Sei sulla pagina 1di 27

Instituto Tecnológico De Los Mochis

Ingeniería Económica:
‘Sweet Pastry’
INGENIERIA BIOQUIMICA
Andry Bojorquez Moreno
Silvia Ceceña Heras
Daniela Ruiz Meza

INGENIERIA
ECONOMICA
INDICE
ANTECEDENTES ............................................................................................................................... 1
1. RESUMEN EJECUTIVO .................................................................................................................. 1
CAPITULO I .......................................................................................................................................... 1
2. DEFINICION DEL NOGOCIO.......................................................................................................... 1
2.1 Datos Básicos Del Negocio. ....................................................................................................... 1
2.2 Descripción del negocio ............................................................................................................ 1
2.3. y 2.4 Ventajas competitivas y características diferenciadoras................................................ 2
2.5 Mercado objetivo ...................................................................................................................... 2
2.6 Visión, misión, políticas de calidad y valores ............................................................................ 2
2.7 Justificación del negocio............................................................................................................ 3
2.8 Objetivos ................................................................................................................................... 3
 General: ............................................................................................................................... 3
 Específicos: .......................................................................................................................... 3
2.9 Estrategias del negocio ............................................................................................................. 4
CAPITULO II ......................................................................................................................................... 4
3. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................... 4
3.1 Análisis de la industria............................................................................................................... 4
3.2 Análisis del mercado objetivo ................................................................................................... 4
3.3 Análisis de la competencia ........................................................................................................ 5
3.4 Pronostico de la demanda......................................................................................................... 5
3.5 Plan de marketing ..................................................................................................................... 5
CAPITULO III ........................................................................................................................................ 6
4. EL ESTUDIO TECNICO................................................................................................................... 6
4.1 Los requerimientos físicos ......................................................................................................... 6
4.2 El proceso del negocio............................................................................................................... 6
4.3 El local del negocio .................................................................................................................... 7
5. LA ORGANIZACIÓN ...................................................................................................................... 7
5.1 La estructura o forma jurídica ................................................................................................... 7
5.2 La estructura orgánica ............................................................................................................... 8
5.3 Los cargos y las funciones ......................................................................................................... 8
5.4.- El requerimiento del personal .............................................................................................. 10
5.5- Los gastos de personal ........................................................................................................... 10
5.6. Los sistemas de información .................................................................................................. 11
5.7.-Perfil del equipo directivo ...................................................................................................... 12
5.8.-FODA ...................................................................................................................................... 13
CAPITULO IV ...................................................................................................................................... 14
6. ESTADO DE LA INVERSION Y FINANCIAMIENTO........................................................................ 14
6.1 La inversión fija........................................................................................................................ 14
6.2 Los activos intangibles............................................................................................................. 15
6.3 El capital de trabajo ................................................................................................................. 15
6.4 La inversión total ..................................................................................................................... 16
6.5 La estructura del financiamiento ............................................................................................ 16
6.6 Las fuentes de financiamiento ................................................................................................ 16
7. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS .................................................................................... 17
7.1 Los presupuestos de Ingresos/Egresos ................................................................................... 17
7.2 El punto de equilibrio .............................................................................................................. 18
7.3 El estado de ganancias y pérdidas proyectado ....................................................................... 19
8. EVALUACIÓN DEL PROYECTO .................................................................................................... 19
8.1 El periodo de recuperación de la inversión............................................................................. 19
8.2 El retorno sobre la inversión (ROI) .......................................................................................... 19
8.3 TIR VAN TREMA ....................................................................................................................... 19
TIR.................................................................................................................................................. 20
9. PLAN DE ACCIÓN ....................................................................................................................... 21
10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................................. 21
ANEXOS ......................................................................................................................................... 21

1
ANTECEDENTES
 La producción de pasteles tuvo un rápido crecimiento en años recientes en muchos países
alrededor del mundo. Algunos factores que contribuyen al desarrollo de la industria de los
pasteles son: la mejora de los métodos de manufactura y el desarrollo de mejores equipos
de procesamiento, más y mejores ingredientes así como un mejor uso de ellos, programas
de publicidad y mercadeo de gran alcance, mantenimiento de la composición de los
productos, calidad nutricional, productos agradables, mejora en los métodos de empaque
y distribución a los consumidores.

