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MODULO 1
1- Intr oducción al De re cho Pe nal Económico
2-Conce pt o
3-Conte nido
El Derecho Penal Económico es un derecho de corta edad,recién en el devenir del siglo XXes
cuando el fenómeno se desarrolla exhaustiva y consciente-mente.
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a-Origen Político:
Nudo Estado Liberal :Se desarrolla a partir de la transformación de los estados agrarios en
industriales y comerciales. No se advertía la necesidad de un
Derecho Penal Económico ya que el interés común debía ser obtenido a través del libre juego de
la oferta y demanda.
Marxismo:A partir de la revolución bolchevique el control de la economía por
el Estado es absoluto. Se afirma que el Derecho Penal tiene base económica .
Totalitarismo:A partir del Nazismo y el Fascismo, la preocupación se traslada a
la represión de hechos vinculados con la seguridad del estado o la raza
Segunda Guerra Mundial:En esta etapa, la conflagración mundial evidencia las deficiencias de las
tres principales posiciones: El estado liberal, el Estado
Socialista y el Estado Totalitario.
Ley Fundamental Alemana:Consagra el Estado Social de Derecho que aglutina los mejores
aspectos de las posiciones referidas: del Estado Liberal , del Estado socialista y del Estado
Totalitario, garantiza el derecho del ciudadano a participar en la vida política. En esa instancia
aparece el Derecho Penal Económico, para vigilar que la libertad económica no sea libertinaje y
garantizar la intervención del Estado cuando sea necesario para la dirección de la economía.
b-Origen Doctrinario
También en el siglo XX, la criminología sufrirá un cambio de paradigma, como señaláramos en la
introducción.
-Desde el criminalismo etiológico enfocado en el delincuente y sus circunstancias genéticas,
físicas, psíquicas y sociales
-se evolucionó a la criminología de la reacción social que centralizaron su objeto de estudio en la
denominada sociedad criminógena como elemento
definidor de la desviación y de la criminalidad.
El 30 de Setiembre de 1958 se sanciona la Ley Nacional 14558 que creaba en la Capital Federal los
cargos de:
- Jueces de Agio y Especulación,
- Una Cámara de Apelación
-y tres Fiscales.
a-Derecho Penal Nuclear:Con el Estado Liberal y el proceso codificatorio, surge el Derecho Penal
Nuclear, convencional o central. Se sanciona en un conjunto mínimo de normas aquellas
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conductas que afectan bienes jurídicos relacionados directamente con la persona física (Bienes
jurídicos individuales).
b- Derecho Penal Accesorio :El desarrollo tecnológico y la proliferación de riesgos generó la
necesidad de expandir las regulaciones penales para atender la protección de nuevos ámbitos
sociales: medio ambiente, informática, comunicaciones, energía nuclear, etc. Se construyó así, a
la par del Derecho Penal Nuclear, un Derecho Penal Accesorio, no convencional o periférico.
c- Derecho Penal Económico:Apartir de la intervención del estado como garante de la
prestación de los ciudadanos, se comenzaron a proteger nuevos bienes jurídicos de carácter
social o supra individuales vinculados a lo patrimonial, empresarial y a la función pública.
8-Aut onomía
9-Excepcionalidad YEspecialidad
El DPE como todo derecho accesorio se vincula al DP por una relación de especialidad .
Ahora bien, debemos tener cuidado pues esa especialidad se presentará en tanto se verifiquen
derogaciones expresas o mediante interpretación que excluyan la aplicación de los principios
generales del Derecho Penal Nuclear. Distinto es el caso cuando no existe tal derogación. En
esos casos el Derecho Penal Económico seguirá vinculado a los principios generales establecidos
por el Derecho Penal Nuclear.
Algunas son compartidas con las propias del Derecho Penal Nuclear.
Otras son propias de esta rama especial:
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-Apela a la reparación como tercera vía
a-Daños Materiales:
-financieros
-Los fraudes alimenticios
- las manipulaciones con medicamentos
-cosméticos,etc
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b-Daños inmateriales:
-pérdida de confianza en el tráfico mercantil
-la deformación del equilibrio de mercado
-y la eliminación de la competencia.
a-Efecto Resaca: es aquel efecto pernicioso logrado cuando un competidor, -agotadas las
posibilidades legales de lucha en un mercado de fuerte competencia- delinque para lograr
mayores beneficios, asumiendo así una posición de privilegio en el mercado, que obliga a los
otros actores del mercado a delinquir para mantenerse en situación de competitividad.
b-Efecto Espiral: es el efecto producido cuando cada uno de los perjudicados se convierte en eje
de una nueva resaca.
c-Reacción en cadena: En un delito de elevados daños materiales, cada perjudicado se torna en el
primer eslabón de una cadena de víctimas al transmitir a terceros las dificultades de pago, las
crisis y las quiebras.
15-Etiología
La criminología intenta encontrar una explicación relacionada a las causas que generan el delito
económico.
a-Psicograma de Mergen:
estudiar la personalidad total de un individuo.
b-Teoría de la Asociación Diferencial(Sutherland):
Todos los sujetos de una economía competitiva están sometidos a necesidades y valores
comunes centrados en el dinero. Así, el delincuente económico surge porque, sometido a
estas necesidades y valores, aprende el comportamiento criminal mediante interacción en un
grupo en el prevalecen las interpretaciones favorables a la violación de la ley sobre las
contrarias.
c-Teoría de la Anomia (Merton)
Merton interpreta que el delito es un hecho normal en la sociedad. Lo anormal es el aumento o la
disminución brusca de la criminalidad. Existe anomia cuando se derrumban las reglas vigentes en
una sociedad determinada.
d-Teoría de Labeling Approach
Para esta teoría, la delincuencia es consecuencia de procesos de atribución de roles a una
persona a través de un proceso dinámico de interacción entre el individuo y la sociedad que
origina en aquél una auto-imagen correspondiente a la que los demás tienen de él, dando lugar
normalmente a una desviación primaria (comportamiento de defensa o adaptación). La reacción
social posterior encauza el proceso de desviación secundaria con la formación de modelos más
firmes de conducta desviada. La estigmatización como desviado
implica la atribución al individuo de un rol desviado que finalmente adopta y conforme al cual se
comporta.
En ese proceso de estigmatización se produce una selección. La delincuencia se extiende a todas
las capas sociales por igual. El hecho de que los procesados sean miembros de la clase inferior
es consecuencia de una anómala selección de los mecanismos sociales integradas por las clases
superiores.
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Aquí corresponde una primera pregunta: la reducción de la delincuencia en países capitalistas,
¿exige o no la pérdida de las condiciones de la libertad de mercado?
Si se admite como positiva la libertad de mercado, habrá que intensificar las medidas que
protejan la competencia y a la vez reduzcan la delincuencia.
b-Dificultades para una prevenció n eficaz
c-Medios de Lucha:
-Profilaxis social: Se debe realizar en primer lugar a través de la información. Esta generará un
mayor nivel de afectividad, determinante de un más profundo rechazo social que solo se
obtendrá con mayor conocimiento de la lesividad de estos delitos. Esa información deberá
comprender asimismo conocimiento de las medidas de protección que a nivel individual deben
adoptarse (vg.: asesoramiento legal, mayor atención a las cláusulas abusivas en ciertos
contratos, etc). En segundo lugar, la profilaxis debe realizarse a través de la organización; desde
organismos públicos hasta organizaciones de consumidores.
-Medidas jurídicas extrapenales: mayor control en defensa de la libertad de la
competencia y del crédito ya sea a través de organismos de defensa de los consumidores u
organismos de control en las empresas.
-Función del Derecho Penal frente a la delincuencia economica:
las sanciones penales de los delitos económicos suelen ser mas leves y menos estigmatizantes
que las de otros delitos en desproporción a la gravedad de sus efectos lesivos.
Ahora bien en lo que hace a la naturaleza de las penas las idóneas serían la privativa de la
libertad y la de multa, a las que deberían adunarse otros tipos de sanciones como: prohibición
de ejercer profesión, publicidad de la infracción, revocación de autorización, pérdida de licencia,
patente o concesión, etc.
17-La part e gener al del De re cho pe nal e conomico se const ruye sobr e tr es ejes:
Más gravosa:
-Incrimina una conducta que antes era atípica
-Aumenta la pena para un mismo hecho delictual
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-Agrava las consecuencias del delito
-Excluye la pena, eliminando el hecho del catálogo de delitos para su
persecución penal
-Agrega a la figura nuevas exigencias
Más benigna:
-Favorece la extinción de la pena
-Amplia las causales de impunidad
-Sustituye la pena por otra menos severa ya sea en especie o en duración o en
condiciones de ejecución
estructua.accion-tipo-antijuricidad
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SOCIETAS DELINQUERE POTEST.
Tipo de responsabilidad
-Acumulativa: la responsabilidad del ente ideal no excluye la de las físicas como autor o cómplice
en relación al mismo hecho.
-Especial: Debe estar expresamente prevista en el mismo texto legal que tipifica la infracción
(por lo tanto no se ha regulado la responsabilidad automáticamente ni con carácter general.)
