INTRODUCCIÓN

ÓN
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J
E
T
I
V
O
S
 PLANTEAMIENTO DEL
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realiza

Nombre de la empresa: Centro De Confecciones Industriales De Colombia.

Tamaño de las instalaciones: Las instalaciones poseen un area de 80 m2.
Descripción de la empresa: Empresa dedicada a la elaboración, diseño y fabricación de prendas de dotación y de seguridad ind
requerimientos.
Tamaño: es una empresa que por su número de trabajadores se considera Pequeña, debido a que solo cuenta con 15 emplead
Descripción de los productos: La ropa industrial, es una prenda especialmente diseñada para trabajar en condiciones extremas
trabajo -. Puede ser para: evitar daños en el cuerpo de quien la lleva, por ejemplo, porque se ha de trabajar con electricidad, ca
causar el trabajador. Por ejemplo, en una cocina o una fábrica de medicamentos.
Algunas de las áreas comunes del cuerpo requieren de la protección del equipo y Ropa de Trabajo indicada, para lo cual se pue
impermeables, camisetas a prueba de calor y prendas de alta visibilidad y productos complementarios de estos como el calzad
antideslizante, además de la protección de las manos con guantes de algodón, cuero, PVC o nitrilo.
Olvidarse de utilizar la Ropa de Trabajo adecuada para la seguridad y protección en las labores profesionales diarias, es olvidar
Sector: El sector textil – confección ha sido uno de los sectores de mayor tradición y reconocimiento en la economía Colombian
desarrollo económico del país.
El sector representa más del 12% del PIB industrial y cerca el 1,6% del valor agregado nacional, constituye más del 5% del total
importante.
En el 2011 la industria textil creció un 6,4% y las confecciones un 5,5%, jalonada especialmente por la demanda interna. La pro
crecieron el 20%. La producción del sector textil y confección representó el 11,8% del PIB industrial y el 1,5% del PIB nacional. S
Colombia es por tradición y desarrollo un país confeccionista, es por esto que la demanda interna de textiles cada vez es mayo

Estrategias de comunicación: Centro De Confecciones Industriales De Colombia desarrollará una página web que tendrá como
Tarjetas de presentación también generaran importancia ante los posibles clientes, además de ser indispensables para su uso c
Estrategias de Aprovisionamiento: Hacer una selección de proveedores que nos surtan la materia prima de calidad, con los me
créditos, estos sean otorgados. La materia prima se irá solicitando a medida de que se agote la existencia de cada línea.
Ventajas competitivas: Ventajas competitivas:
· Personal capacitado y con experiencia en confecciones
· Manejo y conocimiento de la maquinaria y materia prima a utilizar
· Instalaciones u oficinas para la atención de los clientes.
· Amplio portafolio de productos que nos permite abarcar las necesidades y los requerimientos de las empresas solicitante
medio de la siguiente grafica, ese, permite determinar la capacidad instalada de la empresa.
Descripcion de la tecnologia. La empresa cuenta con 5 maquinas planas, 4 maquinas para impresión, 2 maquin
plastificadora manual y 1 maquina para plotear.

ACTIVO FIJO VALOR CANT TOTAL DEPRECIA

Maquina plana UNITARIO
2,700,000 5 13,500,000 CIÓN 120
maquina para impresion 5,600,000 4 22,400,000 120
Maquina de corte 1,000,000 2 2,000,000 12
Maquina Cortadora 7,000,000 3 21,000,000 120
Maquina digital 3500000 2 7,000,000 120
plastificadora manual 400000 1 400,000 120
Maquina para ploters 6,000,000 1 6000000 120
Vehiculo 8,000,000 1 8000000 60
Muebles y enseres 2,500,000 1 2500000 120
Computador LG 1,200,000 1 1200000 60
84,000,000
El organigrama de la empresa es el siguiente:

Mano de obra Valor

Dueño $ 3,000,000
Contador $ 1,200,000
Coordinador de Prod $ 1,800,000
Administrador $ 1,900,000
Operario $ 900,000
Operario $ 900,000
Operario $ 900,000
Vendedor $ 900,000

Total $ 11,500,000

Los gastos administrativos corresponden al pago de servicios publicos y arriendo del local. Los datos sobre estos

Gastor de Administr Valor mensual

Arriendo $ 1,000,000
Pago de servicio del $ 200,000
Pago de servicio de la$ 350,000
Pago de servicio de I $ 180,000

Total $ 1,730,000

COSTOS UNITARIOS POR PRODUCTO… continuar

TEAMIENTO DEL PROBLEMA
eta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

de dotación y de seguridad industria, para el área administrativa y operativa de las empresas de acuerdo a sus necesidades y

ue solo cuenta con 15 empleados.

bajar en condiciones extremas - cualquier prenda de vestir utilizada por las personas a reducir su exposición a los riesgos en su lugar de
de trabajar con electricidad, calor, elementos agroquímicos, o infecciosos. Proteger el entorno de la polución o infección que pueda

jo indicada, para lo cual se pueden encontrar diversos vestuarios de algodón de perforación, overoles, chaquetas y pantalones
ntarios de estos como el calzado de seguridad con puntas de acero para la protección de los pies, botas para el agua y calzado
ilo.
rofesionales diarias, es olvidarse del simple hecho de que es esencial para la protección de la integridad física en los accidentes.
ento en la economía Colombiana, especialmente por el impacto generado en el empleo, la producción, la internacionalización y el

constituye más del 5% del total de exportaciones del país, lo que lo convierte en el sector de exportaciones no tradicionales más

por la demanda interna. La producción del sector creció el 10,3%, impulsado principalmente por el aumento de las confecciones, que
rial y el 1,5% del PIB nacional. Sólo el sector confección representó el 9,3% del PIB industrial y el 1,2% del PIB nacional.
na de textiles cada vez es mayor.