1. RESUMEN EJECUTIVO
La idea de negocio planteada consiste en crear una pastelería dedicada a la elaboración y
comercialización de pastelería fina y bocadillos dulces del mejor sabor en el mercado. Es diferente
a sus competidores ya que somos los únicos en contar con la venta de nuestros productos a
través de la web (aplica para las ciudades con punto de venta), es una empresa novedosa dado
que ofrece a sus clientes no solo pasteles para fiestas sino también una oferta con otos
producuctos como bocaditos finos(bownies, cupcakes, popcakes, pay, etc) . Logrando así el
mejoramiento de la calidad de vida sinaloense mediante la oferta de productos a precios
considerables que satisfagan las necesidades y superen las expectativas de todos los
consumidores.

CAPITULO I

2. DEFINICION DEL NOGOCIO

2.1 Datos Básicos Del Negocio.


-Nombre o Razón Social: Sweet pastry

-Dirección: Narciso Mendoza #430 pte

-Telefono: 6688121382

2.2 Descripción del negocio


Sweet pastry es una pequeña empresa de transformación dedicada a la industria de la panificación
y los derivados que de ella se obtienen. La producción esta orientado a la elaboración de
PASTELERIA FINA en sus diferentes presentaciones, considerando que este tipo de pastelería es de
mejor acabado que las presentes actualmente en el mercado.

 La empresa orientara la producción a un 60% de pastelería fina y un 40% de


bocaditos finos ocasionales. Esto en términos de uso de insumos y maquinaria.

1
 Se buscara la innovación en diferentes sabores de pasteles pero siempre utilizando
los ingredientes de la mejor calidad y las técnicas de pastelería más adecuadas.

2.3. y 2.4 Ventajas competitivas y características diferenciadoras

VENTAJA COMPETITIVA: nuestra empresa se diferencia de las demás ya que estamos ofertando
diferente tipos de pasteles y bocaditos, estaremos ofreciendo nuestros servicios por Internet.

 SERVICIO: nuestro servicio será el mejor con un trato amable y respetuoso.


teniendo en cuenta la información al cliente tenemos que saber de lo que estamos
vendiendo.

 PRECIO: el precio de nuestro producto será accesible para las personas de un nivel medio
hacia arriba con un rango que va desde los pasteles mas pequeños hasta los mas grandes

 TECNOLOGÍA: nuestra empresa contara con la tecnología necesaria para la creación de los
pasteles y bocaditos siendo siempre la mejor en producción para que la rentabilidad sea
mayor para nuestra empresa

2.5 Mercado objetivo


 Nuestro mercado objetivo serán los consumidores de toda la ciudad de Los Mochis con
ingresos económicos medio y alto serian personas entre los 15 y los 60 años de sexo
masculino o femenino.

2.6 Visión, misión, políticas de calidad y valores


VISION

 Nuestra empresa Sweet Pastry quiere crecer y posicionarse en uno de los mejores
negocios de alimentación, reconocida por la calidad de sus productos y por la efectividad
de los esfuerzos de nuestros trabajadores y colaboradores para asegurar la satisfacción de
las necesidades y expectativas de sus consumidores, así como también cumplir con la
atención y servicio para sus clientes, bajo estrictos criterios como el potencial estratégico y
sustentabilidad

MISION

 Proveer a nuestra comunidad productos del área pastelera de excelente calidad y en los
cuales puedan depositar su confianza al consumirlos, permitir el fácil acceso a todos
nuestros productos y que Sweet Pastry contribuya a mejorar cada uno de sus eventos y
reuniones y se convierta en la parte especial que mejore cada una de sus celebraciones.

2
POLITICAS DE CALIDAD Y VALORES

 1.-La empresa cumplirá los requisitos acordados con los clientes.

 2.-Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes en sus llamadas, en sus solicitudes y
reclamos considerando que el fin de la empresa es el buen servicio.

 3.-Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento ético.

 4.-Nuestros productos cumplen con todos los estándares de calidad.

 5.-Los empleados deberán asistir a curso de capacitación antes de la contratación.

 6.-Las facturas de contado serán pagadas en el momento de la entrega.

 7.-El plazo para el pago podrá considerarse vencido a partir del primer día después de la
fecha de vencimiento especificada en la factura.

 8.-El operador deberá establecer una conversación amable, respetuosa y fluida con el fin
de lograr la satisfacción y atracción del cliente.

 9.-La empresa se compromete a lograr la plena satisfacción del cliente, si no es así se le


reembolsara su dinero.

 10.-El producto llegará a manos del cliente en tiempo y forma, si no es así el producto será
gratuito.

2.7 Justificación del negocio


 La producción de alimentos hoy en día es un ámbito de alta importancia en el área de los
negocios. Los pasteles tienen demanda siempre (se reconoce que la demanda crece en
ciertos periodos del año) y las personas adquieren estos, ya sea en altas o bajas cantidades
en diferentes celebraciones casi de manera obligada.