Condicionada: a un doble requisito
a) debe haber sido cometida por un órgano o representante de la empresa
b) debe haber sido cometida a su cuenta (con el propósito de un beneficio para ella)
Sanciones:
Se establece un nuevo sistema de sanciones adecuado a esta nueva categoría de sujetos:
-Multa
-Disolución de la Persona Jurídica
-Colocación bajo vigilancia judicial
-Confiscación
-prohibición de emisión de cheques
-Publicación de la sentencia condenatoria
Las personas de existencia idealpresentan tres déficit que se erigen en verdaderos obstáculos a
la aplicación del principio societas delinquere potest
-Incapacidad de acción
-Incapacidad de culpabilidad
-Inaplicabilidad de la pena
Es decir, que para todas las corrientes científicas del derecho penal moderno, lo real es que la
mayor parte de los elementos del delito responden en gran medida a conductas, aptitudes o
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contenidos espirituales que solo pueden darse en relación al individuo.
b-Soluciones doctrinarias
c-Soluciones normativas
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MODULO 2
1- Der echo Pe nal Tr ibutario:
Según Mancchi el delito fiscal lesiona la hacienda pública y por consiguiente el bien jurídico
protegido es el patrimonio del erario público.
2-TRIBUTO:
Noción: es una prestación obligatoria, comúnmente en dinero, exigida por el Estado en virtud de
su poder de imperio, expresada en una ley y cuyo importe debe destinarse al cumplimiento de
sus fines específicos.
3-Car act er es
a-Prestación obligatoria: porque es esencia del tributo la coerción estatal, ya que es creado
unilateralmente por éste, no hay acuerdo de voluntades.
b-Comúnmente en dinero: puede haber caso en que la prestación sea en especie
c-Expresado en una ley
d-Destinado primariamente alcumplimiento de los fines del estado: pues hay, a veces, objetivos
extrafiscales como los impuestos aduaneros para proteger la industria.
4-Clases:
a-Impuestos: Prestaciones en dinero o especies, exigidas por el estado por medio de una ley y
en virtud de su poder de imperio.
b-Tasas: Tributo cuyo hecho generador está integrado por una actividad del estado, divisible e
inherente a su soberanía.
c-Contribuciones Especiales: prestaciones obligatorias debidas en razón de beneficios
individuales o de grupos sociales, derivados de la realización de obras públicas o especiales
actividades del estado.
Es la hipótesis condicionante descripta por la ley, que una vez acaecida en el tiempo y el espacio
y con relación a una persona da lugar al nacimiento de la
obligación tributaria.
El hecho imponible reúne cuatro aspectos integrativos esenciales e inescindibles:
a-Aspecto material: consiste en la descripción objetiva del hecho concreto que el destinatario
legal tributario realiza, o la situación en que se halla, o a cuyo respecto se produce.
b-Aspecto temporal:Aquí resulta de interés distinguir
-Instantáneos: se perfeccionan solamente en un momento determinado. Vg.: impuesto al juego.
- De ejercicio: todos los sucesos o hechos ocurridos en un período fiscal determinado (comercial
o anual), siendo considerados como un solo hecho imponible por la ley, cuya perfección ocurre
al finalizar dicho período. Vg.: impuesto a las ganancias.
c-Aspecto espacial: Es la descripción legal de las circunstancias de lugar que convierten en hecho
imponible un determinado fenómeno económico.
d-Aspecto personal: está dado por la persona que realiza el hecho."destinatario legal tributario".
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6-Beneficios fiscale s
Son circunstancias que neutralizan las consecuencias naturales del hecho imponible, por ej. La
obligación de pagar el tributo.
Las infracciones contempladas en esta ley son aquellas que afectan el erario público y la
seguridad social nacionales, provinciales y de la ciudad autónoma de Buenos Aires.
Contiene ademas regulaciones en cuanto a delitos económicos y fiscales.
A-EVASIÓN SIMPLE:
ARTICULO 1o: "Será reprimido con prisión de dos a seis años el obligado que mediante
declaraciones engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engaño, sea por
acción o por omisión, evadiere total o parcialmente el pago de tributos al fisco nacional, al fisco
provincial o a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires siempre que el monto evadido excediere la
suma de cuatrocientos mil pesos ($ 400.000) por cada tributo y por cada ejercicio anual, aún
cuando se tratare de un tributo instantáneo o de período fiscal inferior a un año."
Tipo objetivo:
Acción típica: el tipo requiere de un ocultamiento doloso del hecho imponible para esconder la
verdadera capacidad contributiva y omisión deliberada de pago.
Sujeto activo:
obligado es el contribuyente indicado en cada ley tributaria.
Consumación:
Al ser de resultado, la consumación operará cuando efectivamente se haya
producido el perjuicio fiscal, cuando no se haya procedido al pago íntegro del tributo adeudado.
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el monto establecido en el tipo no es una condición objetiva de punibilidad sino un conocimiento
específico sobre una circunstancia del tipo objetivo que debe ser conocido por el autor al
momento de realizar el hecho, por lo que la duda o el desconocimiento excluye el tipo.
Por su parte, Borinsky considera que los montos aludidos constituyen condiciones objetivas de
punibilidad en las figuras básicas, no así en las agravadas.
Es criterio de esta cátedra, acorde a la doctrina mayoritaria, que el monto fijado por la norma
constituye una condición objetiva de punibilidad en todas las hipótesis previstas por la ley.
Tipo subjetivo:
consistiría en un dolo directo y específico.Por ello, no toda evitación del pago constituirá el ilícito:
sólo será aquella verificada mediante despliegue de maniobras ardidosas o engañosas con la
finalidad inmediata de hacer incurrir al fisco para no pagar o pagar menos de lo que debe.
B-EVASIÓN AGRAVADA
ARTÍCULO 2: La pena será de tres años y seis meses a nueve años de prisión, cuando en el caso
del artículo 1° se verificare cualquiera de los siguientes supuestos:
a) Si el monto evadido superare la suma de cuatro millones de pesos ($4.000.000);
b) Si hubieren intervenido persona o personas interpuestas para ocultar la identidad del
verdadero sujeto obligado y el monto evadido superare la suma de ochocientos mil pesos
($800.000);
c) Si el obligado utilizare fraudulentamente exenciones, desgravaciones, diferimientos,
liberaciones, reducciones o cualquier otro tipo de beneficios fiscales, y el monto evadido por tal
concepto superare la suma de ochocientos mil pesos ($800.000);
d) Si hubiere mediado la utilización total o parcial de facturas o cualquier otro documento
equivalente, ideológica o materialmente falsos.
ARTICULO 3°- Será reprimido con prisión de tres (3) años y seis (6) meses a nueve (9) años el
obligado que mediante declaraciones engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o
engaño, se aprovechare indebidamente de reintegros, recuperos, devoluciones o cualquier otro
subsidio nacional, provincial, o correspondiente a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires de
naturaleza tributaria siempre que el monto de lo percibido supere la suma de cuatrocientos mil
pesos ($400.000) en un ejercicio anual.
Tipo objetivo:
Delito especial propio, de resultado, admite tentativa.
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Acción típica.
es idéntica a la defraudación con la diferencia consistente en que la figura que aquí nos ocupa
está vinculada a un subsidio y que el sujeto pasivo puede ser tanto el Fisco nacional como el
provincial o el correspondiente a la ciudad
Autónoma de Buenos Aires.
Sujeto activo:
"obligado", un sujeto que tenga un deber tributario establecido anteriormente en relación a
determinado subsidio.
Tipo subjetivo:
Delito doloso de dolo directo.
articulo 4°: Será reprimido con prisión de uno (1) a seis (6) años el que mediante declaraciones
engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engaño, sea por acción o por
omisión, obtuviere un reconocimiento, certificación o autorización para gozar de una exenció n,
desgravación, diferimiento, liberació n, reducción, reintegro, recupero o devolución
tributaria al fisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Tipo objetivo
-Es un delito de peligro concreto
-No tiene condición objetiva de punibilidad
-Su enumeración es taxativa
-No adimte tentativa
Sujeto Activo:
a diferencia de los anteriores, cualquier persona.
Tipo subjetivo:
dolo directo
ARTICULO 5: En los casos de los artículos 2o inc. c, 3 y 4, además de las penas allí previstas se
impondrá al beneficiario la perdida del beneficio y de la posibilidad de obtener o de utilizar
beneficios fiscales de cualquier tipo por el plazo de diez años.
ARTICULO 6°: Será reprimido con prisión de dos (2) a seis (6) años el agente de retención o de
percepción de tributos nacionales, provinciales o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, que
no depositare, total o parcialmente, dentro de los diez (10) días hábiles administrativos de
vencido el plazo de ingreso, el tributo retenido o percibido, siempre que el monto no ingresado
superase la
suma de cuarenta mil pesos ($40.000) por cada mes.
Sujeto activo
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Sólo puede ser autor quien es:
-Agente de retención
-y Agente de percepción
tipo subjetivo:
delito doloso,dolo directo
A-EVASIÓN SIMPLE.
ARTICULO 7°-Será reprimido con prisión de dos (2) a seis (6) años el obligado, que mediante
declaraciones engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engaño, sea por
acción o por omisión, evadiere parcial o totalmente al fisco nacional, provincial o de la Ciudad
Autónoma
de Buenos Aires, el pago de aportes o contribuciones, o ambos conjuntamente,
correspondientes al sistema de la seguridad social, siempre que el monto evadido excediere la
suma de ochenta mil pesos ($80.000) por cada mes.
B-EVASIÓN AGRAVADA.
ARTICULO 8°:La prisión a aplicar se elevará de tres años y seis meses a nueve años, cuando en
el caso del articulo 7° se verificare cualquiera de los siguientes supuestos:
a) Si el monto evadido superare la suma de cuatrocientos mil pesos ($ 400.000), por cada mes.
b) Si hubieren intervenido persona o personas interpuestas para ocultar la identidad del
verdadero sujeto obligado y el monto evadido superare la suma de ciento sesenta mil pesos ($
160.000.-)
ARTICULO 9°- Será reprimido con prisión de dos (2) a seis (6) años el empleador que no
depositare total o parcialmente dentro de los diez (10) días hábiles administrativos de vencido el
plazo de ingreso, el importe de los aportes retenidos a sus dependientes, siempre que el monto
no
ingresado superase la suma de veinte mil pesos ($20.000) por cada mes.
