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A. Identificación
Scotiabank Perú S.A.A. (en adelante el Banco) es una subsidiaria de The Bank of Nova Scotia - BNS
(una entidad financiera constituida en Canadá) que posee directa e indirectamente el 98.05% de su
capital social al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017; siendo su participación directa en el
accionariado del Banco de 2.32%, y su participación indirecta, a través de NW Holdings Ltd. y Scotia
Perú Holdings S.A., de 55.32% y 40.41% del accionariado, respectivamente.
B. Actividad económica
El Banco es una sociedad anónima abierta constituida el 2 de febrero de 1943 y está autorizada a operar
como entidad bancaria por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones (en adelante SBS). Las operaciones que realiza el Banco comprenden
principalmente la intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples, actividades que
están normadas por la SBS de acuerdo con la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgánica de la SBS – Ley N° 26702 (en adelante Ley General), que establece los requisitos,
derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetan
las personas jurídicas de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
El domicilio legal y sede del Banco es Av. Dionisio Derteano N° 102, San Isidro, Lima, Perú. Al 31 de
marzo de 2018, el Banco desarrolla sus actividades a través de una red nacional de 214 agencias (al 31
de diciembre de 2017 tenía 213 agencias).
Los presentes estados financieros, reflejan la actividad individual del Banco, sin incluir los efectos de la
consolidación de estos estados financieros con los de las empresas que conforman el grupo consolidable
Scotiabank Perú (en adelante el Grupo Scotiabank).
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017 las empresas que conforman el Grupo Scotiabank
consolidable son: CrediScotia Financiera S.A., dedicada a realizar operaciones de intermediación
financiera enfocada a los sectores de microempresa y consumo; Servicios, Cobranzas e Inversiones
S.A.C., dedicada al servicio de cobranzas y verificaciones domiciliarias, entre otras actividades; Scotia
Sociedad Agente de Bolsa S.A., dedicada a actividades de intermediación en el mercado peruano de
valores; Scotia Fondos Sociedad Administradora de Fondos S.A., dedicada a la administración de
fondos mutuos; Scotia Sociedad Titulizadora S.A., dedicada a la administración de patrimonios en
fideicomiso; así como las sociedades de propósito especial Fideicomiso Crediscotia-Dinero Electrónico
y el Patrimonio en Fideicomiso sobre Inmuebles Depsa.; y finalmente Promoción de Proyectos
Inmobiliarios y Comerciales S.A., la cual se encuentra inactiva a la fecha.
A. Declaración de cumplimiento
Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros de contabilidad del Banco y
se presentan de acuerdo con las disposiciones legales y los principios de contabilidad
autorizados por la SBS y en caso de existir situaciones no previstas en dichas disposiciones, se
aplica lo dispuesto en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas
en el país por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC). Dichas normas comprenden las
Normas e Interpretaciones emitidas o adoptadas por el IASB (International Accounting
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
Standards Board), las cuales incluyen las Normas Internacionales de Información Financiera
(NIIF), las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), y las Interpretaciones emitidas por el
Comité de Interpretaciones de las Normas Internacionales de Información Financiera (CINIIF),
o por el anterior Comité Permanente de Interpretación (SIC), adoptadas por el IASB y
oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) para su aplicación en Perú.
Conforme lo refieren las normas legales en Perú, los estados financieros adjuntos no incluyen
los efectos de consolidación del Banco con las demás empresas que conforman el Grupo
Scotiabank detalladas en nota 1. Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el Banco
registra estas inversiones aplicando el método de participación patrimonial.
B. Bases de medición
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico
excepto por lo siguiente:
Las operaciones en moneda extranjera en el país y las operaciones de comercio internacional, referidas a
los conceptos autorizados por el Banco Central de Reserva del Perú, se canalizan a través del mercado
libre bancario. Al 31 de marzo de 2018, los tipos de cambio de compra y venta utilizados fueron de US$
1 = S/ 3.224 y US$ 1 = S/ 3.229, respectivamente (US$ 1= S/ 3.238 compra y US$ 1 = S/ 3.245 venta al
31 de diciembre de 2017).