2.8 Objetivos

 General:
-Innovar constantemente nuestro producto en calidad, diseño y precio para satisfacer al cliente
además de aprovechar al máximo el capital que entra a la empresa para generar ganancias y
mejorar cada vez más nuestro patrimonio neto.

 Específicos:
-Incrementar las ganancias en un 50% anualmente.

-Lograr ser el productor preferido por el público en general.

-Conservar nuestra clientela

-Aumentar la eficiencia en la productividad en un 30% cada año.

3
-Lograr una mayor exposición de nuestros productos.

-Tener una imagen renovada y mejorada.

-Lograr duplicar la cobertura de nuestros productos cada año.

2.9 Estrategias del negocio


 Aumentar los precios con el fin de lograr un mayor margen de ganancia.

 Aumentar la de calidad y presentación de cada uno de nuestros productos.

 Brindar descuentos especiales a clientes frecuentes.

 Lanzar nuevas campañas publicitarias.

 Innovar la imagen de nuestro negocio.

Abrir nuevos puntos de venta.

CAPITULO II

3. ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Análisis de la industria


Realizando un análisis de:

 Demandantes

 Empresas

 Individuos dedicados a ofrecer productos semejantes a los nuestros, obtuvimos que;

 La competencia es alta, y algunas empresas ya están muy bien colocadas en los gustos de
consumidores.

 La cantidad de demandantes de nuestro producto es elevada.

 Existe una gran posibilidad de entrar en el mercado y poder posicionarnos con un


producto de calidad y buen precio.

3.2 Análisis del mercado objetivo


En la ciudad personas de 15 años en delante de sexo masculino o femenino es donde se
encuentran nuestros posibles clientes dado que para un evento especial, cumpleaños de
familiares, amigos o compañeros de trabajo es muy usual la compra pasteles como un detalle para
el festejado y es prácticamente una tradición.

4
3.3 Análisis de la competencia
 Las empresas consideradas como la competencia más fuerte son:

 Triche

 León

 Suspiros

 Ricochesy’s

 Así como una gran variedad de personas en redes sociales ofreciendo productos
semejantes

3.4 Pronostico de la demanda


MES VENTA (UNIDADES) $
1 60 12,000
2 100 20,000
3 200 40,000
4 350 70,000
5 450 90,00

3.5 Plan de marketing


Plan de marketing

 Hacer publicidad a nuestra nueva empresa

 Usar la tecnología y darnos a conocer por redes sociales.

 Dividir el mercado en grupos con características y necesidades semejantes, ofreciendo


productos que vayan de acuerdo a sus necesidades

5
CAPITULO III

4. EL ESTUDIO TECNICO

materia
prima

desarrollo
maquinaria
del
y equipo
producto

estudio
tecnico
proceso de
produccion mercado

plan de
localizacion
produccion

4.1 Los requerimientos físicos


Los recursos físicos de las empresas son todos los bienes tangibles que son utilizados para el logro
de los objetivos

En este caso se requerirán:

 Bienes inmuebles: un local


 Insumos para la producción
 Caja registradora
 Equipo de producción: batidora, horno, licuadora, moldes, espátulas, tazas medidoras,
balanza.
 Muebles: Mostrador, sillón, sillas y mesas

4.2 El proceso del negocio


Respecto al proceso productivo de la pastelería artesanal, las fases en las que se divide son
las siguientes:
 Fase inicial: la primera tarea que hay que realizar en el proceso productivo
consiste en pesar y medir la materia prima a utilizar y ubicarnos sobre la mesa de
trabajo.

6
 Fase de amasado: en esta fase se mezclan los ingredientes para formar la masa. El
método de amasado puede ser manual o mecanice existiendo una gran variedad
de maquinaria y utensilios para facilitar la labor
 Horneado y cocción: es un proceso muy importante, pues se somete a la masa a
unas temperaturas determinadas y durante unos tiempos de cocción
característicos para cada tipo de producto.
 Procesos posteriores al horneado: aquí se engloban todos aquellos procesos
relativos a la elaboración de cremas pasteleras, decoración y relleno de los
productos, etc.
 Envasado, etiquetado y almacenaje de los productos elaborados: una vez
elaborados los productos habrá que proceder a su envasado y etiquetado asi
como a su almacenamiento adecuado hasta el momento de la venta
 Venta de los productos: la venta se realizara en el propio establecimiento.

