INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1 INFORMACIÓN GENERAL

1.1 Información general del sujeto auditado

Nombre o razón Social: Ferretería Velpac 1

Ferretería Velpac 1

Dirección y Ubicación de la Vda la Florida Sector el peñón

entidad auditada:
Número de Identificación 210931-3
Tributaria:

Email notificación judicial: Erikavelasquez187@gmail.com

Objeto Social: Comercio al por mayor de materiales de

construcción, artículos de ferretería,
pinturas, productos de vidrio, equipo y
materiales de fontaner y calefacción.

Tipo de entidad auditada: Privada

Dirección de correspondencia del Vda la Florida Sector el peñón

Representante Legal de la Entidad
Visitada:

Representante Legal: Benigno Velásquez Tinjaca

Identificación Representante Legal: 210931-3

1.2 Información de la auditoría y del equipo auditor

Fecha de la auditoría: Del 24 de octubre al 24 de noviembre

de 2018

Duración de la auditoría: 1 mes

Ordenador de la auditoría: Voluntario

Coordinador de la auditoría: Juan Camilo Murillo Herrera

Identificación: C.C 1.033.717.668

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Profesión: Contador Público

Equipo auditor: Nombre completo: Yojana Florez

Solano

Identificación: 1.234.654.980
Profesión: Contador Público
Cargo: Auditora Senior
: Nombre completo: Erika Velásquez
Pachón

Identificación: 1.076.669.115
Profesión: Contador Público
Cargo: Auditora Senior

1.3 Objeto de la Auditoria

 Identificar si los procesos contables se están llevando de acuerdo a las

disposiciones legales en la materia, de no ser así plantear sugerencias que
lleven a la organización a cumplir con los requisitos planteados.
 Evaluar cada uno de los procesos que se llevan a cabo en materia
tributaria.

2 ANTECEDENTES

 No se ha realizado auditoría a los estados financieros.

 No existe la figura de control interno en la sociedad, por lo cual no se han
realizado auditorías internas.

3 INFORME TEMÁTICO DE LA AUDITORIA

Alcance: La auditoría tendrá un mes de duración; dentro del cual se abordarán las
temáticas principales que tengan relación con los estados financieros de acuerdo
a los objetivos descritos anteriormente.
A continuación se mencionan los conceptos a auditar y una breve descripción de
los hallazgos encontrados en ellos.

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Estado de situación financiera: Únicamente se cuenta con un documento en
físico sin encabezado completo, sin firmas y que carece de anexos y notas
explicativas.
Estado de resultados: Al igual que el estado de situación financiera, el estado de
flujo de efectivo es un documento en Excel que no reúne los requisitos necesarios
de identificación en el encabezado ni firmas y tampoco tiene anexos ni notas
explicativas.
Estado de flujos de efectivo: No se evidencia
Estado de Cambios en el patrimonio: No se evidencia
Notas a los Estados Financieros o revelaciones: No se evidencia
Fuente de origen de la información reportada: Archivo en Excel, no se cuenta
con un programa contable ni se evidencia un libro diario o auxiliar donde se
registre la información contable conforme al su origen y fecha de operación.
4 CUADRO RESUMEN DE HALLAZGOS

Aspecto o Descripción del hallazgo

estándar
Estado de No reúne los requisitos mínimos de identificación y presentación:
situación
financiera  No se menciona el nombre de la entidad que reporta.
 No se menciona la moneda funcional con la que se reporta
 Falta la firma del representante legal
 Falta la firma del contador.
 La información está incompleta.

Estado de No reúne los requisitos mínimos de identificación y presentación:

Resultados
 Falta mencionar la moneda funcional con la que se reporta.
 Falta la firma del representante legal.
 Falta la firma del contador.

Estado de flujo No se evidencia

de efectivo
Estado de No se evidencia
cambios en el
patrimonio
Notas o No hay notas explicativas, por lo cual no se conoce al detalle la
revelaciones información reportada.

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Origen de la  No se trabaja con programa contable
información  No se evidencian registros contables diarios
 No se realiza la toma de inventario en físico
 La información carece de soportes que cumplan con los
requisitos para ser considerados como tales.
 La información se encuentra dispersa por lo cual se hace
engorrosa la labor contable.
 No se evidencian gastos de depreciación de la propiedad
planta y equipo.

Políticas  No se evidencia el documento de políticas contables para

contables control del negocio.
 No se ha estructurado el sistema de control interno.

Firma del Equipo Auditor

___________________________ ____________________________
NOMBRE NOMBRE
Cargo Cargo

___________________________
NOMBRE
Cargo

Fecha: Bogotá D.C.; 17/11/2018

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