Práctica de conciliación bancaria mes: septiembre 2018

Auxiliar de la empresa
JOYERÍA "EL RUBÍ"
Banamex, S.A.
Cuenta de cheques:

Fecha Concepto Cantidad Fecha Concepto Cantidad

Sep. 1° Depósito 900,100.00 Sep. 4 Cheque 1 200,140.00
Sep. 4 Depósito 180,510.00 Sep. 6 Cheque 2 60,200.00
Sep. 10 Depósito 280,100.00 Sep. 11 Cheque 3 190,540.00
Sep. 14 Depósito 300,400.00 Sep. 12 Cheque 4 30,000.00
Sep. 17 Depósito 130,010.00 Sep. 13 Cheque 5 140,890.00
Sep. 20 Depósito 210,170.00 Sep.17 Cheque 6 220,200.00
Sep. 23 Depósito 600,240.00 Sep. 18 Cheque 7 70,620.00
Sep. 24 Depósito 100,000.00 Sep. 19 Cheque 8 400,000.00
Sep. 25 Depósito 150,132.00 Sep. 22 Comisión 1,000.00
Sep. 26 Depósito 240,200.00 Sep. 23 Cheque 9 80,310.00
Sep. 30 Depósito 190,340.00 Sep. 24 Cheque 10 300,650.00
Sep. 25 Cheque 11 90,400.00
Sep. 25 Cheque 12 160,080.00
Sep. 26 Cheque 13 170,419.00
Sep. 28 Cheque 14 200,086.00
Sep. 30 Cheque 15 100,900.00
3,282,202.00 2,416,435.00
Saldo
Deudor $ 865,767.00

Dirección: Blvd. Felipe Ángeles s/n

Col. Venta Prieta,
Pachuca de Soto, Hidalgo C.P. 42083
Teléfonos: (01 771) 71 7 35 76
Horario: lunes a viernes de 8:30 a 16:30 hrs
Con fecha 30 de septiembre de , el Banco Banamex, S.A., envía el siguiente
estado de cuenta:

Estado de cuenta al 30 de septiembre de 2018

Del 1 de septiembre al 30 de septiembre 2018.

N° de Cuenta M-1234
Joyería "El Rubí" R.F.C.: JOR-123456-AA1

FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDOS

Sep. 1° D $900,100.00 $900,100.00
Sep. 4 D 180,500.00 $1,080,600.00
Sep. 5 Ch-1 $ 200,140.00 $880,460.00
sep. 10 D 180,100.00 $1,060,560.00
Sep. 11 Ch-3 190,540.00 $870,020.00
Sep.13 Ch-5 140,890.00 $729,130.00
Sep. 14 D 300,400.00 $1,029,530.00
Sep. 17 D 150,010.00 $1,179,540.00
Sep. 17 EC 20,000.00 $1,159,540.00
Sep.17 Ch-6 220,100.00 $939,440.00
Sep. 19 Ch-2 70,200.00 $869,240.00
Sep. 19 Ch-8 400,000.00 $469,240.00
Sep. 22 C 1,000.00 $468,240.00
Sep. 23 D 600,840.00 $1,069,080.00
Sep. 24 D 100,000.00 $1,169,080.00
Sep. 25 D 150,132.00 $1,319,212.00
Sep. 25 Ch-12 160,800.00 $1,158,412.00
Sep. 26 D 240,200.00 $1,398,612.00
Sep. 26 Ch-7 70,620.00 $1,327,992.00
Sep. 30 Ch-15 100,900.00 $1,227,092.00
Sep. 30 C 90,000.00 $1,137,092.00
Abreviaturas:
D = Depósitos
Ch = Cheques
C = Comisión
EC = Error corregido

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Al realizar la conciliación aritmética y revisar en la documentación comprobatoria las diferencias
entre el auxiliar de la empresa y el estado de cuenta bancario, se observa lo siguiente:

1. Revisando el depósito del día 4, por $180,510.00, forma parte de esta cantidad, el
Ch/306010, por $15,000.00, que endosó el cliente Casa Torres, S.A. y que, por error, se
registró por $15,010.00
2. El depósito del día 10, de $280,100.00 está formado por $180,100.00 en efectivo y el
Ch/68003, que nos entregó a nuestro favor el cliente Casa Flores, S.A. por $100,000.00.
Este cheque fue devuelto por el Banco, situación que no fue considerada en nuestros libros.
3. El depósito del día 30, por $190,340.00, es del Ch/90 que entregó el cliente Casa Lara. El
Banco cortó la cuenta antes de pasar el cheque por la cámara de compensación.
4. El Ch/2 expedido el día 6 de septiembre, registrado por $60,200.00 en favor del Centro de
Plateros, S.A., el Banco lo registró por $70,200.00, que es la cantidad correcta. El Ch/12
expedido el día 25 de septiembre, registrado por $160,080.00, en favor del Taller de
Platería, S.A., el Banco lo registró por $160,800.00, que es la cantidad correcta.
5. Por lo que respecta al depósito del día 20 por $210,170.00. corresponde al Ch/901860
entregado por el cliente Casas Nogales; dicho documento fue devuelto por el Banco por no
corresponder a la firma autorizada o registrada.
6. El Banco nos cargó el día 30 de septiembre la comisión de $90,000.00 por conceptos de
servicios de cobranza. Dicha cantidad procede y debemos registrarla en nuestros libros.
7. El Ch/6 expedido el día 17 de septiembre, en favor del periódico Excélsior, por propaganda
ordenada, con valor de $220,200.00, el Banco lo registró por $220,100.00 que es la cantidad
correcta.
8. El depósito del día 23 por $600,240.00 el Banco lo registró por $600,840.00, la diferencia
de $600.00 se debe a un error de dedo de nuestra auxiliar contable.

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