4.3 El local del negocio

DIRECCION:
Callejón Narciso Mendoza 430
Primer Cuadro-Los Mochis Centro
81200 Los Mochis, SIN
México

5. LA ORGANIZACIÓN

5.1 La estructura o forma jurídica


Para poner en marcha el negocio, se deberá solicitar la licencia de apertura a la unidad
competente, concretamente en el área de salud e inocuidad en alimentos. Al tratarse de un

7
negocio que manipula alimentos, la reglamentación es muy estricta, ya que recoge todos los
aspectos relativos a: almacenamiento, manipulación, instalaciones, uniformes, etc.

5.2 La estructura orgánica

gerente
propietario:
Silvia ceceña

lic. jefe de
ventas:
administrativo: produccion:
Daniela Ruiz
Daniela Ruiz Silvia Ceceña

asistente asistente de
administrativo: produccion:
Andry Bojorquez Andry bojorquez

5.3 Los cargos y las funciones


Puesto Persona Encargada Función
Gerente propietario Silvia Ceceña  Responsable de
administrar y dirigir en
su totalidad a la
empresa, así como de
tomar las decisiones
estratégicas
relacionadas con el
crecimiento de la
misma, coordina y
controla las
actividades
administrativas
mediante la
planeación y control.
Dirigir, supervisar y
controlar las áreas de
producción,
administración y
ventas.

8
Lic. Administrativo Daniela Ruiz  Evaluar y seleccionar
clientes
 Evaluación de la
posición financiera de
la empresa
 Adquisición de
financiamiento a corto
plazo
 Adquisición de activos
fijos
 Distribución de
utilidades
jefe de producción Silvia Ceceña  Planear, organizar,
dirigir y controlar las
actividades requeridas
para proveer los
productos solicitados.
Ventas Daniela Ruiz  Planeación,
organización,
dirección y control de
las ventas
 Análisis del volumen
de ventas, costo y
utilidades
 Desarrollar estrategias
de ventas
 Mirar a los
competidores, avaluar
y desarrollar
estrategias para
competir
Asistente administrativo Andry Bojorquez  Recepción de
documentos
 Atender llamadas
telefónicas
 Atender visitas
 Archivo de
documentos
 Cálculos elementales
 Informar sobre todo lo
referente al
departamento
 Estar al día de la
tramitación de
expedientes
 Traer actualizada la
agente, tanto

9
telefónica como de
direcciones y
reuniones
Asistente de producción Andry Bojorquez  Siguiendo las ordenes
de la jefatura de
producción obedecer
sus indicaciones
 Sirviéndole a tiempo
los trabajos que
realiza
 Pesar y medir
cantidades de las
materias primas
 Realizar inventario y
organizar los
anaqueles

5.4.- El requerimiento del personal


La requisición de personal es la solicitud que realiza un área de la Empresa para cubrir alguna
vacante disponible y que considera los requerimientos personales, escolares, laborales y de
experiencia del candidato, así como las características del puesto.

En nuestra empresa SWEET PASTRY SE llena la siguiente solicitud para abarcar lo del
requerimiento del personal cuando esto es necesario. Para la puesta en marcha del negocio se
necesita además de los puestos administrativos se requerirá de un cocinero, asistente de cocina,
recepcionista y un intendente.

En el Anexo A Solicitud de requerimiento de personal se muestra el formato que es utilizado en


nuestra empresa.

5.5- Los gastos de personal

Los gastos de personal (G.P.) para la empresa se componen de los Sueldos y Salarios Brutos (S y S
Brutos) y la Seguridad Social a cargo de la empresa (Seg. Social c/ empresa), es decir:

G.P. = S y S Brutos + Seg. Social c/ empresa


Empleados Salario Salario Bruto Seguridad Social
c/empresa
Cocinero 2800 3,500 875
Ayudante de cocina 1700 2,100 525
Recepcionista 1600 2,000 500
Intendente 1200 1,400 350
Σ=9000

10
*Cantidades expresadas en pesos
5.6. Los sistemas de información
El sistema de información empresarial (SIE) constituye el conjunto de recursos de la empresa que
sirven como soporte para el proceso básico de captación, transformación y comunicación de la
información.

Deben existir sistemas de información que operen en la organización, que permitan comunicar
tanto lo planeado como lo realizado desde el mayor sistema de administración que exista en la
organización, como el sistema de planificación y control total de las utilidades, hasta los sistemas
presupuestarios y sistemas de control presupuestarios.

Contando en sweet pastry con sistemas eficaz y eficientes.

Para implantar con éxito un SIE se tiene que cumplir una serie de condiciones previas:

• Un SIE debe adaptarse a las necesidades concretas de cada organización y a su estructura


organizativa.

• Considerar que es una actividad integrada en el resto de actividades de la empresa.

• Implicación total de la Dirección de la empresa.

