entendimento da missão
do Estado. Constantemente, ouvimos
falar em termos como PMDI, PPAG,
LOA e LDO. Mas nem sempre entende-
mos como a interação entre eles afe-
ta os recursos que teremos durante o
ano para executar novos projetos e até
para adquirir material de consumo.
Nesta cartilha, esclarecemos al-
guns pontos do planejamento estadu-
al e explicitamos a relação desse pro-
cesso com a Funed. Confira, na última
página, um glossário com os principais
termos utilizados.
Reforma administrativa do estado
de Minas Gerais
O processo de reforma administra-
tiva do estado de Minas Gerais come-
çou pela definição da visão, da missão
e das metas estaduais. Para dar início ao
processo de implementação da reforma
administrativa, o governo priorizou di-
versas políticas públicas que deveriam
ser geridas sob as estratégias definidas
no “choque de gestão”. Entre as políticas
que compõem o choque de gestão, uma
característica esteve sempre presente: o
planejamento estratégico da ação es-
tatal baseada em resultados. O choque
baseou-se em dois tipos de medidas:
• Medidas emergenciais de
ajuste a realidade para enfrentar a
grave situação econômico-financeira
2
Processo de Planejamento Estadual
do Estado e a necessidade de recons-
trução da máquina administrativa.
• Medidas estruturantes, visan-
do estabelecer as bases para um novo
processo de desenvolvimento econô-
mico e social para o Estado. A nova
agenda estratégica teve como pilar
a declaração de uma visão de futuro
inspiradora e ambiciosa: “Tornar Minas
Gerais o melhor Estado para se viver”
desdobrada em três opções estratégi-
cas direcionadoras dos demais compo-
nentes do planejamento. Foram revita-
lizados os dois instrumentos formais de
planejamento: PMDI – Plano Mineiro de
Desenvolvimento Integrado - proposto
pelo Conselho de Desenvolvimento
Econômico e Social, que, a partir do es-
tudo de cenários exploratórios para os
contextos mundial, nacional e estadual,
propôs objetivos prioritários de gover-
no e o PPAG – Plano Plurianual de Ação
Governamental, que estabeleceu os
programas de governo e a carteira de
projetos estruturadores.
A grande iniciativa para o desen-
volvimento da lógica do planejamento
estratégico como política de gestão do
governo foi a integração entre planeja-
mento e orçamento. Em Minas Gerais,
o ciclo orçamentário inicia-se com o
desenvolvimento do Plano Mineiro de
Desenvolvimento Integrado (PMDI), se-
guido de instrumentos instituídos pela
Constituição Federal, quais sejam o Pla-
no Plurianual de Ação Governamental
(PPAG), a Lei de Diretrizes Orçamentárias
(LDO) e a Lei Orçamentária Anual (LOA).
 Processo de Planejamento Estadual

Veja, na figura abaixo, os itens que compõem o planejamento estadual, bem como o
prazo definido pelo governo estadual para realização e cumprimento pleno dos mesmos.

Visão de Futuro
PMDI

2023
Diretrizes
Objetivos Estratégicos
Estratégicas
Áreas de Resultado

Projetos Estruturadores
Materialização
PPAG

Programas Associados

2012
da Estratégia
Programas Especiais em Políticas
Públicas
Valores Plurianuais

Detalhamento da Receita
LOA

2011
Detalhamento
Detalhamento da Despesa de Valores

Figura 1 - De forma resumida, a figura acima pode ser traduzida da seguinte forma: a cada ano, é
realizada a revisão do Plano Plurianual de Ação Governamental (PPAG), que apresenta um diag-
nóstico do desempenho do estado e dos vários órgãos que o compõem, a exemplo da Funed, diante
das metas traçadas. Com base nessa revisão, é definida a Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO). A
LDO vai definir, então, o que cada órgão deverá considerar para fazer a estimativa de seus gastos para
o próximo ano, o que vai compor a Lei Orçamentária Anual (LOA). E é só a partir da publicação da
LOA, no início de cada ano, que o governo e a própria Funed podem iniciar a utilização dos recursos,
de acordo com o que foi planejado. A boa execução desses passos, a cada ano, é o que vai permitir
alcançar os objetivos traçados no Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado (PMDI).

Confira agora mais detalhes sobre cada um dos instrumentos formais de

planejamento.