Idéntica sanción tendrá el agente de retención o percepción de los recursos de la seguridad
social que no depositare total o parcialmente, dentro de los diez (10) días hábiles administrativos
de vencido el plazo de ingreso, el importe retenido o percibido, siempre que el monto no
ingresado superase la suma de veinte mil pesos ($20.000) por cada mes.
ARTICULO 10: Será reprimido con prisión de dos a seis años el que habiendo tomado
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conocimiento de la iniciación de un procedimiento administrativo o judicial tendiente a la
determinación o cobro de obligaciones tributarias o de aportes y contribuciones de la seguridad
social nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, o derivadas de la aplicación
de sanciones pecuniarias, provocare o agravare la insolvencia propia o ajena, frustrando en
todo o en parte el cumplimiento de tales obligaciones.
Tipo objetivo:
se requiere que el autor haya tomado conocimiento y que en virtud de ese conocimiento
provoque o agravare su insolvencia para tornar imposible elcumplimiento total o parcial de sus
obligaciones fiscales.
Sujeto activo
cualquier obligado por obligacion propia o ajena
tipo subjetivo.
Dolo directo
ARTÍCULO 11.-Será reprimido con prisión de dos a seis años el que mediante registraciones o
comprobantes falsos o cualquier otro ardid o engaño, simulare el pago total o parcial de
obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social nacional, provincial o de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires o derivadas de la aplicación de sanciones pecuniarias, sean
obligaciones propias o de terceros.
tipo objetivo:
se intenta hacer creer erróneamente al fisco que se ha cancelado una obligacion cuando no lo
hizo.
Sujeto activo:
cualquier persona,el obligado o un tercero.
Tipo subjetivo.
Dolo directo
ARTICULO 12.- Será reprimido con prisión de dos a seis años. el que de cualquier modo
sustrajera, suprimiere, ocultare, adulterare, modificare o inutilizare los registros o soportes
documentales o informáticos delfisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos
Aires relativos a las obligaciones tributarias o de recursos de la seguridad social, con el
propósito
de disimular la real situación fiscal de un obligado.
Tipo subjetivo:
dolo especifico
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ARTÍCULO 12 BIS: Será reprimido con prisión de uno (1) a cuatro (4) años, el que modificare o
adulterare los sistemas informáticos o equipos electrónicos, suministrados u homologados por
el fisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, siempre y cuando dicha
conducta fuere susceptible de provocar perjuicio y no resulte un delito más severamente penado.
Sujeto activo:
nos encontramos ante un delito de autoría diferenciada.
12-Disposicione s ge ne rales.
ARTICULO 13o: Las escalas penales se incrementarán en un tercio del mínimo y del máximo,
para el funcionario o empleado público que, en ejercicio o en ocasión de sus funciones, tomase
parte de los delitos previstos en la presente ley. En tales casos, se impondrá además la
inhabilitación perpetua para desempeñarse en la función pública.
ARTICULO 14.-Cuando alguno de los hechos previstos en esta ley hubiere sido ejecutado en
nombre, con la ayuda o en beneficio de una persona de existencia ideal, una mera asociación de
hecho o un ente que a pesar de no tener calidad de sujeto de derecho las normas le atribuyan
condición de obligado, la pena de prisión se aplicará a los directores, gerentes, síndicos,
miembros del consejo de vigilancia, administradores,
mandatarios,representantes o autorizados que hubiesen intervenido en el hecho punible inclusive
cuando el acto que hubiera servido de fundamento a la representación sea ineficaz.
Cuando los hechos delictivos previstos en esta ley hubieren sido realizados en nombre o con la
intervención, o en beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrán a la entidad las
siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
1. Multa de dos (2) a diez (10) veces de la deuda verificada.
2. Suspensión total o parcial de actividades, que en ningún caso podrá exceder los cinco (5) años.
3. Suspensión para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios públicos
o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ningún caso podrá exceder los cinco
(5) años.
4. Cancelación de la personería, cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del
delito, o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad.
5. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere.
6. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona de existencia
ideal.
b) Concurriere con dos o más personas para la comisión de alguno de los delitos tipificados en
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esta ley, será reprimido con un mínimo de cuatro años de prisión.
c) Formare parte de una organización o asociación compuesta por tres o más personas que
habitualmente esté destinada a cometer cualquiera de los delitos tipificados en la presente ley
será reprimido con prisión de tres años y seis meses a diez años. Si resultare ser jefe u
organizador, la pena mínima se elevará a cinco años de prisión.
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1) Cheque común:
"es una orden de pago incondicional, librada contra un banco en el cual el librador tiene crédito
suficiente, pagadera a la vista, que confiere a su tenedor legitimado un derecho literal, abstracto
y autónomo"
Según el art. 2o de la ley 24452, el cheque común, para ser considerado tal a los efectos penales,
debe contener necesariamente los siguientes requisitos:
- la denominación "cheque" inserta en el texto
- un número de orden impreso en el cuerpo del cheque
-la indicación del lugar y fecha de su creación
-el nombre de la entidad financiera girada y el domicilio de pago
-la orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y
números, especificando la clase de moneda, con la salvedad de que en caso de discrepancia se
estará por la primera
- la firma del librador.
El título que al ser presentado al cobro careciere de algunas de las enunciaciones especificadas
precedentemente no valdrá como cheque, salvo que se hubiese omitido el lugar de creación en
cuyo caso se presumirá como tal el del domicilio del librador.
2) Cheque de pago diferido
"es una orden de pago, librada a fecha determinada, posterior a la de su libramiento, contra una
entidad autorizada en la cual el librador a la fecha de su vencimiento debe tener fondos
suficientes depositados a su orden
en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto. Los cheques de pago diferido se
libran contra las cuentas de cheques comunes".
En rigor formal, el cheque de pago diferido no es cheque, porque no es pagadero a la vista.
16-clase s:
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-el mandamiento de intimación de pago y el protesto ante el protocolo de un escribano público.
Sujeto activo:
el librador
Tipo subjetivo:
dolo directo y eventual
art. 302 inc. 2° del Código Penal, que reza: " Será reprimido....2. El que dé en pago o entregue,
por cualquier concepto a un tercero, un cheque, a sabiendas de que al tiempo de su presentació n
no podrá legalmente ser pagado"
sujeto activo:
librador.
Tipo subjetivo.
Dolo directo,no admite dolo eventualni culpa.
C-BLOQUEO DE CHEQUE
art 302 inc. 3°del Código Penal, que reprime al que "librare un cheque y diera contraorden para el
pago, fuera de los casos en que la ley autoriza a hacerlo"
El ilícito consiste en que el autor libra un cheque y tras ponerlo en
circulación en el tráfico jurídico, da una contraorden de pago.
La norma requiere que la contraorden sea realizada fuera de los casos en que la ley autoriza a
hacerlos.
Los casos autorizados son por:
-el hurto,
-robo,
-extravío o
-adulteración
sujeto activo:
librador.
Tipo subjetivo.
Delito doloso,admite dolo eventualy el error.
D-FRUSTRACIÓN DE CHEQUE.
El art 302 inc. 3 reprime al que "librare un cheque...o frustrare maliciosamente su pago"
tipo subjetivo:
admite dolo directo
El inc. 4° del art. 302, reprime alque "librare un cheque en formulario ajeno sin autorización".
Sujeto activo:
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sera cualquier persona menos el titular de la cuenta corriente bancaria
tipo subjetivo:
delito doloso.
MODULO 3
Por su naturaleza, es una Ley penal y los delitos que en ella encuadran son delitos de acción
pública. La iniciativa de la acción penal compete a Tribunal Nacional de Defensa de la
Competencia, organismo autárquico en el ámbito del Ministerio de Economía de la Nación la
autoridad estatal.
Por su estructura, la ley 25156 es tanto una ley de fondo como una ley de procedimiento.
Se entiende que el bien jurídico protegido consiste en el nterés económico general y el bienestar
de los consumidores, que implica el ejercicio de derechos de libertad económica.
1) Precios monopólicos: Son los que fija unilateralmente un monopolista o líder de precios con el
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objeto de incrementar sus beneficios.
2) Precios monopsónicos: Es el caso inverso al anterior, en el cual un monopsonista o líder de
precios fija precios inferiores a los competitivos en el mercado en que compra su producto o
insumo, y disminuye así el excedente total generado en el mismo.
3) Acuerdo de precios: Es la práctica concertada por la cual un grupo de empresas impone
precios semejantes a los monopólicos o monopsónicos (según la situación de que se trate) y
ejerce por lo tanto un poder de mercado conjunto cuyos efectos sobre el excedente total son
similares a los de las dos prácticas anteriores.
4) Precios predatorios: Son precios que se fijan por debajo de los que regirían en una situación
competitiva, con el objeto de forzar a que los competidores actuales se retiren del mercado
(liquidando sus empresas o vendiéndoselas a la entidad o grupo dominante) o disuadir la entrada
de nuevos competidores.
5) Fijación vertical de precios: Consiste en que una empresa o grupo de empresas que actúa en
una etapa del proceso productivo de un bien o servicio fije los precios de los bienes o servicios
correspondientes a etapas anteriores o posteriores, con el objeto apropiarse de excedentes
generados en otros mercados.
6) Discriminación de precios: Ocurre cuando una empresa cobra diferentes precios por el mismo
producto a distintos consumidores.