Los saldos en moneda extranjera equivalentes en miles de dólares estadounidenses, se resumen como
sigue:
31.03.2018 31.12.2017
Dólares Otras Dólares Otras
En miles de dólares estadounidenses estadounidenses monedas Total estadounidenses monedas Total
Activo
Disponible 2,348,697 11,105 2,359,802 2,421,160 9,197 2,430,357
Inversiones a valor razonable con
cambios en resultados y disponibles 37,182 - 37,182 85,987 - 85,987
para la venta
Cartera de créditos, neto 4,738,147 - 4,738,147 4,535,448 - 4,535,448
Derivados para negociación 1,344 - 1,344 697 - 697
Cuentas por cobrar, neto 12,132 - 12,132 13,721 - 13,721
Otros activos, neto 68,614 11,928 80,542 8,977 1,560 10,537
Pasivo
Obligaciones al público y otras
4,644,602 31,569 4,676,171 4,241,260 26,642 4,267,902
obligaciones
Adeudos y obligaciones financieras 2,552,552 - 2,552,552 2,350,079 - 2,350,079
Derivados para negociación 496 - 496 212 - 212
Otros pasivos 88,231 15,883 104,114 34,178 3,340 37,518
Por el periodo terminado el 31 de marzo de 2018 y de 2017, el Banco registró ganancias neta por
diferencia en cambio de operaciones varias por miles de S/ 65,643 y miles de S/ 78,790,
respectivamente, en el rubro de resultados por operaciones financieras (ROF).
Al 31 de marzo de 2018, el Banco tiene operaciones contingentes en moneda extranjera por miles de
US$ 7,265,345 equivalente a miles de S/ 23,445,269 (miles de US$ 8,137,698 equivalente a miles S/
26,374,278 al 31 de diciembre de 2017).
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
5. Disponible
Comprende lo siguiente:
(a) Al 31 de marzo de 2018, los fondos mantenidos en Caja y en el Banco Central de Reserva del
Perú (BCRP) son destinados a cubrir el encaje legal que el Banco debe mantener por los
depósitos y obligaciones captados del público, según los límites requeridos por las regulaciones
vigentes que aplican. Estos fondos se mantienen depositados en el BCRP y en las bóvedas del
propio Banco.
Los fondos de encaje mantenidos en el BCRP no generan intereses, excepto por el exceso a la
parte exigible del encaje mínimo legal en moneda nacional y en moneda extranjera. Al 31 de
marzo de 2018, el exceso del encaje mínimo legal en moneda extranjera devengó intereses a una
tasa efectiva anual de 0.45%, (0.37% en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2017). Al 31
de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017 no hubo exceso del encaje mínimo legal en
moneda nacional a esa fecha. Los intereses devengados por el exceso en moneda extranjera al 31
de marzo de 2018 ascienden a miles de US$ 1,420, respectivamente (miles de S/ 40 y miles de
US$ 767 al 31 de marzo de 2017).
(b) Los depósitos en bancos del país y del exterior corresponden, principalmente, a saldos en soles y
en dólares estadounidenses, así como otras monedas por importes menores; son de libre
disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado. Al 31 de marzo de 2018, los depósitos en
bancos del exterior, incluyen depósitos mantenidos en The Bank of Nova Scotia por miles de
US$ 1,186 y miles de dólares canadienses CAD 2,719 (miles de US$ 10,900 y miles de dólares
canadienses CAD 262 al 31 de diciembre de 2017).
Al 31 de marzo de 2018 y de 2017, el ingreso por intereses del disponible ascendió a miles de
S/ 7,062 y miles de S/ 4,765, respectivamente, y se incluyen en el rubro ingresos por intereses del
estado de resultados.
(a) Los Bonos del Tesoro Público Peruano corresponden a bonos soberanos emitidos en moneda
nacional por el Ministerio de Economía y Finanzas del Perú y representan títulos de deuda
pública interna de la República del Perú. Al 31 de marzo de 2018, dichos bonos devengan
intereses a tasas que fluctúan entre 2.72% y 5.91% anual (entre 1.05% y 6.26% anual al 31 de
diciembre de 2017), y tienen vencimientos entre agosto de 2020 y febrero de 2055 (entre febrero
de 2018 y febrero de 2055 al 31 de diciembre de 2017).
(b) Los certificados de depósitos reajustables emitidos por el BCRP son títulos libremente
negociables emitidos en moneda extranjera, adjudicados mediante subastas públicas del BCRP y
negociados en el mercado secundario peruano. Estos certificados están sujetos a un reajuste en
función de la variación del tipo de cambio promedio entre la fecha de emisión y la fecha de
vencimiento.
(c) Al 31 de marzo de 2018, el saldo corresponde a bonos del Tesoro Americano los cuales son
emitidos en moneda extranjera por el Gobierno de los Estados Unidos de Norteamerica,
devengan un interés anual de 2.88% y vencen en febrero de 2028.
