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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1113664030
SIGUIENTE
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 72.40% 64.97% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 6.11% 18.04% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 5.19% 6.61% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 17.31% 20.49% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 14.72% 18.51% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 2.59% 1.98% -$ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 43.79% 19.83% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 27.60% 35.03% -$ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 2.59% 3.30% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 23.35% 29.74% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 1.04% 1.32% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.36% 0.33% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.26% 0.33% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 79.26% 100.00% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 18.50% 18.50% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 51.14% 51.14% -$ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 3.07% 4.91% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 3.48% 7.47% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 3.07% 5.90% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 20.74% 0.00% -$ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 20.74% 0.00% -$ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 100.00% 100.00% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 100.00% 100.00% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 88.44% 83.64% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 1.16% 2.62% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 10.40% 13.74% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - $ - 0.00%
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 49.28% 66.38% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 100.00% 100.00% -$ 414 -21.50%
- -
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09%
PASIVO FINANCIERO 384 203
PATRIMONIO 950 1,004
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP
PF
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
UODI
RONA PO
AON
KTO
AO
Activos operacionales ( Es el
valor de las ventas realizadas ,
frente a cada peso invertido
Activos operacionales ( Es el
valor de las ventas realizadas ,
frente a cada peso invertido
en los activos operacionales )
PAO AF
IO Decisiones Inversión
RO MB
CV
ME
GOA
Gastos operacionales de
administración ( Son los
directamente relacionados
con la gestion administrativa
encaminada a la direccion )
MO GO
GOV
Depreciaciones ( Es un
procedimiento el valor de un
activo en un periodo de vida
util )
OGO
Amortizaciones ( Es el
procesos de distribucion de
gasto en el tiempo de un valor
duradero)
Amortizaciones ( Es el
procesos de distribucion de
gasto en el tiempo de un valor
duradero)
Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
I
K
Kd LP K/I LP I
FCP
PROVEEDORES
CXC CCE
FCL
INVENTARIOS
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
PET
WACC
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL |
13.4% 11.9% -2% -11%
179 144 - 35 -20%
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 - 20 -36%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ 46.2 - 479.4 - 525.6 -1138%
% 2.4% -31.7% -34.1% -1422%
TEA Tx
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 623 490.44 370%
15% 67% 52% 344%
RONA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
10% 52% 41.7% 418.9%
133 623 490 370%
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 -9%
69% 80% 11% 15%
PAO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
46% 58% 13% 27%
219% 172% -47% -22%
RO MB
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 1% 2%
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 8%
MO GO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
22.5% 25.7% 3.2% 14.1% 181 183 2 1%
UO 198 226 28 14% 21% 20% - 0 -4%
OGO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11 11 - 0%
1% 1% 0% -5%
PF CP Kd CP /
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
181 203 22 12% 12.1% 12.1% 0.0% 0.0% K
PF NE 9% 13% 4% 43% GF 54 35 - 20 - 0 I
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 - 181 -47% PF LP
31% 19% -12% -39% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
t 203 - - 203 -100%
V. REL Decisiones financiación NE 11% 0% -11% -100%
-41.6%
-36%
Tx
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 4 12%
TEA Tx 3.9% 4.1% 0.2% 5.8%
DI
V. REL
370%
344%
PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
594 306 - 288 -48% 500 213 - 287 -57% DISPONIBLE
31% 20% -11% -34% 40% 25% -15% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días -220 días -59% 118 273 155 132%
N 9% 32% 23% 238%
V. REL
-9% KTO CXC
15% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1
1,245 853 - 392 -32% 284 280 - 4 -1% 374 días
65% 56% -8% -13% 23% 33% 10% 44%
AO 142% 92% -50% -35% 118 días 116 días -02 días -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL INVENTARIOS
1,927 1,513 - 414 -22% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
NE 51% 34% -17% -34% 844 300 - 544 -64%
AF 68% 35% -33% -48%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 629 días 215 días -414 días -66%
450 450 - 0%
23% 30% 6% 27%
IO Decisiones Inversión MC
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6% 39.1% 39.9% 0.8% 2%
B NA NA MC $ 344 371 27 8%
V. REL
2% CV
8% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4% ME PEO
56% 55% -1% -2% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 2% 7% 345 336 - 9 -3%
GOA UE 209 237 28 13% 39% 36% -3% -8%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 7 5%
O 16% 16% 0% -1%
V. REL PET
1% GOV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
-4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 445 547 102 23%
43 38 - 5 -12% 51% 59% 8% 16%
4.9% 4.1% -0.8% -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
O 11 11 - 0%
V. REL 1% 1% - 0 -5%
0%
-5% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
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FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,173 - 129 1,045 -89%
NA
CCE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
374 días 178 días -195 días -52%
NA FCL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 958 87 1,045 -109%
Partic. sobre el disponible NA 32% NA NA
FCB KTNO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
144 634 490 341% 651 547 - 104 -16% AF 450 - - 450 -100%
%IO 16% 68% 52% 318% KTNO 651 - 104 - 756 -116% %FCB 313% 0% -313% -100%
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M E
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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Podemos evidenciar que en el estado de resultados del segundo año con respecto al p
muestra un aumento del 13% , algo muy importante para la compañía , con un
operacional de casi del 6% , dentro de los que podemos notar se pudo reducir va
operacionales , lo que ayudo a arrojar un ebitda positivo , por lo tanto podemos o
crecimiento de casi el 40% con respecto al año anterior . Por otro lado revisand
financiero se puede observar un incremento del patrimonio de casi el 6% pero tam
aumentado las obligaciones , lo que pone en riesgo el respaldo patrimonial que es casi
BIBLIOGRAFÍA
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ANCIERO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
En conclusio pudimos observar que la empresa ha mostrado un crecimiento de un año a otro , pero por otro lado t
aumentado sus obligaciones dejando un riesgo patrimonial, ya que los pasivos , superan con un gran porcentaje los a
tanto el plan de accion es empezar a sanear las obligaciones y no generar costos extra-operacionales , hasta generar
financiero .
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ESTUDIANTE:
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CIONES