7) Acuerdo de cuotas: Es una práctica concertada horizontal por participan en un mercado
acuerdan no competir entre ellas y producir que las que regirían en una situación de
competencia.
8) Reparto de zonas: En este caso, lo que ocurre es que un mercado mayor e inicialmente más
competitivo se transforma en un conjunto de monopolios o monopsonios menores, en los que
sólo opera una empresa
9) Negativa a satisfacer pedidos: Es una restricción cuantitativa impuesta por una empresa o
grupo de empresas de naturaleza generalmente vertical, que consiste en negarse a vender a
ciertos clientes y favorecer en cambio a otros.
10) Imposición de prestaciones suplementarias: Es otra práctica vertical, generalmente unilateral,
por la cual un proveedor le impone a sus clientes la compra de ciertos productos que vienen
artificialmente "atados" a otros.
11) Imposición de exclusividad: Consiste en sujetar una operación a la condición de no utilizar o
comercializar bienes o servicios provistos por competidores.
12) Exclusión del mercado: Es una práctica horizontal de naturaleza usualmente concertada, por
el cual un grupo de empresas le impide a un competidor seguir operando en el mercado, a
través de la prohibición de utilizar algún recurso o fuente de abastecimiento que el grupo en
cuestión
monopoliza.
13) Obstaculización de la entrada: Implica la realización de acciones destinadas a dificultar el
ingreso al mercado de nuevos competidores, a través de actos tales como la instalación de
capacidad excedente de producción o almacenaje.
14) Destrucción de stocks o cierre de establecimientos: Son restricciones de la oferta logradas a
través de la disminución de la capacidad de abastecimiento, cuyo objeto es elevar los precios y
permitir el incremento de los beneficios de las empresas que operan en un mercado a costa de
una reducción del excedente total.
1) El autor es el único oferente o demandante en el mercado nacional o en una o varias partes del
mundo.
2) Cuando, sin ser la única, no está expuesta a competencia sustancial.
3) Cuando por el grado de integración vertical u horizontal, está en condiciones de determinar la
viabilidad económica de un competidor en el mercado, en su perjuicio.
21
7-Circunst ancias para de te rminar posición dominant e
a-El grado de sustituibilidad del bien o servicio que se trate por otros nacionales o extranjeros:
tiempo y condiciones de sustitución.
b-El grado en que las restricciones normativas limiten el acceso de productos u oferentes o
demandantes al mercado de que se trate.
c-El grado en el que el presunto responsable pueda influir unilateralmente en la formación de
precios o restringir abastecimiento o demanda en el mercado.
8-CONCENTRACIONES YFUSIONES
Concentración empresarial
Hay concentración, cuando se toma control de una o varias empresas mediante los siguientes
actos:
-Fusión
-Transferencia de fondos de comercio
-Control accionario
-Cualquier otro acto o acuerdo por el cual se transfiera a una empresa los activos de otra o les
otorgue influencia en la toma de decisiones.
el orden económico
A- TIPO OBJETIVO:
22
Art. 1°: Serán reprimidas con las sanciones que se establecen en la presente ley .
A) TODA NEGOCIACIÓN DE CAMBIO QUE SE REALICE SIN INTERVENCIÓN DE INSTITUCIÓN
AUTORIZADA PARA EFECTUAR DICHAS OPERACIONES.
(Institución autorizada: Banco Central de la República Argentina y los bancos e instituciones
financieras especialmente autorizadas por éste.)
B) OPERAR EN CAMBIOS SIN ESTAR AUTORIZADO A TAL EFECTO.
(Ninguna persona se puede dedicar a la compra venta de billetes, moneda extranjera, oro en
barra, oro amonedado, cheques de viajeros, divisas extranjeras y otras operaciones análogas en
divisas extranjeras. Como es sabido estas operaciones deben efectuarse a través de Casas,
Agencias,
Oficinas de cambio. )
C) TODA FALSA DECLARACIÓN RELACIONADA CON LAS OPERACIONES DE CAMBIO.
(Configura la conducta descripta por este tipo penal, toda persona que habiendo efectuado una
operación de cambio, realizara una falsa declaración de la misma impidiendo así el debido
control de parte de la autoridad de contralor como lo es el BCRA.)
D) LA OMISIÓN DE RECTIFICAR LAS DECLARACIONES PRODUCIDAS YDE EFECTUAR LOS
REAJUSTES CORRESPONDIENTES SI LAS OPERACIONES REALES RESULTASEN DISTINTAS DE
LAS DENUNCIADAS;
(El tipo penal aquí descrito, es un tipo penal omisivo, ya que quien efectúa una operación de
cambio, se encuentra frente a una situación generadora del deber de actuar, mediante la
realización de la conducta debida, que consiste en efectuar las rectificaciones y reajustes
correspondientes de las operaciones reales.)
E) TODA OPERACIÓN DE CAMBIO QUE NO SE REALICE POR LA CANTIDAD, MONEDA O AL TIPO
DE COTIZACIÓN, EN LOS PLAZOS YDEMÁS CONDICIONES ESTABLECIDOS POR LAS NORMAS
EN VIGOR;
(Son casos o supuestos de hecho que encuadran en este tipo penal: el liquidar por un mercado
cuando se debía hacerlo por otro, efectuar una operación de cambio por una cotización distinta
a la de mercado.)
F) TODO ACTO U OMISIÓN QUE INFRINJA LAS NORMAS SOBRE EL RÉGIMEN DE CAMBIOS."
(Conforma una remisión total, ya que hay absoluta ausencia de concreción del tipo penal porque
establece sólo la sanción y la determinación de la conducta remite a otra instancia diferente. Esta
remisión, además de total, es dinámica)
B-TIPO SUBJETIVO
los delitos cambiarios sólo pueden ser ejecutados a título doloso ya que en
ningún caso se ha previsto la modalidad culposa.
23
Art. 2 f) Cuando el hecho hubiese sido ejecutado por los directores, representantes legales,
mandatarios, gerentes, síndicos o miembros del consejo de vigilancia de una persona de
existencia ideal, con los medios o recursos facilitados por la misma u obtenidos de ella con tal fin,
de manera que el hecho resulte cumplido en nombre, con la ayuda o en beneficio de la misma, la
persona de existencia ideal también será sancionada de conformidad con las disposiciones de los
incisos a) y e).
La multa se hará efectiva solidariamente sobre el patrimonio de la persona ideal y sobre los
patrimonios particulares de los directores, representantes legales, mandatarios, gerentes,
síndicos o miembros del consejo de vigilancia que hubiesen intervenido en la comisión del hecho
punible".
Asi la responsabilidad es:
ACUMULATIVA: porque la responsabilidad del ente NO EXCLUYE la responsabilidad de las
personas físicas.
ESPECIAL: por cuanto está expresamente prevista en el texto de la ley (Art. 2 inc. f) que tipifica
la infracción delictual.
CONDICIONADA: porque esta sujeta a la doble condición de que 1) Haya sido el hecho cometido
por un órgano o representante de la persona jurídica y 2) Haya sido cometido a su cuenta.
El art. 23 del Código Penal de la Nación establece que "la condena importa la pérdida de los
instrumentos del delito, los que, con los efectos provenientes del mismo, serán decomisados, a
no ser que pertenecieren a un tercero no responsable. Los instrumentos decomisados no
podrán venderse, debiendo destruirse. Pueden aprovechar sus materiales los gobiernos de la
provincia o
el arsenal de guerra de la Nación".
La Jurisprudencia ha entendido que "...con la aplicación de lo dispuesto por el art. 23 C.P. a las
infracciones legisladas en la ley 19.539) no se trata de agravar las sanciones en ésta establecida
con una pena accesoria...sino de remitirse a una norma general cuyas previsiones se extienden a
todas las figuras represivas contempladas por las leyes especiales...no impide que el juzgador
analice en cada caso si la moneda secuestrada constituye instrumento de la infracción efecto
proveniente de la misma o bien elementos materiales ajenos a la comisión".
Aunque jurisprudencialmente, se intente hacer parecer que el comiso no es una pena accesoria,
lo cierto es que a los efectos prácticos opera como una pena más.
Artículo 18. A los fines de la reincidencia prevista por esta ley, se computarán las sentencias
condenatorias firmes pronunciadas a partir de su vigencia, aun cuando impongan pena de multa
y siempre que no hayan transcurrido cinco años entre la condena anterior y la nueva infracción.
Nuevamente nos encontramos con los casos en que el DERECHO PENAL CAMBIARIO se aparta
del Derecho Penal Nuclear.
La LPC agrava la pena en caso de reincidencia . Agravar la escala penal con
motivo de reincidencia es anticonstitucional porque afecta el non bis in ídem, ya que se está
haciendo valer un hecho ya juzgado para agravar la pena del otro delito.
16-El problema de la pre scripción de la acción penal y de las causale s de la int er rupción.
Artículo 19. La prescripción de la acción para perseguir las infracciones de cambio se operará a
24
los seis años. Dicho lapso se interrumpirá por los procedimientos que impulsen la investigación,
practicados con conocimiento del inspeccionado, por los actos procesales de impulsión dictados
por la jurisdicción administrativa o judicial y por la comisión de otra infracción.
Causales de interrupción:
-Procedimientos que impulsen la investigación
-Actos procesales de impulsión
-Comisión de otra infracción
v
17-De lit o de cont r abando- Le y 22415
El delito de Contrabando se encuentra regulado por la Ley 22415, dictada el 22-3-81. Esta Ley se
ha estructurado como un verdadero código, denominado "Código Aduanero".