Plano Mineiro de Desenvolvimento

Integrado (longo prazo)
O PMDI foi definido, na Constitui-
ção estadual de Minas Gerais, como
um plano plurianual de desenvolvi-
mento a ser apresentado pelo Exe-
cutivo e discutido com os demais re-
presentantes dos cidadãos no estado.
Em 2004, o Executivo estadual propôs
um plano que permitiria aos represen-
tantes e aos cidadãos conhecerem to-
dos os componentes da matriz SWOT
— forças, fraquezas, oportunidades
e ameaças — para o governo do es-
tado e, assim, poder traçar um plano
de governo que fosse sustentado em
estratégias de gestão que permitiriam
o desenvolvimento do estado a curto,
médio e longo prazos.
O texto do Plano Mineiro de De-
senvolvimento Integrado expressa a
importância dada ao planejamento
estratégico no governo:
3

“O Plano Mineiro de Desenvol-
vimento Integrado (PMDI) é, na sua
essência, um plano estratégico indi-
cativo para o estado de Minas Gerais.
Nesse sentido, consolida um conjunto
de grandes escolhas que orientarão a
construção do futuro de Minas Gerais
num horizonte de longo prazo (2020)
e sob condições de incertezas. Desse
modo, o PMDI representa uma res-
posta consistente a três grandes ques-
tões: 1.onde estamos? 2.aonde pre-
tendemos estar? 3. como ‘chegar lá’?”.
Para garantir que as estratégias do
governo fossem efetivamente imple-
mentadas, a partir do PMDI foi elabo-
rada uma carteira de projetos estrutu-
radores. O planejamento estratégico
envolve também o contexto político e,
portanto, a participação dos deputa-
dos estaduais, uma vez que a execução
4
Processo de Planejamento Estadual
dos projetos estruturadores depende
da definição de metas e da aprovação
dos orçamentos constantes do PPAG e
das LOAs, respectivamente.
O PMDI estabelece as linhas gerais
de caráter mais duradouro, de rumos
mais abrangentes para o Estado, como
a previsão dos objetivos mais impor-
tantes, sem a definição dos detalhes
do percurso. Trata-se de aspectos
como a superação das desigualdades
sociais e regionais do Estado, a expan-
são do mercado de trabalho, o desen-
volvimento tecnológico, o progresso
dos municípios pobres, entre outros.
Na figura abaixo, observe a lógica
de formação do PMDI, que parte da
área de resultados do estado de Minas
Gerais para atingir os objetivos e che-
gar, até 2023, à visão de futuro: Minas
– o melhor estado para se viver.
 Processo de Planejamento Estadual

Plano Plurianual de Ação Governamental (médio prazo)

O PPAG dá visibilidade às políticas que o governo se compromete a implan-
tar nos quatro anos de mandato, estabelecendo metas e estratégias gerenciais
e de captação de recursos. Contém as diretrizes, os objetivos e as metas da ad-
ministração pública para os quatro anos seguintes à sua edição, com a previsão
dos gastos orçamentários para tal, devendo dizer o que será feito em cada re-
gião no tocante aos investimentos e obras públicas, bem como aos programas
de duração continuada. O PPAG vigora até o fim do primeiro ano do governo
seguinte ao de sua edição.

O PPAG tem como objetivo eliminar
a improvisação na execução do orça-
mento público; organizar, sob a forma
de programas, os serviços prestados à
população; viabilizar o monitoramento
e a avaliação, como etapas fundamen-
tais para garantir a execução do plane-
jamento realizado; definir com clareza as
metas e prioridades da administração,
conferindo transparência aos objetivos e
ações de governo; integrar planejamen-
to, orçamento e gestão, orientando a ad-
ministração local para o cumprimento de
metas e resultados. As premissas básicas
são a criação de programas apoiados nas
demandas da sociedade e refletidas nas
prioridades do governo; a transparência
da ação governamental de forma que o
PPAG e a LOA reflitam as ações de gov-
erno; o fortalecimento do conceito de re-
visão periódica do plano, tornando cada
vez mais consistente o planejamento e
do programa como unidade básica de
gestão para resultados. Além disso, uma
das bases do plano é fazer com que os
orçamentos anuais, incluindo o da Funed,
sejam integrados ao PPAG, promovendo
a gestão empreendedora. 5
 Processo de Planejamento Estadual

Gestão do PPAG - a revisão, feita a cada ano em conjunto com o orçamento

anual, verifica se as ações previstas foram efetivamente implementadas e se as
políticas desenvolvidas estão em consonância com o PMDI. A revisão garante a
compatibilidade do PPAG à realidade, com foco nas intervenções estratégicas e
no acompanhamento das execuções dos programas. O plano revisado é enviado
ao Legislativo até o dia 30 de setembro de cada ano.