(d) Los certificados emitidos por el BCRP son títulos libremente negociables emitidos en moneda
nacional, adjudicados mediante subastas públicas del BCRP y negociados en el mercado
secundario peruano. Al 31 de marzo de 2018, estos certificados devengan intereses en base a la
tasa de referencia del BCRP, la cual fluctuó entre 2.73% y 4.78% en el primer trimestre de 2018
(entre 3.08% y 4.96% anual al 31 de diciembre de 2017) y tienen vencimientos entre abril de
2018 y julio de 2019 (entre enero y diciembre de 2018 al 31 de diciembre de 2017). Asimismo,
al 31 de marzo de 2018, el Banco mantiene certificados de depósitos negociables emitidos por el
BCRP sobre los cuales no se puede ejercer su disponibilidad inmediata, ya que están otorgados
en operaciones de reporte sobre valores por miles de S/ 934,744 (miles de S/ 1,182,657 al 31 de
diciembre de 2017).
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
La cartera de créditos (directos e indirectos) está básicamente respaldada con garantías recibidas de los
clientes, las cuales están conformadas principalmente por hipotecas, prendas industriales y mercantiles,
fianza de terceros y valores. El valor de las hipotecas y prendas se determina sobre la base del valor
neto de realización en el mercado, menos gastos de ventas, de acuerdo con las normas de la SBS.
Las tasas anuales de interés están reguladas por el mercado, pudiendo ser fijadas libremente por el
Banco. Las tasas efectivas anuales promedio para los principales productos fluctuaron como sigue:
31.03.2018 31.12.2017
Moneda Moneda Moneda Moneda
% nacional extranjera nacional extranjera
Sobregiros (*) 55.00 - 85.00 30.00 - 55.00 55.00 - 85.00 30.00 - 55.00
Descuentos y préstamos comerciales 4.35 - 20.93 1.48 - 13.97 4.79 – 22.01 1.62 - 13.50
Préstamos de consumo 14.93 - 32.89 9.49 - 27.11 14.87 - 32.89 9.68 - 27.11
(*) Para créditos superiores a los miles de S/ 100 y miles de US$ 100, respectivamente.
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
b) De acuerdo con las normas vigentes de la SBS, la cartera de créditos del Banco está clasificada por riesgo como sigue:
31.03.2018 31.12.2017
N° de N° de
En miles de soles deudores Directos Contingentes Total deudores Directos Contingentes Total
Categoría de riesgo
Normal 414,883 39,977,292 7,979,743 47,957,035 414,972 38,003,719 9,199,222 47,202,941
Con problemas potenciales 18,325 1,195,681 310,331 1,506,012 17,699 1,053,021 132,835 1,185,856
Deficiente 11,383 404,746 6,235 410,981 11,049 394,725 6,933 401,658
Dudoso 20,096 576,053 23,280 599,333 19,648 587,367 5,823 593,190
Pérdida 18,844 1,238,296 11,440 1,249,736 17,204 1,126,935 12,560 1,139,495
483,531 43,392,068 8,331,029 51,723,097 480,572 41,165,767 9,357,373 50,523,140
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
El Banco registra las provisiones regulatorias para su cartera de créditos de acuerdo con las normas
emitidas por la SBS. En adición, el Banco registra provisiones voluntarias para incobrabilidad de
créditos que se incluyen en la provisión genérica para colocaciones. Al 31 de marzo de 2018 y 31 de
diciembre de 2017 las provisiones voluntarias ascienden a miles de S/ 37,101 y miles de S/ 20,619,
respectivamente.
31.03.2018 31.12.2017
Cuentas por Cuentas por Cuentas por Cuentas por
En miles de soles cobrar pagar cobrar pagar
Forwards 30,396 48,211 26,044 33,720
Swap de tasa – IRS 4,336 1,601 2,258 687
Swap de tipo de cambio – CCS 15,894 33,814 13,356 33,604
50,626 83,626 41,658 68,011
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
(a) El saldo al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017, corresponde a cuentas por cobrar
que se generan en la negociación de venta de Bonos Soberanos del último día del mes, las cuales
son liquidados durante los primeros días del mes siguiente y están relacionadas principalmente
con: i) la venta de bonos soberanos por miles de S/ 235,844 y miles de S/ 224,535; y ii) venta en
corto de bonos soberanos por miles de S/ 550,011 y miles de S/ 245,295, respectivamente.
(b) Al 31 de marzo de 2018, el saldo de otras cuentas por cobrar neto de su respectiva provisión de
cobranza dudosa está compuesto de: i) Dividendos por cobrar a subsidiarias por miles de S/
148,975 (miles de S/ 30,000 al 31 de diciembre de 2017); ii) servicios por cobrar a subsidiarias
por miles S/ 10,693 (miles de S/ 5,068 al 31 de diciembre de 2017) y iii) otras cuentas por
cobrar diversas por miles de S/ 106,790 (miles de S/ 44,292 al 31 de diciembre de 2017).