"Constituyen Aduanas las distintas oficinas que, dentro de la competencia que se les hubiere
asignado, ejerzan las funciones de aplicación de la legislación relativa a la importación y
exportación de mercadería, en especial las de percepción y fiscalización de las rentas públicas
producidas por los derechos y demás tributos con que las operaciones de importación y
exportación se hallan gravadas y las de control del tráfico internacional de mercadería."
El control del tráfico internacional de mercadería está condicionado por las distintas
prohibiciones:
Prohibiciones Absolutas: son absolutas las prohibiciones que impiden a todas las personas la
25
importación o la exportación de mercadería determinada. Prohibiciones Relativas: son relativas
las prohibiciones a la importación o exportación cuando prevén excepciones a favor de una o
varias personas.
Aquí esta presente la vieja discusión relativa al tipo de diferencia entre delitos y contravención.
Es importante porque el código Aduanero dedica un título a los delitos aduaneros y otro a las
contravenciones .
Ya la propia ley lo dice (art. 892): "A los efectos de este código, el término infracción se equipara
al de contravención."
Acordando que la diferencia es cuantitativa, hay que saber delimitarla ya que por ejemplo los
delitos reprimen formas culposas (art. 868) y las contravenciones formas dolosas (947) por lo
que la tipicidad dolosa o imprudente no será suficiente para efectuar la distinción.
La diferenciación debe ser construida en sobre la base de la magnitud de la conducta ilícita
desarrollada por el autor y y el correlativo esfuerzo controlador por parte de la Aduana en
resumen la diferencia va a fincar en el grado de lesión al bien jurídico protegido.
TIPO OBJETIVO
Sujeto Activo: cualquier persona.
Sujeto pasivo: Sólo la Dirección Nacional de Aduanas
TIPO SUBJETIVO
Dolo directo
Las figuras del Art. 864 no requieren necesariamente ardid o engaño y admiten
dolo directo, indirecto y eventual. Basta la mera intención.
26
C)FIGURAS AGRAVADAS DE CONTRABANDO-ART 865-866-867
Art. 865: Se impondrá prisión de cuatro a diez años en cualquiera de los supuestos previstos en
los arts. 863 y 864 cuando:
a) Intervinieren en el hecho tres o más personas en calidad de autor, instigador o cómplice.
b) Interviniere en el hecho en calidad de autor, instigador o cómplice un funcionario o empleado
público en ejercicio o en ocasión de sus funciones o con abuso de su cargo.
c) Interviniere en el hecho en calidad de autor, instigador o cómplice un funcionario o empleado
del Servicio Aduanero o un integrante de las fuerzas de seguridad a las que este Código les
confiere la función de autoridad de prevención de los delitos aduaneros.
d) Se cometiere mediante violencia física o moral en las personas, fuerza sobre las cosas o la
comisión de otro delito o su tentativa.
e) Se realizare empleando un medio de transporte aéreo, que se apartare de las rutas
autorizadas o aterrizare en lugares clandestinos o no habilitados por el Servicio Aduanero para
el tráfico de mercadería.
f) Se cometiere mediante la presentación ante el Servicio Aduanero de documentos adulterados
o falsos, necesarios para cumplimentar la operación aduanera.
g) Se tratare de mercadería cuya importación o exportación estuviere sujeta a una prohibició n
absoluta.
h) Se tratare de sustancias o elementos no comprendidos en el art. 866 que por su naturaleza,
cantidad o características, pudieren afectar la salud pública.
i) El valor de la mercadería en plaza o la sumatoria del conjunto cuando formare parte de una
cantidad mayor, sea equivalente a una suma igual o superior a pesos tres millones ($ 3.000.000).
Art. 866: Se impondrá prisión de tres a doce años en cualquiera de los supuestos previstos en
los arts. 863 y 864 cuando se tratare de estupefacientes en cualquier etapa de su elaboración.
Estas penas serán aumentadas en un tercio del máximo y en la mitad del mínimo cuando
concurriere alguna de las circunstancias previstas en los incs. a), b), c), d) y e) del art. 865, o
cuando se tratase de estupefacientes elaborados o semielaborados que por su cantidad
estuviesen inequívocamente destinados a ser comercializados dentro o fuera del territorio
nacional.
Art. 867 (1) - Se impondrá prisión de cuatro (4) a doce (12) años en cualquiera de los supuestos
previstos en los arts. 863 y 864 cuando se tratare de elementos nucleares explosivos, agresivos
químicos, o materiales afines, armas, municiones o materiales que fueren considerados de
guerra
o sustancias o elementos que por su naturaleza, cantidad o característica pudieren afectar la
seguridad común salvo que el hecho configure un delito al que correspondiere una pena mayor.
27
e-Por el monto:$3.000.000
Art. 868 - Será reprimido con multa de pesos cinco mil ($ 5.000) a pesos cincuenta mil ($ 50.000):
a) El funcionario o empleado aduanero que ejercitare indebidamente las funciones de verificación,
valoración, clasificación, inspecció n o cualquier otra función fiscal o de control a su cargo,
siempre que en tales actos u omisiones mediare negligencia manifiesta que hubiere posibilitado
la comisión del contrabando o su tentativa.
b) El funcionario o empleado administrativo que por ejercer indebidamente las funciones a su
cargo, librare o posibilitare el libramiento de autorización especial, licencia arancelaria o
certificación que fuere presentada ante el Servicio Aduanero destinada a obtener un tratamiento
aduanero o fiscal más favorable al que correspondiere, siempre que en el otorgamiento de tales
documentos hubiere mediado grave inobservancia de las disposiciones legales específicas que lo
regularen.
Estos delitos culposos se refieren a acciones que infringen el deber de cuidado de funcionarios o
empleados aduaneros o administrados.
21-Tent ativa
Art. 871- Incurre en tentativa de contrabando el que, con el fin de cometer el delito de
contrabando, comienza su ejecución pero no lo consuma por circunstancias ajenas a su voluntad.
Art. 872 - La tentativa de contrabando será reprimida con las mismas penas que corresponden
al delito consumado.
Art. 873 - Se considera supuesto especial de tentativa de contrabando la introducción a recintos
sometidos a control aduanero de bultos que, individualmente o integrando una partida,
contuvieren en su interior otro u otros bultos, con marcas, números o signos de identificación
iguales o idóneos
para producir confusión con los que ostentare el envase exterior u otros envases comprendidos
en la misma partida. El responsable será reprimido con la pena que correspondiere al supuesto
de contrabando que se configurare.
Fundamento:
La exposición de motivos de la ley expresa que la modalidad del delito de contrabando, en los
casos más usuales no permite la diferenciación entre delito tentado y consumado.
Esto no cobra sentido si se tiene en cuenta que la menor escala penal de la tentativa fijada por el
Art. 42 CP, obedece a la finalidad disuasiva que se le atribuye a la regulación de este instituto.
Esa finalidad no se cumplirá en el Derecho Penal Aduanero.
Art. 874 - 1. Incurre en encubrimiento de contrabando el que, sin promesa anterior al delito de
contrabando, después de su ejecución:
a) ayudare a alguien a eludir las investigaciones que por contrabando efectúe la autoridad o a
sustraerse a la acción de la misma;
b) omitiere denunciar el hecho estando obligado a hacerlo;
c) procurare o ayudare a alguien a procurar la desaparición, ocultación o alteración de los
rastros, pruebas o instrumentos del contrabando;
d) adquiriere, recibiere o interviniere de algún modo en la adquisición o recepción de cualquier
mercadería que de acuerdo con las circunstancias debía presumir proveniente de contrabando.
2. El encubrimiento de contrabando será reprimido con prisión de seis (6) meses a tres (3) años,
28
sin perjuicio de aplicarse las demás sanciones contempladas en el art. 876.
3. La pena privativa de libertad prevista en el apart. 2 de este artículo, se elevará en un tercio
cuando:
a) el encubridor fuera un funcionario o empleado público o un integrante de las fuerzas armadas
o de seguridad;
b) los actos mencionados en el inc.
d) del apart. 1 de este artículo constituyeren una actividad habitual.
Art. 875 -
1. Estarán exentos de pena los que hubieren ejecutado un hecho de los previstos en los incs. a), b)
y c) del apart. 1, del art. 874, a favor del cónyuge, de un pariente dentro del cuarto grado de
consanguinidad o el segundo de afinidad, de un amigo íntimo o de una persona a la que
debieren especial gratitud.
2. Cuando se encubriere con la finalidad de obtener un beneficio económico o de asegurar el
producto o el provecho del contrabando, no se aplicará la exención de pena prevista en el apart.
1 de este capítulo.
23- De lit os Cont ra e l Orden Económico- Financier o- La le y 25.246 y su modificat or ia, Ley
26683: Lavado de Act ivos De lictivos
La ley 25246 conocida como Ley de Encubrimiento y Lavado de activos.Su contenido modificó el
delito de encubrimiento previsto en el Art. 277
de nuestro Código Penal y creó la figura de Lavado de Dinero.A su vez, la Ley 25246 creó la
Unidad de Información Financiera, como organismo de aplicación
para el control de operaciones económicas que pudieran resultar actividades de lavado.
El análisis político criminal de la efectividad de la ley 25246 ha sido negativo: durante toda su
vigencia el índice de condenas penales por este delito ha sido ínfimo por no decir nulo por lo que
se vio en la necesidad de reformarla a traves de la ley 26683 modificando el lavado de activos
delictivos.
En los años 60, en Estados Unidos se dan los primeros precedentes de enjuiciamiento de este
delito.
29
Esta sustitución de bienes se realiza normalmente por cuatro canales.
1) Instituciones financieras tradicionales (bancos, empresas de créditos, transferencias
interbancarias).