• Como toda actividad, necesita unos recursos mínimos.

• Nombramiento de un responsable o animador-coordinador.

• Clima favorable a la comunicación y al trabajo en equipo que permita compartir información y


conocimiento entre los diferentes departamentos.

Este sistema es para una comunicación entre todo el personal de la empresa incluyendo
directivos, socios, etc.

Sistema de información de manufactura:

Se controla la eficiencia del proceso para elaborar los productos.

Sistema de información de marketing:

Promoción y venta de productos existentes y de nuevos desarrollos de productos nuevos y


servicios para los clientes. Comunicación con nuestros consumidores.

11
5.7.-Perfil del equipo directivo
LIC. ADMINISTRATIVO:

- Sistemático, analítico, observador, previsor.

-Capaz de trabajar en equipo con capacidad de organización y con habilidad oral y escrita.

-Pensamiento lógico matemático, con capacidad de decisión y generar soluciones, persuasivo,


dinámico y con comportamiento ético.

Con carácter emprendedor, que sea líder.

Habilidades numéricas, uso de la tecnología, toma de decisiones, análisis de riesgo y cumplimiento


requisitos legales y regulatorios

JEFE DE PRODUCCION:

-Con alto sentido de compromiso, ética, trabajo en equipo, colaborador, responsable, buena
comunicación y orientado al logro de metas, con capacidad de planificación, organización y
supervisión de personal y buen manejo de información confidencial.

VENDEDOR:

-Actitudes positivas.

-Habilidades personales y para ventas.

-Conocimientos de la empresa, de los productos y servicios que la empresa comercializa y del


mercado.

ASISTENTE ADMINISTRATIVO:

-Realizan una gran variedad de funciones administrativas como la actualización, registro y


almacenamiento de información; fotocopiado; archivado; tratamiento de textos; atención
telefónica y gestión del correo postal y electrónico.

ASISTENTE DE PRODUCCION:

-Realizar las actividades de ayuda y asistencia en tareas de coordinación, preparación y control


necesarias para la producción de programas bajo la supervisión del productor.

COCINERO:

12
-Realizar y/o controlar las operaciones de elaboración de masas, pastas y productos básicos de
múltiples aplicaciones para pastelería-repostería.

-Elaborar y presentar productos hechos a base de masas y pastas, postres de cocina y helados.

-Definir ofertas sencillas de repostería, realizar el aprovisionamiento interno y controlar


consumos.

-Actuar bajo normas de seguridad, higiene y protección ambiental en hostelería.

-Realizar y/o controlar las operaciones de elaboración de masas, pastas y productos básicos de
múltiples aplicaciones para pastelería-repostería.

-Elaborar masas y pastas para la obtención de productos de pastelería-repostería de acuerdo con


lo establecido en la formulación y en el protocolo de elaboración de cada tipo de producto. Contar
con experiencia.

AYUDANTE PASTELERO:

-Elaborar productos de pastelería salada, dulce y panes especiales

-Asistir en la elaboración, hornear productos de pasteleria y cumplir con las normas de higiene y
seguridad.

-Capaz de ejecutar las operaciones basicas de retirar y ordenar insumos, incorporar y mezclar
ingredientes, preparar batidos, extraer alimentos horneados del horno.

-Contar con experiencia en las funciones definidas y entrenamiento formal que acredite
conocimientos y habilidades que aparecen en las unidades de competencias laborales del perfil.

RECEPCIONISTA:

-Persona amable, responsable, sociable con facilidad de palabra.

-Responder y agendar las llamadas que entran a la empresa, debe recibir amablemente a los
clientes, siempre estar en tu puesto con toda la disposición para trabajar

5.8.-FODA
ANALISIS DE FORTALEZAS, DEBILIDADES, OPORTUNIDADES Y AMENAZAS

Fortalezas: aspectos tecnológicos, humanos o situaciones que favorecen el cumplimiento de


nuestros objetivos

Debilidades: aspectos tecnológicos, materiales, humanos o situaciones que dificultan actualmente


el logro de objetivos, o que impiden lograr un óptimo desarrollo del potencial.

13
Oportunidades: áreas en las que su unidad puede explorar posibilidades de optimización de
nuestro trabajo, nuevos objetivos que la orienten de manera efectiva al cumplimiento de las
metas finales.

Amenazas: factores del entorno inmediato o mediato, de cualquier naturaleza, que pueden
dificultar o impedir el logro de los objetivos.