6

Programas – são as unidades bási-
cas do PPAG. A Funed se enquadra nos
programas: Apoio à Administração Pú-
blica; Obrigações Especiais; Desenvolvi-
mento e Produção de Medicamentos
e Fitoterápicos; Produção de Serviços
Laboratoriais; Pesquisa e Desenvolvi-
mento na Área da Saúde e Construção
e Reforma de Unidades Prediais-Funed.
Em sentido técnico, um programa é um
instrumento de organização da ação
Lei de Diretrizes Orçamentárias (curto prazo)
A Lei de Diretrizes Orçamentárias
(LDO) funciona como elo entre o Pla-
no Plurianual de Ação Governamen-
tal (PPAG) e a Lei Orçamentária Anual
(LOA). Ela é anual e tem eficácia tem-
poral limitada. Seus objetivos, entre
outros, são orientar a elaboração da lei
orçamentária, estabelecer a política de
aplicação das agências oficiais de fo-
mento, além de dispor sobre adminis-
tração da dívida, operações de crédito
e alterações na legislação tributária. A
LDO também apresenta o Anexo de
A Lei Orçamentária Anual (curto prazo)
A Lei Orçamentária Anual (LOA),
comumente denominada orçamento,
é o documento que fixa os valores da
despesa e estima os valores da receita
para determinado exercício. Ela orga-
niza de forma sistematizada o progra-
ma de governo para determinado ano
a partir da alocação dos recursos pú-
blicos em setores prioritários. Em ou-
tras palavras, a LOA disciplina todas as
ações executadas pelo governo, cor-
respondendo a um programa de tra-
Processo de Planejamento Estadual
governamental, com vistas ao alcan-
ce de um objetivo, sendo mensurado
por indicadores estabelecidos no pla-
no plurianual. O programa articula um
conjunto de ações (orçamentárias e não
orçamentárias) necessárias e suficientes
ao enfrentamento de um problema, de
modo a mitigar ou superar as causas
identificadas. Um programa pode en-
volver mais de um órgão e ser compos-
to por várias ações.
Prioridades e Metas, o Anexo de Me-
tas Fiscais e o Anexo de Riscos Fiscais,
determinando o período de vigência
da LOA e quais programas e ações do
PPAG serão prioridade. Define, ainda,
o conjunto de regras para a elabora-
ção do orçamento e as metas fiscais
(projeção da receitas e despesas to-
tais) para os próximos três anos.
O projeto de lei de diretrizes orça-
mentárias é anual, devendo ser enviado
à Assembléia Legislativa pelo Poder Exe-
cutivo até o dia 15 de maio de cada ano.
balho que operacionaliza os objetivos
de cada programa contido no PPAG. É
a partir da LOA que o cidadão identifica
a destinação dos recursos que o gover-
no recolhe sob a forma de impostos.
Nenhuma despesa pública pode ser
executada fora do orçamento.
O projeto de lei do orçamento é
anual e deve ser encaminhado à As-
sembléia Legislativa para aprovação
até o dia 30 de setembro de cada ano.
7
 Processo de Planejamento Estadual

Elaboração da Proposta Orçamentária

- Orçamento da Receita: previsão de receita a ser arrecadada no exercício

por fonte de financiamento. Os limites são fixados pela Lei de Diretrizes Orça-
mentárias e aprovados para os órgãos do estado pela Secretaria de Estado de
Planejamento e Gestão.

- Despesa: detalhamento da programação de gastos a serem realizados no

exercício, divididos por ação, elemento item de despesa e fonte de financiamen-
to, de acordo com as metas definidas no PPAG, obedecendo o limite de receita
previamente aprovado.

A proposta orçamentária é composta dos seguintes volumes:

• I- dados consolidados do Orçamento Fiscal, com demonstrativos da

aplicação de recursos nas áreas de saúde, educação, fomento à pesqui-
sa e despesas de pessoal

• II-A e II-B: Orçamento Fiscal: administração direta, autarquias, funda-

ções, fundos e empresas subvencionadas

• III - Orçamento de Investimentos das Empresas Controladas pelo Estado

• IV- investimentos em obras, discriminados por regiões de planejamen-

to e respectivos municípios

• V- quadro de detalhamento de despesa (QDD)

As propostas setoriais, ou seja, de cada órgão do governo, são acompanha-

das pela Superintendência Central de Planejamento e Programação Orçamentária
(SCPPO/SEPLAG), que fará a análise das informações, visando a identificar possíveis
inconsistências metodológicas e avaliar a compatibilidade com o orçamento.