2) Instituciones financieras no tradicionales (corredores de bolsa,intermediarios de metales
preciosos y otros de arte, casas de cambio de divisas, compraventa de premios o loterías).
3) Introducción de los bienes a la economía diaria (inversiones en negocios de gran movimiento
de efectivo, supermercados, cetros de apuestas, obras de arte).
4) Otras modalidades para transportar el dinero fuera del país (transporte en efectivo por
medio de correos, utilización de paraísos fiscales, adquisición de propiedades en otros países.
art 303:1)
Será reprimido con prisión de tres (3) a diez (10) años y multa de dos (2) a diez (10) veces del
monto de la operación, el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare,
disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulación en el mercado, bienes provenientes
de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los
subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito, y siempre que su valor supere la suma
de pesos trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos
vinculados entre sí.
Tipo objetivo:
Delito de peligro concreto de pura actividad. Requiere la puesta en peligro efectivo del B JP, por
lo que admite tentativa.El delito puede ser de acción u omisión.
Sujeto Activo: Es de titularidad indiferenciada. Anteriormente no podían ser autoras las personas
jurídicas.
30
mitad del mínimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare elhecho con habitualidad o como miembro de una asociación o
banda formada para la comisión continuada de hechos de esta naturaleza;
La agravante se funda en la mayor capacidad y eficacia delictiva que suministra a los sujetos la
organización, amparándose sus integrantes en la impunidad que muchas veces proporciona la
organización, al prever cada uno de los pasos necesarios para la legitimación de los bienes
ilícitos, por medio de negocios aparentemente legales, cuyos entresijos hacen muchas veces
imposible su descubrimiento.
Artículo 304: Cuando los hechos delictivos previstos en el artículo precedente hubieren sido
realizados en nombre, o con la intervención, o en beneficio de una persona de existencia ideal,
se impondrán a la entidad las siguientes sanciones conjunta o alternativamente:
•1. Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito.
•2. Suspensión total o parcial de actividades, que en ningún caso podrá exceder de diez (10) años.
•3. Suspensión para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios
públicos o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ningún caso podrá exceder
de diez (10) años
•
. 4. Cancelación de la personería cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisión del
delito, o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad.
•5. Pérdida o suspensión de los beneficios estatales que tuviere.
•6. Publicación de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona jurídica.
31
k) Trata de personas.
2. El delito de financiación del terrorismo (artículo 213 quáter del Código Penal). (art. 6 de la ley
25246 modificado por la ley 26338
ARTICULO 8° - La Unidad de Información Financiera estará integrada por un (1) Presidente, un (1)
Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete (7) Vocales conformado por:
ARTÍCULO 14 (Reformado por la Ley 26683): La Unidad de Información Financiera (UIF) estará
facultada para:
1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el
cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público, nacional, provincial o municipal, y
a personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, todos los cuales estarán obligados a
proporcionarlos dentro del término que se les fije, bajo apercibimiento de ley.
En el marco del análisis de un reporte de operación sospechosa los sujetos contemplados en el
artículo 20 no podrán oponer a la Unidad de Información Financiera (UIF) el secreto bancario,
fiscal, bursátil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad.
2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningún caso podrán ser anónimas.
3. Requerir la colaboración de todos los servicios de información del Estado, los que están
obligados a prestarla en los términos de la normativa procesal vigente.
4. Actuar en cualquier lugar de la República en cumplimiento de las funciones establecidas por
esta ley.
5. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente se resuelva la
suspensión, por el plazo que éste determine, de la ejecución de cualquier operación o acto
informado previamente conforme al inciso b) del artículo 21o cualquier otro acto vinculado a
éstos, antes de su realización, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios
serios y graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos
previstos en el artículo 6o de la presente ley o de financiación del terrorismo. La apelación de
esta medida sólo podrá ser concedida con efecto devolutivo.
6. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente el allanamiento de
lugares públicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentación o elementos
útiles para la investigación. Solicitar al Ministerio Público que arbitre todos los medios legales
necesarios para la obtención de información de cualquier fuente u origen.
7. Disponer la implementación de sistemas de contralor interno para las personas a que se
refiere el artículo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de
Información Financiera (UIF) establecerá los procedimientos de supervisión, fiscalización e
inspección in situ
para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artículo 21 de la ley y de
las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artículo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno dependerá directamente del Presidente de la Unidad de
Información Financiera (UIF), quien dispondrá la sustanciación del procedimiento, el que deberá
ser en forma actuada.
En el caso de sujetos obligados que cuenten con órganos de contralor específicos, éstos últimos
deberán proporcionar a la Unidad de Información Financiera (UIF) la colaboración en el marco
de su competencia.
8. Aplicar las sanciones previstas en el capítulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el
debido proceso.
9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de
Información Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para
recuperación de información relativa a su misión, pudiendo celebrar acuerdos y contratos con
organismos nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de
tal carácter, a condición de necesaria y efectiva reciprocidad.
10. Emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados por
32
esta ley, previa consulta con los organismos específicos de control. Los sujetos obligados en los
incisos 6 y 15 del artículo 20 podrán dictar normas de procedimiento complementarias a las
directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Información Financiera (UIF), no pudiendo
ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
33
19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que
tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/ o administradas exclusivamente por
agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321y 20.337
respectivamente;
21. Las personas físicas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de
automóviles,camiones, motos, ómnibus y microómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial,
naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos.
22. Las personas físicas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso
y las personas físicas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas
de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
23. Las personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los deportes
profesionales.
Esta clase de delitos que se agrupan en este Título XIII -que son infracciones de naturaleza
económica, de tipo macrosocialy, por lo general, de carácter pluriofensivo- afectan al sistema
crediticio en su conjunto (la regulación económica del mercado) y ponen en peligro,
consecuentemente, el normal
funcionamiento del orden económico, esto es, la regulación jurídica de la producción, distribució n
y consumo, de bienes y servicios.
El presente proyecto de ley, entonces, tiene también por finalidad crear nuevas herramientas
que permitan fortalecer al Estado nacional en su misión de proteger la estabilidad económica
obtenida en un contexto de crisis.
Con estas orientaciones, se incorporan otras figuras penales que procuran proteger el orden
económico y financiero de nuestro país.
La tipificación penal del delito de abuso de información privilegiada reprime penalmente el uso y
suministro de cualquier tipo de información o datos sensibles, que por sus características pueda
alterar la negociación, cotización, compra, venta y liquidación de valores negociables.
En materia de autoría y participación, la propuesta incluye a los directores, miembros del
órgano de fiscalización, accionistas, representantes de la sociedad y a todo aquel que preste
funciones o desempeñe una tarea laboral o profesional dentro de la sociedad emisora. Con ello,
el círculo de autores no sólo incluye a quienes tienen contacto directo con la información, sino
también
comprende a otras personas que accedan a la información por la circunstancia de ocupar un
lugar dentro de la estructura societaria en la que prestan servicios o tareas.
De este modo, la incorporación del delito de abuso de información privilegiada protege la
transparencia del mercado de valores y garantiza la igualdad entre los inversores, fuentes
esenciales que alimentan la confianza sobre la que se realizan todas las operaciones bursátiles.
a- concepto.
El uso abusivo de la información o privilegiada implica una conducta que afecta el derecho de los
inversionistas en el mercado de valores a que se les garantice la igualdad de condiciones y
oportunidades frente a quienes tienen acceso a cierta información reservada o privilegiada y que
la utilizan en detrimento de aquellos que no poseen tal información, conducta que altera o pone
en serio riesgo el buen funcionamiento y la transparencia del mercado de capitales.
Para que un mercado de capitales sea seguro, y por lo tanto confiable, debe tratarse de un
mercado en el que todos, desarrollen sus actividades en un
marco de igualdad de participació n y oportunidades.
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b-bjo protegido:
consiste en la "transparencia delmercado de valores"
c-figuras.
FIGURA BASICA
Artículo 306:
Será reprimido con prisión de uno (1) a cuatro (4) años, multa equivalente al monto de la
operación, e inhabilitación especialde hasta cinco (5) años, el director, miembro de órgano de
fiscalización, accionista, representante de accionista y todo el que por su trabajo, profesión o
función dentro de una sociedad emisora, por sí o por persona interpuesta, suministrare o
utilizare
información privilegiada a la que hubiera tenido acceso en ocasión de su actividad, para la
negociación, cotización, compra, venta o liquidación de valores negociables.
Artículo 77:
El término "información privilegiada" comprende toda información no disponible para el público
cuya divulgación podría tener significativa influencia en el mercado de valores.
Tipo objetivo.
Tipo subjetivo
delito doloso, compatible sólo con el dolo directo.
AGRAVANTES
Artículo 307:
El mínimo de la pena prevista en el artículo anterior se elevará a dos (2) años de prisión y el
máximo a seis (6) años de prisión, cuando:
a) Los autores del delito utilizaren o suministraren información privilegiada de manera habitual;
b) El uso o suministro de información privilegiada diera lugar a la obtención de un beneficio o
evitara un perjuicio económico, para sí o para terceros.
El máximo de la pena prevista se elevará a ocho (8) años de prisión cuando:
c) El uso o suministro de información privilegiada causare un grave perjuicio en el mercado de
valores;
d) El delito fuere cometido por un director, miembro del órgano de fiscalización, funcionario o
empleado de una entidad autorregulada o de sociedades calificadoras de riesgo, o ejerciera
profesión de las que requieren habilitación o matrícula, o un funcionario público. En estos casos,
se impondrá además pena de inhabilitación especial de hasta ocho (8) años.