página web que tendrá como misión dar a conocer el servicio en línea y pueda ser reconocida en tiempo real por los clientes. Las
er indispensables para su uso cotidiano.
a prima de calidad, con los mejores precios y buenos descuentos. Además elegir un proveedor confiable y que en caso de solicitar
existencia de cada línea.

ntos de las empresas solicitantes. El proceso de producción se presenta por

uinas para impresión, 2 maquinas de corte y 3 cortadoras automaticas, cuenta con 2 maquinas digitales, 1
del local. Los datos sobre estos gastos se presentan a continuación.
ecesidades y

os riesgos en su lugar de
nfección que pueda

s y pantalones
gua y calzado

n los accidentes.
acionalización y el

adicionales más

as confecciones, que
cional.

or los clientes. Las

n caso de solicitar

cción se presenta por

1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo

b. Inversión en Capital de trbajo
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos
TOTAL

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO

a. Financiación Propia ( socios)
b. Financiación de Terceros (Pasivos)

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Impresión de camisetas publicitarias
Equipaciones deportivas
Tranfer de vinilo y serigrafia
Sublimacion y bordados
Impresión de chaquetas publicitarias

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 0 -
COSTOS FIJOS -
Depreciación de los activos relacionados con producción -
Mantenimiento maquinaria y otros -
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN -
Depreciación activos de administración -
Salarios de Administración -
Arriendo -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) -
GASTOS FIJOS DE VENTAS -
Salarios de Ventas -
Publicidad -
Gasto 3 -
Gasto n -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -

 Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres
Equipo de computo y tecnología
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL -

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día
No. De Días laborables en el año

Númeo de unidades que produce en un día ó núme

Impresión de camise
Equipaciones deportiva
Proceso de Produccion
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO #REF! #REF!

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCA
Impresión de camise
Equipaciones deportiva
AÑO 1

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Camisa Hombre Camisa Mujer

Costos Variables por Unidad 0 0
% participación en las ventas de c/u #DIV/0! #DIV/0!
Costos Fijos totales -
Costos fijos totales por línea de productos #DIV/0! #DIV/0!
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 #REF! #REF!
Costos fijos por unidad #DIV/0! #DIV/0!
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) #DIV/0! #DIV/0!
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO #DIV/0! #DIV/0!
 Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
Camisas Hombre #REF!
Camisas Mujer #REF!
Producto 3
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0 #DIV/0!
0
0
-
 Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar sus s
anual mensual

#DIV/0! #DIV/0!

#DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0!

a y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un a
Tranfer de vinilo y sSublimacion y bordImpresión de chaque
Impresión de camise
Equipaciones depor

#REF! #REF!

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS P

Tranfer de vinilo y sSublimacion y bordImpresión de chaque
Impresión de camise
Equipaciones depor
#REF! #REF!

Producto 3 Producto 4 Producto 5

0 0 0

- - -
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

 Número Número Número
unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF!

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

úmero de unidades que produce en un año

Tranfer de vinilo y sSublimacion y bordImpresión de chaquetas publicitarias

RO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Tranfer de vinilo y sSublimacion y bordImpresión de chaquetas publicitarias
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2 3
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ESA

3.50% 3.50%

4 5

4 5
4 5

- -
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones

Determinar la tasa de descuento del proyecto. Teniendo en cuenta el modelo CAPM para el costo del patr
• Herramientas de evaluación financiera de proyectos: 30% o 48 puntos
• Análisis de sensibilidad: 20% o 32 puntos
• Análisis e Interpretación de Resultados, recomendaciones y conclusiones: 20% o 32 puntos
Algunas de las cosas que deben tener en cuenta para desarrollar los 4 puntos mencionados anteriorment
• Determinar la tasa de descuento del proyecto, para ello debe fijar las fuentes de financiación y
• Describir en que porcentaje se financiará con recursos propios y que otra fuente de financiación se requi
• Como mínimo se debe presentar las siguientes herramientas de evaluación VPN, TIR, PRI, RBC.
• Realizar el análisis de sensibilidad, en cuanto a costos, tasa de descuento, precio, % de ocupación de la
• Realizar una clara interpretación de los resultados, según el significado de cada indicador y la conclusión
• Conclusiones Finales, deben estar relacionada con el punto anterior, pero también con el proceso apren
• Bibliografía: Se debe acudir a diferentes fuentes para obtener información sobre el sector económico y s
CAPM para el costo del patrimonio: 30% o 48 puntos

0% o 32 puntos
mencionados anteriormente son:
de financiación y
ente de financiación se requiere.
VPN, TIR, PRI, RBC.
recio, % de ocupación de la capacidad instalada, etc.
ada indicador y la conclusión que genera frente a la viabilidad o no viabilidad del proyecto. Este análisis se debe sop
mbién con el proceso aprendizaje que el grupo alcanzó en el desarrollo de su proyecto de aula.
bre el sector económico y sobre las perspectivas de crecimiento, además información complementaria del módulo e
o. Este análisis se debe soportar en el proceso desarrollado y en los indicadores obtenidos.

omplementaria del módulo en general. Deberán citar las fuentes de consulta utilizando normas APA.
ormas APA.