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

 Buen ambiente laboral  Regulación a favor


 Proactividad en la gestión  Mercado mal atendido
 Conocimiento del mercado  Necesidad del producto
 Buena calidad del producto final  Tendencias favorables en el
 Posibilidades de acceder a créditos mercado
 Experiencia de los recursos  Fuerte poder adquisitivo del
humanos segmento meta
 Procesos técnicos y
administrativos de calidad
 Características especiales del
producto que se oferta
 Cualidades del servicio que se
considera de alto nivel
DEBILIDADES AMENAZAS

 Salarios bajos  Cambios en la legislación


 Falta de capacitación  Competencia muy agresiva
 Incapacidad para ver errores  Aumento de precio de insumos
 Capital de trabajo mal utilizado  Competencia consolidada en el
 Deficientes habilidades gerenciales mercado
 Falta de motivación de los  No se sabe cómo reaccionara el
recursos humanos mercado.

CAPITULO IV

6. ESTADO DE LA INVERSION Y FINANCIAMIENTO

6.1 La inversión fija


CONCEPTO IMPORTE $
MOBILIARIO Y EQUIPO
Teléfono fijo 1,629
Batidora Industrial Proficook 7,390
Horno Industrial 5,800
Utensilios 6,000

14
Bascula 1,690
Refrigeradores (2) 24,200
Mostrador 2,500
Computadora Lenovo 13,648
INSTALACIONES
Remodelación del local 15000
Sistema de refrigeración 4,300
Instalación sistema de refrigeración 1,000
SUBTOTAL 83,157
Imprevistos (5%) 4157.85
INVERSIÓN FIJA TOTAL 87,315

6.2 Los activos intangibles


CONCEPTO IMPORTE $
Número oficial 375
Permiso de anuncio 645
Contrato de Energía eléctrica 225
Contrato de agua 1900
Contrato de servicio telefónico e 5,013
internet
Sitio web 580
INVERSIÓN DIFERIDA TOTAL 8738

6.3 El capital de trabajo


Materia prima (Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO IMPORTE MENSUAL $


Preparación de pasteles 30,000
Papeleria 1,000
Material de Limpieza y Mantenimiento 350
Cajas para pasteles 500
INVERSIÓN TOTAL EN MATERIAS PRIMAS 31,850
Insumos (Cifras expresadas en pesos)

CONCEPTO IMPORTE MENSUAL


$
Agua 200
Luz 830
Telefonía 413
INVERSIÓN TOTAL EN 1443
INSUMOS

15
Mano de obra (Cifras expresadas en pesos)

NÚMERO DE PUESTO CARGO IMPORTE POR PUESTO IMPORTE


$ MENSUAL $
1 Cocinero 3,500 7000
2 Ayudante de Cocinero 2,100 4200
3 Empleada de mostrador 2,000 4000
4 Intendente 1,400 2800
INVERSION TOTAL EN MANO DE 9,000 18000
OBRA

Capital de trabajo (Cifras expresadas en pesos)

CAPITAL DE TRABAJO IMPORTE MENSUAL $


Materia prima 31,850
Insumos 1,443
Mano de Obra 18,000
INVERSIÓN TOTAL EN CAPITAL DE 51,293
TRABAJO

6.4 La inversión total


CONCEPTO IMPORTE $
Inversión fija 83,157
Inversión diferida 8738
Capital de trabajo 51,293
mensual
SUBTOTAL 143,188
Imprevistos (5%) 7159.4
INVERSIÓN TOTAL 150,347

6.5 La estructura del financiamiento


La estructura financiera se conforma por las inversiones y las fuentes financiamiento que se
utilizan. Se puede decir que la estructura financiera es la obtención de los recursos o medios de
pago, que se destinan a la adquisición de los bienes de capital que la empresa necesita para el
cumplimiento de sus fines.

6.6 Las fuentes de financiamiento


Financiera Nacional de Desarrollo

Programa diseñado para fortalecer la economía de los pequeños productores rurales y contribuir
al mejoramiento del bienestar y la reducción de la pobreza en la que se encuentra la mayoría de
éstos. El monto del crédito se determinará de acuerdo a las necesidades, flujos de efectivo del
proyecto y la viabilidad económica del mismo, siempre que no exceda el Monto de Crédito

16
Autorizado de la Población Objetivo. Tasas de intereses de 6.1%. El plazo del financiamiento se
determinará con base en las características específicas del proyecto a financiar y a las condiciones
del producto financiero correspondiente, considerando un plazo máximo de hasta 5 años.

INADEM

Es un Fondo que tiene como objeto incentivar el crecimiento económico nacional, regional y
sectorial, mediante el fomento a la productividad e innovación en las micro, pequeñas y medianas
empresas ubicadas en sectores estratégicos, que impulse el fortalecimiento ordenado, planificado
y sistemático del emprendimiento y del desarrollo empresarial en todo el territorio nacional, así
como la consolidación de una economía innovadora, dinámica y competitiva.