HIPERAGRAVANTES
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1) Cuando el uso o suministro de información privilegiada causare un grave perjuicio en el
mercado de valores (por ej. la pérdida de confianza por parte de los inversionistas). La
indeterminación que luce esta agravante, permite suponer las enormes dificultades que ofrecerá
su interpretación y aplicación en la praxis. El mercado de valores importa un segmento
importante
del sistema financiero en su conjunto, de manera que los daños que pudiera recibir como
consecuencia del abuso de información privilegiada, pueden tener una verdadera incidencia en la
economía nacional. Si la figura básica ya importa una puesta en peligro de aspectos relevantes
del mercado de valores, la perfecció n de la figura agravada requiere algo más, un daño efectivo
y
ciertamente mensurable, lo cualserá de difícil ponderación y determinación en la práctica.
2) Cuando el delito fuere cometido por un director, un miembro del órgano de fiscalización,
funcionario o empleado de una entidad autorregulada, o de sociedades calificadoras de riesgo, o
ejerciera profesión de las que requieren habilitación o matrícula, o un funcionario público.
Si bien el tipo penal de manipulación de valores negociables presenta ciertas similitudes con el
tratamiento que el actual Código Penal brinda a los fraudes contra la industria y el comercio , su
incorporación se justifica ante la necesidad político- criminal de atender a las especiales
características que conductas disvaliosas como el agio y/ o la concertación adoptan en el
mercado de valores
El bien jurídico protegido en este elenco de figuras es la transparencia del mercado de valores,
elemento que definitivamente impacta en el orden económico y financiero.
MODULO 4
1- ESTAFA GENÉRICA:
La defraudación no es un tipo penal sino una expresión genérica que abarca dos clases de
estructuras típicas, a saber:
a) Estafas:
La estafa es una defraudación por fraude.Ocurrido la estafa siempre se verá disminuido el
patrimonio de la víctima.
La secuencia causal en la estafa -como toda defraudación- es la siguiente: El agente despliega
una actividad engañosa que induce en error a una persona, quien en virtud de ese error, realiza
una prestación que resulta perjudicialpara su patrimonio. La conducta punible es, pues, la de
defraudar por medio de ardid o engaño.
En la estafa hay un fraude inicial: el fraude es determinante del autor y consiguientemente
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anterior a él.
El dolo es ex ante.
b) Abuso de confianza.
La disposicion pstrimonial perjudicial se basa en una entrega a título precario con la obligació n
de restituir o devolver.
El dolo es ex post.
Tipo Penal:
La disposición patrimonial debe ser pecuniariamente perjudicial y debe ser una lesion significante.
A-ARDID es cualquier artificio o medio empleado hábil y mañosamente para el logro de algún
intento;
B-ENGAÑO es falto de verdad en lo que se dice o se hace creer, y exige que un tercero padezca
el error que es su consecuencia.
C-ERROR :Es un estado Psicológico provocado por el autor del delito, quien induce a la víctima a
la realización de la disposición patrimonial perjudicial; es un conocimiento viciado de la realidad,
un defecto en la representación sobre los hechos.
D-SILENCIO:constituye delito cuando valla acompañado de un aacto positivo , o bien que se de el
supuesto de que existia el deber jurpidico de hablar.
E-MENTIRA:es la manifestación (verbal o escrita) o la expresión contraria a lo que se sabe, cree
o piensa, la opinión dominante no la considera un ardid o engaño, toda vez que, para alcanzar tal
carácter, la mentira debe estar reforzada con hechos exteriores.No conforma las exigencias
típicas objetivas del delito.
Constumacion y tentativa.
Dispositivos mecánicos:
Se ha aceptado que el instrumento mecánico representa la voluntad viciada del sujeto pasivo y
en tal sentido habría estafa.
En relación a los medidores de electricidad,a alteración del medidor para evitar el registro del
consumo eléctrico constituye el delito de estafa que configura el ardid y se vulnera una relación
de confianza o de buena fe comercial, materializada circunstancialmente en el medidor, causando
un perjuicio económico a la empresa.
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3.- Aparato automático de servicio domiciliario (gas, agua). Es estafa porque la maniobra para
alterar el medidor induce a error al proveedor quien cobra menos. Si se cuelgan los ganchos de
la luz, hay hurto o robo, según el caso.
4.- Transferencia electrónica de fondos. Hay 3 soluciones:
a) es hurto, porque el apoderamiento lo hace el autor manejando el sistema informático. El
dinero no lo entrega el banco por error;
b) es estafa, porque no hay apoderamiento conforme del 162. El autor retira el dinero como si
fuera suyo, pero porque antes hizo ciertas maniobras (tomar dinero ajeno, y hacer creer que es
de el); no se apodera del dinero, sino que lo retira, porque se lo entrega el cajero, convencido
que le pertenece. No es entonces la computadora la engañada, sino el banco a través del cajero;
c) es atípico. No es hurto porque la moneda de giro, no es cosa mueble y no es estafa, porque
no se engaña a otros porque es una maquina. La estafa, solo será apreciable si el ordenador no
es nada más que un medio auxiliar. Si es como la mayoría de los casos, un sistema que realiza
operaciones sin intervención de personas, no hay estafa.
a-Estafa Procesal:"aquella que se produce cuando una parte con su conducta engañosa,
realizada con ánimo de lucro, induce a error al Juez y éste, como consecuencia del error, dicta
una sentencia injusta que causa un perjuicio patrimonial a la parte contraria o a un tercero".
En este caso siempre la víctima del error debe ser un Juez.
La figura se caracteriza por presentar una triangulación, en donde la víctima del fraude (Juez)
dispone sobre los bienes del ofendido penal (demandado).
Hay estafa procesal cuando una parte, con su conducta engañosa y realizada con ánimo de lucro
induce a error a un juez y éste, como consecuencia del error dicta una sentencia injusta que
causa un perjuicio patrimoniala la parte contraria o a un tercero.
b-Estafas de Servicios o Alimentos:
Petardismo: o gorronería:Lo comete quien consume bebidas o alimentos en establecimientos
que ejercen el comercio, o se hicieran prestar o utilizar un servicio cualquiera de pago inmediato
y no lo abonaren al ser requeridos. Casos análogos: el pasajero de taxi, el pasajero de hotel.
Modalidades comisivas
1) Nombre supuesto: es el nombre fingido, que no es propio del autor. Puede ser un nombre
falso (que no existe, o es imaginario)o verdadero, pero ajeno.
2) Calidad simulada: calidad es el conjunto de condiciones que distinguen a una persona (estado
civil, situación familiar, condiciones jurídicas o sociales). Se trata de una atribución, actualmente
falsa que puede obedecer a una simulación total (sin invocar un cargo que no se tiene) o la
invocación de una calidad que se ha tenido, pero ya no se tiene; o que se va a tener, pero
todavía no se tiene. Debe ser determinante de la prestación.
3) Falsos Títulos: es una variante del anterior. El titulo es una calidad que habilita para
determinadas funciones y que contiene ciertos honores. El titulo puede ser, otorgado por el
Estado (título profesional), por Universidades (grados académicos), culturales (distinciones
honoríficas) de costumbre (tit. Nobleza).
4) Influencia mentida: todo poder o valimiento que se tenga entre personas o grupos y que no
sea real.
5) Abuso de confianza: la confianza es la seguridad que se tiene en una persona con respeto a la
cual se omiten los cuidados o precauciones habituales. Puede referirse tanto a la confianza como
el resultado intencionalmente procurado para abusar de ella, como la confianza preexistente.
6) Apariencia de bienes, crédito, comisión, empresa o negociación:
- Aparenta bienes, el que muestra que tiene cosas o derechos que no están en su patrimonio.
- Aparenta crédito, el que simula la obtención de un respaldo económico de terceros.
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- Aparenta empresa, quien simula la existencia de una organización destinada a la producción
económica lucrativa.
- Aparenta negociación, el que simula la existencia de una transacción, que se realiza o se va a
realizar; o muestra características distintas de una transacción que se esta llevando a cabo.
- Aparenta comisión, el que simula cualquier especie de representación de un tercero para
realizar un acto o recibe una extensión de esa representación distinta de la otorgada.
Consumación y Tentativa
Se consuman cuando se realiza la disposición patrimonial perjudicial, sin que interese que ella se
transforme en beneficio para el autor o un tercero. La tentativa comienza con el despliegue del
procedimiento ardidoso.
sujetos
Autor: Puede ser cualquier persona.
Sujeto Pasivo: Solo será alguien con capacidad psíquica para tener una noción correcta con
capacidad psíquica.
2-DEFRAUDACIONES ESPECIALES
Articulo 173. Sin perjuicio de la disposición general del artículo precedente, se considerarán
casos especiales de defraudación y sufrirán la pena que él establece:
"El que defraudare a otro en la sustancia, calidad o cantidad de las cosas que el entregue en
virtud de contrato o de un título obligatorio".
Habrá estafa en la medida que se den dos presupuestos:
a) cuando en operaciones ordinarias el vendedor ha efectuado alguna maniobra tendiente a
inducir positivamente en error al comprador diligente y
b) cuando la ley ha estableció especiales obligaciones de carácter positivo al vendedor, de
manera que la mercadería debe ser genuina por expresa exigencia o contralor oficial
"el que con perjuicio de otro se negare a restituir o no restituyere a su debido tiempo, dinero,
efectos o cualquier otra cosa mueble que se le haya dado en depósito, comisión, administración
u otro título que produzca obligación de entregar o devolver".
La esencia del delito consiste en el quebrantamiento por parte del autor, que
abusando de la confianza depositada en él por el dador de la cosa, de la obligación que le
imponía el titulo de entrega del objeto, de devolver o entregarlo en su individualidad.
