Módulo Ciencias Básicas

Entrega trabajo

Módulo Contabilidad General

Nivel académico Profesional

Tipo de entrega Taller

 INSTRUCCIONES PARA
REALIZAR LA ENTREGA

El trabajo general se hará en tres entregas de la siguiente manera:

1. Conceptualización general
2. Realización de asientos contables
3. Presentación del estado de situación financiera y el estado de resultados

Los trabajos deben presentarse en un documento Word con los siguientes elementos:
Hoja de presentación
• Cuerpo del trabajo o desarrollo del taller
• Bibliografía consultada

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 INSTRUCCIONES PARA
REALIZAR LA ENTREGA

ENTREGA SEMANA 3

Para el presente taller deben tener:

• La lectura previa de las lecturas fundamentales y complementarias de las semanas 1 a la
3.
• Desarrollo de las actividades correspondiente a las semanas mencionadas
anteriormente.

El taller se basa en la teoría de la contabilidad; en sus principios, normatividad, generalidades y

procesos que se aplican en las operaciones financieras del ente económico. De igual manera
identifica el proceso de registro de operaciones contables referente a los elementos de los
estados financieros.
Para su solución debe escribir en la columna de la derecha en el espacio requerido, el número
del concepto que le corresponde en la columna izquierda.

Taller conceptos generales

Relacione las siguientes definiciones con sus correspondientes términos colocando en la raya
el número del término a lo defina.

1. Ente económico Representan todas las propiedades y derechos del ente

económico para el desarrollo de su objeto social, tales como
dinero, maquinaria, terreno y derechos a favor de la empresa, y la
capacidad de generar beneficios económicos futuros___________.

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2. Pasivos Representan bienes, derechos y obligaciones. Su saldo está
representado por un valor tangible y su duración es permanente,
________.

3. Empresa comercial Representan las deudas de la empresa con terceros. ________.

4. Sociedad limitada Consiste en que todo hecho económico debe ser reconocido en
el período en el cual se realicen los hechos económicos. __________.

5. Cuentas reales La información contable debe ser comprensible, útil y

comparable. __________

6. Comerciantes Nombre con el cual se identifica una empresa ________.

7. Razón social Corresponde a las sociedades en comanditas.

8. Cualidades de información contable Son las dedicadas a la compra y venta de bienes

sin que sufran alguna transformación. ___________.

9. Acumulación o devengo Toda actividad económica organizada para producir,

comercializar y administrar bienes o servicios __________.

10. Activo Lo que realmente le pertenece a la empresa o persona______.

11. Naturaleza Operaciones de apertura, movimiento y cierre de la información

contable ________.

12. Compone los estados financieros Afectación en aumento o disminución de un

elemento de los estados financieros. _______.

13. Dinámica Deudas de la empresa _______.

14. Compone el estado de situación Activo, pasivo y patrimonio __________. financiera.

15. Compone el estado de resultados Ingresos y gastos __________.

16. Pasivo Por donde aumenta una cuenta contable. _______.

17. Patrimonio Toda persona que realiza alguna actividad que la Ley considera
mercantil. _________.

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18. Cuenta contable Registra las operaciones financieras de la empresa ______.

19. Ciclo contable Activo, pasivo, patrimonio, ingresos costos y gastos. _____.

20. Socios gestores Se constituye con dos a veinticinco personas, sus aportes se
dividen en cuotas de igual valor. _______.

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 INSTRUCCIONES PARA
REALIZAR LA ENTREGA

ENTREGA SEMANA 5

El día 01 de mayo se decide constituir una empresa, -limitada perteneciente al régimen

común-, de nombre de Comercializadora Poli Ltda., tarifa del ICA del 11.04*1000; y de
acuerdo con el siguiente aporte de los socios. Uno: computadores por $5.000.000 y una
máquina por $25.000.000; el segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una
cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000
que prestó el banco a tres años para iniciar el desarrollo del objeto social: la compra y venta de
electrodomésticos. Se pretende obtener el 90% de utilidad en cada artículo vendido.
• El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 a M y M Ltda.
• El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC y paga la
factura a 90 días.
• El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
y paga en efectivo.
• El día 04 de mayo vende 7 televisores a Almacenes de Primera S.A.
• El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez 50 licuadoras $20.250 c/u se pagan a
60 días.
• El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a Inversiones S.A.
• El 15 de mayo se venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. Ltda.
• El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 y servicios públicos por $500.000.
•
• Nota: Todas las empresas que aparecen en el desarrollo del ejercicio pertenecen al
régimen común con excepción de Andrea Rodríguez. Y tienen un ICA del 9.66*1000.
• Tarifa de IVA 19%
• Retención en la fuente 2.5%

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Se pide:
• Registros contables de los movimientos contables de mayo.
• Las transacciones deben representarse en comprobantes de diario como se representa a
continuación:

EEF Nombre de la cuenta Débito Crédito

Activos Inversiones 30.000.000

Activos Bancos 30.000.000

Sumas iguales 30.000.000 30.000.000

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 INSTRUCCIONES PARA
REALIZAR LA ENTREGA

ENTREGA SEMANA 7

Con los siguientes valores tomados del balance de prueba de Comercializadora Poli S.A.,
elaborar:

1. Estado de resultados para el período contable: enero 1 a diciembre 31 del año 1.

2. Estado de situación financiera clasificado a diciembre 31 del año 1.

Proveedores nacionales. $8.000.000

Suscripciones pagadas por anticipado $3.000.000

Bienes de arte y cultura $1.000.000

Obligaciones financieras con bancos nacionales $5.200.000

Bonos y papeles comerciales por pagar $5.000.000

Know How $3.000.000

Anticipos y avances recibidos de clientes $5.000.000

Bancos $27.700.000

Caja $700.000

Ventas brutas $89.800.000

Pérdida en venta de activos $500.000

Costos y gastos por pagar $2.300.000

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IVA por pagar $2.700.000

Cuentas por cobrar a clientes $11.900.000

Impuesto de industria y comercio por pagar $700.000

Descuentos en ventas $200.000

Devoluciones en ventas $100.000

Sueldos pagados al gerente general $3.000.000

Gastos de viaje-gerente de ventas $2.000.000

Descuentos en compras $100.000

Intereses sobre cesantías por pagar $2.600.000

Arrendamientos recibidos por anticipado $3.300.000

Construcciones y edificaciones $23.400.000

Inversiones en certificados $10.000.000

Intereses pagados por préstamos bancarios $1.100.000

Honorarios asesoría jurídica $1.000.000

Inventario de mercancías $12.000.000

Equipo de computación y comunicación $8.600.000

Superávit por valorizaciones-Inversiones $100.000

Cargos diferido–organización y preoperativos $400.000

Valorización de inversiones $100.000

Reparaciones locativas oficinas de administración $300.000

Depreciación acumulada $500.000

Superávit de capital-know how- $3.000.000

Reserva legal $4.600.000

Capital por suscribir $1.000.000

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Capital autorizado $9.000.000

Costo de ventas $22.000.000

Provisión para cuentas por cobrar $400.000

Utilidad en venta de inversiones $5.400.000

Cuentas de orden deudoras-bienes y valores en poder de terceros $700.000

Cuentas de orden deudoras por el contrario $700.000

Terrenos $3.700.000

Fondos $10.000.000
Multas sanciones y litigios $300.000

Combustibles y lubricantes, vehículos gerencia general $700.000

Nota: la tarifa de impuesto a la renta para este caso específico es del 33%.

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