Crédito Joven

Es un programa de financiamiento para jóvenes entre 18 y 35 años de edad, que buscan iniciar o
hacer crecer su negocio, a través de 4 modalidades. Se les brinda una tasa preferencial de crédito
gracias al respaldo del Gobierno Federal.

Tasa de interés del 9%

– Incubación en Línea, de $50,000 a $150,000.

– Incubación Presencial, de $150,000 a $500,000.

– Tu Crédito para Crecer, hasta $300,000

– Tu Crédito Pyme Joven, hasta $2.5 millones de pesos

La tasa que se ofrece es del 13% a pagar en 4 años.

7. ESTUDIO DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

7.1 Los presupuestos de Ingresos/Egresos


PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS 2018
SUCURSAL LM, SINALOA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES %
INGRESO S
Pasteles chicos 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 300,000 27%
Pasteles medianos 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 360,000 32%
Pasteles grandes 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000 456,000 41%
Total 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 93,000 1,116,000 100%
UTILIDAD BRUTA 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 432,000 144%
EGRESO S 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 57,000 684,000 228.0%
Sueldos Y Salarios 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 216,000
Carga Social 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 21,600
Renta 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 48,000
Agua 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000
Energía Eléctrica 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Materias primas 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 31,850 382,200
Logistica local 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 18,000
UTILIDAD ANTES DE IMP UESTO S 3 6 , 0 0 0 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000 432,000
ISR 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 2,790 33,480
U TILIDA D O PERDIDA 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 33,210 398,520

17
7.2 El punto de equilibrio
𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝐹𝑖𝑗𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 =
𝐶𝑜𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙
1−
𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙

Costo variable unitario

MATERIAL COSTO
zanahoria 7
piña 20
nuez 20
azúcar 5
huevo 6
aceite 6
vainilla 0.3
canela 2
royal 0.2
b. de sodio 0.3
sal 0.1
harina 6
queso 20
crema
total 92.9

Total de ventas en 1 mes $


450 pasteles 90,000

Costo fijo

INSUMO COSTO
Agua 200
Luz 830
Telefonía 413
Salarios 18,000
Renta 1,500
Total 20,943

20,943
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 =
92.9
1−
450

18
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟 = 26,376.57

Se tiene también

𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑓𝑖𝑗𝑜
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 =
𝑃𝑟𝑒𝑐𝑖𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜 − 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑢𝑛𝑖𝑡𝑎𝑟𝑖𝑜
20,943
𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 =
200 − 92.9

𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐸𝑞𝑢𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 = 195

Es necesario vender $26,376.57 o 195 pasteles para no tener pérdidas ni ganancias.

7.3 El estado de ganancias y pérdidas proyectado


ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
SUCURSAL LOS MOCHIS

MONTO 2017 % MONTO 2018 % MONTO 2019 % MONTO 2020 % MONTO 2021 % ACUMULADO %
INGRESO S
INGRESOS $ 1,116,000.00 $ 1,116,000.00 $ 1,116,000.00 $ 1,116,000.00 $ 1,116,000.00 $ 5,580,000.00
EGRESO S $ 684,000.00 61% $ 684,000.00 61% 684,000 61% $ 684,000.00 61,2% $ 684,000.00 61% $ 3,420,000.00 61%
UTILIDAD BRUTA $ 432,000.00 39% $ 432,000.00 39% 432,000 39% $ 432,000.00 39% $ 432,000.00 39% $ 2,160,000.00 39%
UTILIDAD ANTES DE IMP UESTO S $ 4 3 2 ,0 0 0 .0 0 1 0 0 % $ 4 3 2 ,0 0 0 .0 0 1 0 0 % $ 4 3 2 ,0 0 0 .0 0 1 0 0 % $ 4 3 2 ,0 0 0 .0 0 39% $ 4 3 2 ,0 0 0 .0 0 1 0 0 % $ 2 ,1 6 0 ,0 0 0 .0 0

8. EVALUACIÓN DEL PROYECTO

8.1 El periodo de recuperación de la inversión

ABONO A CAPITAL 8,000 9,000 10,000 12,000 12,500 13,000 14,000 15,000 16,500 15,000 10,000 15,000
UTILIDAD O PERDIDA FINAL 25,210 24,210 23,210 21,210 20,710 20,210 19,210 18,210 16,710 18,210 23,210 18,210 248,520
RESTO DE CREDITO 142,000 133,000 123,000 111,000 98,500 85,500 71,500 56,500 40,000 25,000 15,000 - -