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El delito consiste en defraudar a otro haciéndose suscribir mediante engaño algún documento,
causando un daño de naturaleza patrimonial: Sin lesión pecuniaria no hay delito.
"El que cometiere alguna defraudación abusando de firma en blanco, extendiendo con ella algún
documento en perjuicio del mismo que la dio o de tercero".
La particularidad de esta estafa consiste en que se lleva a cabo a través del abuso de una firma
que ha sido otorgada en blanco.
"el dueño de una cosa mueble que la sustrajere de quien la tenga legítimamente en su poder, con
perjuicio del mismo o de tercero".
"el que, por disposición de la ley, de la autoridad o por un acto jurídico, tuviera a su cargo el
manejo, la administración o el cuidado de bienes o intereses pecuniarios ajenos, y con el fin de
procurar para si o para un tercero un lucro indebido o para causar daño, violando sus deberes
perjudicare los intereses confiados u obligare abusivamente al titular de éstos"
Tipo subjetivo
dolo directo,se excluye dolo eventualy la culpa.
"El que cometiere defraudación, sustituyendo, ocultando o mutilando algún proceso, expediente,
documento u otro papel importante".
Tipo Subjetivo:
El delito exige dolo directo, sin que sea necesario que exista otro elemento subjetivo especial.
Consumación y tentativa:
El delito se consuma con el perjuicio patrimonial como consecuencia de las conductas típicas
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lesivas a la propiedad ajena. Es un delito materia y admite tentativa.
"el que vendiere o gravare como bienes libres, los que fueren litigiosos o estuvieren
embargados o gravados; y el que vendiere, gravare o arrendare como propios, bienes ajenos".
"el que defraudare, con pretexto de supuesta remuneración a los jueces u otros empleos
públicos".
"El que tornare imposible, incierto o litigioso el derecho sobre un bien o el cumplimiento, en las
condiciones pactadas, de una obligación referente al mismo, sea mediante cualquier acto jurídico
relativo al mismo bien, aunque no importe enajenación, sea removiéndolo, reteniéndolo,
ocultándolo o dañándolo, siempre que el derecho o la obligación hubieran sido acordados a otro
por un precio o como garantía"
sujetos
Sujeto activo: (persona física o jurídica) solo puede ser el titular fiduciario, el administrador de
fondos comunes de inversión y el dador de un contrato de leasing.
Sujeto pasivo: (persona física o jurídica) consecuentemente solo pueden serlo el fiduciante o
fideicomitente, el beneficiario; los inversores del fondo común, y le tomador del c. de leasing.
"el tenedor de letras hipotecarias que en perjuicio del deudor o de terceros omitiera consignar en
el título los pagos recibidos".
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Sujetos del delito
Se trata de un delito de titularidad indiferenciada, por lo que el sujeto activo puede ser cualquier
persona, mientras que el sujeto pasivo, solo puede ser el titular de la tarjeta.
Tipo subjetivo:
El delito es doloso y requiere dolo directo.
"El que defraudare a otro mediante cualquier técnica de manipulación informática que altere el
normal funcionamiento de un sistema informático o la transmisión de dato".
Tipo subjetivo:
Se trata de un delito doloso que admite únicamente dolo directo.
3-DEFRAUDACIONES AGRAVADAS
ARTICULO 174. -
Inc 1°. El que para procurarse a sí mismo o procurar a otro un provecho ilegal en perjuicio de un
asegurador o de un dador de préstamo a la gruesa, incendiare o destruyere una cosa asegurada
o una nave asegurada o cuya carga o flete estén asegurados o sobre la cual se haya efectuado
un préstamo a la gruesa.
inc. 4° Se trata del empresario o constructor de una obra cualquiera o el vendedor de materiales
de construcción que cometiere, en la ejecución de la obra o en la entrega de los materiales, un
acto fraudulento capaz de poner en peligro la seguridad de las personas, de los bienes o del
Estado.
Bien juridico:
es la propiedad ajena, cuyo menoscabo se produce como consecuencia
del obrar defraudatorio característico del vaciamiento empresarial. Se trata de un ilícito que
afecta bienes jurídicos individuales.
Se trata de un delito especial propio. Por lo tanto el autor debe ser el titular del patrimonio
empresarial afectado o miembro jerarquizado de la organización (director, gerente etc.).
Sujeto pasivo puede ser una persona de existencia física o jurídica. La víctima es el acreedor de
la empresa, titular del bien jurídico protegido.
Tipo subjetivo:
La figura requiere dolo directo. No admite dolo eventual ni culpa.
Está prevista en el último párrafo del art. 174 del Código Penal, al establecer: "que en los casos
de los tres incisos precedentes, el culpable, si fuere funcionario o empleado público, sufrirá
además inhabilitación especialperpetua".
4-DEFRAUDACIONES ATENUADAS
INC 1° "encontrare perdida una cosa que no le pertenezca o un tesoro y se apropiare la cosa o la
parte del tesoro correspondiente al propietario del suelo, sin observar las prescripciones del
Código Civil."
Autor es que el se "apropia" de la cosa perdida o del tesoro independientemente que la haya
encontrado o descubierto. Puede ocurrir que quien la encuentra o descubre no se apropie,
simplemente la tome y la aban
Tipo subjetivo:
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INC. 2° del Código Penal que reprime a quien "se apropiare una cosa ajena, en cuya tenencia
hubiese entrado a consecuencia de un error o de un caso fortuito".
Tipo subjetivo:
APROPIACIÓN DE PRENDA
INC 3° "vendiere la prenda sobre que prestó dinero o se la apropiare o dispusiere de ella, sin las
formalidades
legales".
Es un delito especial propio. Sujeto activo solo puede ser quien prestó dinero sobre la prenda
(acreedor prendario). Sujeto pasivo es el deudor de la obligación contractual.
Tipo subjetivo:
INC. 4° del Código Penal, reprime al "acreedor que a sabiendas exija o acepte de su deudor, a
título de documento, crédito o garantía por una obligación no vencida, un cheque o giro de
fecha posterior o en blanco".
Sujeto de delito:
Es un delito especial propio. Sujeto activo sólo puede ser el titular del crédito. Sujeto pasivo es el
deudor de la obligación.
Tipo subjetivo:
Quiebra Fraudulenta:
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Sujeto del delito:
Es un delito especial propio. Sujeto activo solo puede ser el comerciante declarado en quiebra.
Tipo subjetivo:
La figura exige que el hecho sea cometido en fraude de sus acreedores. Por ello, el tipo requiere
dolo directo.
QUIEBRA CULPOSA
Tipo subjetivo
Sujetos activos:
Se trata de un delito especial propio, puesto que sólo pueden ser autores los sujetos enunciados
en la norma. Los sujetos que participaren pero que no sean los que ejercen algunas de las
funciones mencionadas, podrán ser punibles en calidad de partícipes.
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"será reprimido con prisión de uno a cuatro años, el deudor no comerciante concursado
civilmente que, para defraudar a sus acreedores, hubiere cometido o cometiere alguno de los
actos mencionados en el art. 176"
sujeto activo.
INSOLVENCIA FRAUDULENTA:
Se encuentra prevista en el párrafo 2o del art. 179 del código Penal el que establece:
"Será reprimido con prisión de seis meses a tres años, el que durante el curso de un proceso o
después de una sentencia condenatoria, maliciosamente destruyere, inutilizare, dañare, ocultare
o hiciere desaparecer bienes de su patrimonio o fraudulentamente disminuyere su valor, y de
esta manera
frustrare, en todo o en parte, elcumplimiento de las correspondientes obligaciones civiles".
Se trata de un delito especial propio, por lo que sólo puede ser cometido por el demandado.
EL PAGO DE LA OBLIGACIÓN:
Resulta una cuestión debatida doctrinariamente si el pago de la obligación por parte del deudor
o el logro de la toma de razón de medidas cautelares que garanticen el crédito, excluye el delito.
Los que se inclinan por la positiva, argumentan que la finalidad de la ley ha sido resguardar los
legítimos derechos del acreedor, que al verse garantizados con la medida cautelar, o satisfecho
con el pago, no ve frustrado derecho alguno. Por su parte, mas razonable parece ser posición
contraria, que sostiene que el delito subsiste (Núñez) por cuanto "siempre se estaría en el
ámbito
de una posible o efectiva reparación del perjuicio causado por el delito, por lo que una vez
consumado el delito, él es tal cual es y ya no es posible mudar su naturaleza y sus condiciones
44 ", Sostener la primera postura, implicaría dejar en manos de particulares la existencia o no
del delito, cuestión riesgosa a la luz de considerar que se trata de un ilícito de acción pública. El
pago posterior, simplemente satisface la indemnización por el perjuicio causado y no lo libera de
responsabilidad penal se previamente se verifican las conductas típicas.
Elemento temporal:
Tipo subjetivo:
La figura es solo compatible con dolo directo. No admite dolo eventual. El tipo requiere que el
autor obre maliciosamente para frustrar los derechos del acreedor.
COLUSIÓN:
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connivencia con el deudor o con un tercero, por la cual hubiere estipulado ventajas especiales
para el caso de aceptación del
concordato, convenio o transacción".
La acción típica consiste en consentir. Ello ocurre cuando las partes, acreedor y deudor,
convienen en que el primero consienta votar el acuerdo a cambio de ventajas especiales. La
connivencia es un acuerdo fraudulento destinado a impedir -a espaldas de los demás acreedores
- la continuación del juicio concursal o a extinguir sus efectos ejecutivos.
Las ventajas especiales pueden consistir en la cancelación total o parcial del crédito de manera
desigual respecto a los otros acreedores y en desmedro de sus acreencias.
Tipo subjetivo:
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