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Activos
Corriente 1.753.050
Caja General 250.000
Bancos 890.000
Clientes 105.000
Productos Terminados 305.000
Materia Prima 203.050
No Corriente 1.985.000
Terreno 315.000
Edificio 1.550.000
Equipo Industrial 800.000
Depreciación Acumulada -680.000 1.670.000
Pasivos
A Corto Plazo 658.600
Proveedores 302.100
Obligaciones Bancarias 250.000
Impuestos por Pagar 106.500
Patrimonio 3.079.450
Capital Aportado 2.530.000
Excedente acumulado 549.450
Tenis Zapatos
Materia Prima A 2.5 kg 3.5 kg
Materia Prima B 1.5 kg 2 kg
Materia Prima C 1 kg 1.5 kg
Horas de Mano de Obra Directa 5 3
Costo
Inv Inicial Inv Final Costo Primer Segundo
(Unidades) Deseado (Und) Semestre Semestre
Materia Prima A 2.500 3.000 $25 kg $36 kg
Materia Prima B 3.000 2.500 $35 kg $40 kg
Materia Prima C 1.580 1.500 $15 kg $20 kg
Tenis 150 200
Zapatos 250 300
1) Presupuesto de Ventas
2) Presupuesto de Producción
3) Presupuesto de Requerimiento de Materia Prima
4) Presupuesto de Compra de Materiales
5) Presupuesto de Mano de Obra Directa
6) Depreciaciones
7) Presupuesto de CIF
8) Presupuesto de Gastos de Administración y Ventas
9) Presupuesto de Inventarios Finales
10) Presupuesto de Costo de Ventas
11) Presupuesto de Estado de Resultados
12) Presupuesto de Balance General
PRESUPUESTO DE VENTAS
Producto 1er Semest 2do Semest Total
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
Primer Semestre
Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
Tenis 12.625 7.575 5.050
Zapatos 14.175 8.100 6.075
Requer Mat Prima 26.800 15.675 11.125
Costo por Kg 25 35 15
Producción Requerida 670.000 548.625 166.875
Segundo Semestre
Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
Tenis 13.750 8.250 5.500
Zapatos 15.750 9.000 6.750
Requer Mat Prima 29.500 17.250 12.250
Costo por Kg 36 40 20
Producción Requerida 1.062.000 690.000 245.000
Segundo Semestre
Mat Prima A Mat Prima B Mat Prima C
Requer Mat Prima 29.500 17.250 12.250
Inv. Final deseado 3.000 2.500 1.500
Nec. A Comprar 32.500 19.750 13.750
Inventario Inicial 3.000 2.500 1.500
Total a Comprar 29.500 17.250 12.250
Costo por Kg 36 40 20
Costo de Compras 1.062.000 690.000 245.000