En el mes de julio recuperaremos la inversión de $150,000 con un total de utilidad de de $153,970

8.2 El retorno sobre la inversión (ROI)


$33,210
𝑅𝑂𝐼 = ( ) 𝑋100 = 22.08%
$150,347

8.3 TIR VAN TREMA

TREMA

𝑇𝑅𝐸𝑀𝐴 = 𝑖 + 𝑓 + (𝑖. 𝑓)

19
i=Premio al riesgo
f= Tasa de inflación anual

El premio al riesgo es el porcentaje de ganancias deseado por encima de la inflación; es función


del riesgo del proyecto y depende de la estabilidad de la venta de productos similares, la
estabilidad o inestabilidad macroeconómica del país de implementación y las condiciones de la
competencia; a mayor riesgo, mayor premio.

𝑇𝑅𝐸𝑀𝐴 = 15% + 12% + (15%. 12%)

𝑇𝑅𝐸𝑀𝐴 = 0.288

VAN

𝒌
𝑭𝒏
𝑽𝑨𝑵 = −𝑷 + ∑
(𝟏 + 𝒊)𝒏
𝒏=𝟏

VAN= Valor presente neto


P= Inversión inicial
Fn= Flujo de efectivo en el periodo n
n= Número de periodos de vida del proyecto
i= Tasa de rentabilidad

𝟒𝟑𝟐, 𝟎𝟎𝟎 𝟒𝟒𝟔, 𝟎𝟎𝟎 𝟒𝟖𝟏, 𝟎𝟎𝟎 𝟓𝟏𝟔, 𝟎𝟎𝟎


𝑽𝑨𝑵 = −𝟏𝟓𝟎, 𝟑𝟒𝟕 + + + +
(𝟏 + 𝟎. 𝟐𝟖𝟖)𝟏 (𝟏 + 𝟎. 𝟐𝟖𝟖)𝟐 (𝟏 + 𝟎. 𝟐𝟖𝟖)𝟑 (𝟏 + 𝟎. 𝟐𝟖𝟖)𝟒
𝟓𝟒𝟔, 𝟎𝟎𝟎
+
(𝟏 + 𝟎. 𝟐𝟖𝟖)𝟓

𝑽𝑨𝑵 = 𝟐𝟏, 𝟎𝟐𝟎, 𝟓𝟒𝟎. 𝟐𝟏

TIR

𝑇𝐼𝑅 = 291.31%

20
9. PLAN DE ACCIÓN
9.1 Plan de acción para llevar a cabo la apertura del proyecto

NO. ACCIONES RESPONSABLE INICIO TERMINO STATUS


1 PRESENTACIÓN ANDRY 11/12/17 11/12/17 X
DEL PROYECTO BOJORQUEZ
SILVIA CECEÑA
DANIELA RUIZ
2 AUTORIZACIÓN SOCIOS 13/12/17 13/12/17 X
DEL PROYECTO
3 CONTRATACIÓN ANDRY 15/01/17 22/01/17
DEL PERSONAL BOJORQUEZ
SILVIA CECEÑA
DANIELA RUIZ
4 ALTA EN IMSS, SILVIA CECEÑA 23/01/17 23/01/17
SAT Y OTRAS DANIELA RUIZ
5 ALTA LUZ Y ANDRY 23/01/17 23/01/17
AGUA BOJORQUEZ
6 IMPLEMENTAR ANDRY 24/01/17 24/01/17
MECÁNICA DE BOJORQUEZ
OPERACIÓN SILVIA CECEÑA
DANIELA RUIZ

10. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES


Se obtuvo un ROI del 22.08% lo cual indica que el proyecto es rentable, tenemos que TIR es mayor
que TREMA con lo cual evaluamos que es conveniente llevar a cabo el proyecto, el VAN es positivo
lo cual significa que el proyecto generará suficiente flujo de efectivo para recuperar la inversión
inicial y producir un rendimiento mayor al deseado por la empresa.

La evaluación económica considera el valor del dinero en el tiempo para maximizar las utilidades
de las inversiones asumiendo un costo de oportunidad por no invertir en opciones sin riesgo. Los
proyectos tienen el riesgo de fracasar al implementarse si no se dan los escenarios y la tasa de
descuento debe considerar un premio por asumir el riesgo al invertir. El método de valor actual
neto (VAN) es la mejor herramienta para evaluar la viabilidad de un proyecto; si es positivo, el
proyecto se debe implementar; en caso contrario, se debe rechazar.

ANEXOS

Anexo A Solicitud de requerimiento de personal

21
22
23
24