O orçamento expressa, portanto, a política econômico-financeira e o programa

de trabalho governamental, especificando os recursos que financiarão cada ação
do Plano Plurianual de Ação Governamental (PPAG). Se o PPAG estabelece o que
deve ser feito (nível estratégico), a Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) e o Orça-
mento estabelecem o que pode ser feito (nível tático). O PPAG e a LDO são os elos
entre o - planejamento estratégico de longo prazo -, e o Orçamento. A proposta
orçamentária também deve ser enviada até 30 de setembro de cada ano.
8
 Processo de Planejamento Estadual

Execução Orçamentária Anual

Após a publicação da Lei Orçamentária Anual (LOA), que acontece no início

do ano, geralmente no mês de janeiro, tem início a execução orçamentária anu-
al. Ao mesmo tempo, todos os órgãos vinculados ao governo do estado iniciam
o planejamento e a revisão dos gastos para o ano seguinte. Esse processo segue
as seguintes etapas:
• Publicação, em fevereiro, de Decreto que dispõe sobre a programação
orçamentária e financeira do Estado de Minas Gerais.
• Elaboração da Programação Orçamentária e Financeira pelos órgãos.
• Aprovação, pela Secretaria de Estado de Planejamento e Gestão, de co-
tas orçamentárias de acordo com o comportamento da receita e da
programação para efeito de descentralização de créditos.
• Descentralização de créditos orçamentários no Sistema Integrado de
Administração Financeira (Siafi) para efeito de empenho da despesa.
• Empenho, liquidação e pagamento de despesas.

9
 Processo de Planejamento Estadual

Glossário
Plano Mineiro de Desenvolvimento Integrado (PMDI) – instrumento for-
mal de planejamento do governo de Minas Gerais, é um plano de longo prazo
instituído pela Constituição Mineira. Compete ao PMDI estabelecer diretrizes que
balizarão a formulação dos demais instrumentos de planejamento. A partir de
uma visão de futuro estabelecida para um horizonte de 20 anos, Tornar Minas
Gerais o Melhor Estado para se Viver, foram definidas 11 áreas de resultados de
políticas públicas para as quais foram traçados objetivos estratégicos e resultados
finalísticos com metas para 2011 (fim do PPAG) e para 2023 (fim do PMDI).

Plano Plurianual de Ação Governamental (PPAG) - instrumento de plane-

jamento de médio prazo (com duração de quatro anos) responsável por definir
o programa de trabalho do governo para um horizonte de quatro anos. O PPAG
é elaborado com base em diretrizes fixadas pelo PMDI, permitindo um alinha-
mento estratégico dos programas com os objetivos de longo prazo do governo.
Nele constam, detalhadamente, os atributos das políticas públicas executadas,
tais como metas físicas e financeiras, público-alvos, produtos a serem entregues
à sociedade, etc.

Lei de Diretrizes Orçamentárias (LDO) - Lei de Diretrizes Orçamentárias

funciona como um intermediário entre o PPAG e a LOA, estabelecendo, dentre
outros assuntos, para o período de vigência da LOA, quais programas e ações
do PPAG serão prioridade. Define, ainda, o conjunto de regras para a elaboração
do orçamento e as metas fiscais (projeção da receitas e despesas totais) para os
três anos seguintes.

Lei Orçamentária Anual (LOA) - A Lei Orçamentária Anual (LOA), comu-

mente denominada orçamento, organiza de forma sistematizada o programa
de governo para determinado ano, a partir da alocação dos recursos públicos
em setores prioritários. Em outras palavras, a LOA disciplina todas as ações exe-
cutadas pelo governo, correspondendo a um programa de trabalho que ope-
racionaliza os objetivos de cada programa contido no PPAG. É a partir da LOA
que o cidadão identifica a destinação dos recursos que o governo recolhe sob
a forma de impostos. Nenhuma despesa pública pode ser executada fora do
orçamento.

Matriz SWOT - A Análise SWOT é uma ferramenta utilizada para fazer análise
de cenário (ou análise de ambiente), sendo usado como base para gestão e pla-
nejamento estratégico de uma corporação ou empresa, mas podendo, devido a
10
 Processo de Planejamento Estadual

sua simplicidade, ser utilizada para qualquer tipo de análise de cenário. O termo
SWOT é uma sigla oriunda do idioma inglês: Forças (Strengths), Fraquezas (Weak-
nesses), Oportunidades (Opportunities) e Ameaças (Threats).

Programa – em sentido geral, toda e qualquer medida ou ação de governo.

Em sentido técnico, instrumento de organização da ação governamental, com
vistas ao alcance de um objetivo, sendo mensurado por indicadores estabeleci-
dos no plano plurianual. O programa articula um conjunto de ações (orçamen-
tárias e não orçamentárias) necessárias e suficientes ao enfrentamento de um
problema, de modo a mitigar ou superar as causas identificadas. Um programa
pode ter ações atreladas a várias funções.

Caso você tenha alguma dúvida, entre em contato pelo ramal 9448
Teresa Santiago - Divisão de Planejamento e Gestão.
11
 Processo de Planejamento Estadual

Fundação Ezequiel Dias

Rua Conde Pereira Carneiro, 80 - Gameleira
CEP: 30510-010 - Belo Horizonte - MG