(c) Los reclamos tributarios comprenden procesos tributarios con la Autoridad Tributaria que
ascienden a miles de S/ 230,094 al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017,
correspondiente a los pagos realizados por el Banco bajo protesto referidos al Impuesto
Temporal a los Activos Netos (ITAN) de los años fiscales 2005 y 2006, que están siendo
impugnados por el Banco en los tribunales judiciales, por considerarlos indebidos; y que deben
ser compensados con el impuesto a la renta y otros créditos fiscales. En opinión de la Gerencia
del Banco y de sus asesores legales, estas cantidades serán devueltas al Banco al obtener una
resolución a su favor.
Adicionalmente, esta cuenta por cobrar neta de su respectiva provisión de cobranza dudosa
incluye los reclamos tributarios por miles de S/ 433,815 al 31 de marzo de 2018 y 31 de
diciembre de 2017, los cuales están relacionados con los pagos realizados bajo protesto debido a
una Resolución emitida por la Autoridad Tributaria, la cual está siendo impugnada en los
tribunales judiciales por el Banco. En opinión de la Gerencia del Banco y de sus asesores
legales, estas cantidades serán devueltas al Banco al obtener una resolución a su favor.
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
1,298,276 1,350,065
(b) Al 31 de marzo de 2018, la subsidiaria Scotia Sociedad Agente de Bolsa distribuyó dividendos
en efectivo por miles de S/ 1,000 correspondientes a la gestión del ejercicio 2017 y miles de S/
1,118 al 31 de diciembre de 2017 correspondientes a la gestión del ejercicio 2016.
Los Bancos en Perú, de acuerdo con la legislación vigente, no pueden otorgar en garantía los bienes que conforman sus inmuebles, mobiliario y equipo excepto aquellos
adquiridos mediante la emisión de bonos de arrendamiento financiero, para efectuar operaciones de dicha naturaleza.
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros Separados
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
(a) Las operaciones en trámite son transacciones efectuadas principalmente durante los últimos días
del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del estado separado
de situación financiera. Estas transacciones no afectan los resultados del Banco. Al 31 de marzo
de 2018, incluye principalmente miles de S/ 552,958 relacionadas a operaciones de Tesorería y
miles de S/ 7,002 por facturas en tránsito (al 31 de diciembre de 2017 miles de S/ 30,762 y miles
de S/ 3,852, respectivamente).
(c) Al 31 de marzo de 2018, los gastos pagados por anticipado incluyen principalmente: i) el
diferimiento de los costos de originación de préstamos, relacionados con comisiones pagadas a
la fuerza de venta externa por miles de S/ 50,184 (miles de S/ 48,141 al 31 de diciembre de
2017); ii) comisiones por financiamientos obtenidos por miles de S/ 7,446 (miles de S/ 8,631 al
31 de diciembre de 2017), iii) alquileres pagados por adelantado por miles de S/ 3,504 (miles de
S/ 2,723 al 31 de diciembre de 2017) y iv) servicios de publicidad y mercadeo por miles de S/
753 (miles de S/ 1,507 al 31 de diciembre de 2017), entre otros conceptos.
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
Los depósitos y otras obligaciones en dólares estadounidenses representan el 43% y 39% del monto
total al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017, respectivamente. La suma adeudada por
depósitos incluye cuentas que han sido prendadas a favor del Banco por operaciones crediticias por
miles S/ 606,275 y miles de US$ 144,569 al 31 de marzo de 2018 (miles de S/ 624,059 y miles de US$
196,038 al 31 de diciembre de 2017).
Asimismo, al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017 del total de los depósitos y obligaciones
de personas naturales y jurídicas sin fines de lucro, miles de S/ 9,376,404 y miles de S/ 9,306,802,
respectivamente, están cubiertos por el Fondo de Seguro de Depósitos (FSD), de acuerdo a
disposiciones legales vigentes.
De acuerdo al artículo N° 4 de la Resolución SBS N° 0657-99, las imposiciones respaldadas por el FSD
son las siguientes:
(a) Los depósitos nominativos, bajo cualquier modalidad, de personas naturales y personas jurídicas
privadas sin fines de lucro;
(b) Los intereses devengados por los depósitos referidos en el literal precedente, a partir de sus
respectivas fechas de constitución o de su última renovación; y
(c) Los depósitos a la vista de las demás personas jurídicas.
El monto máximo cubierto por persona al 31 de marzo de 2018 ascendió a miles de S/ 98 (miles de S/
97 al 31 de diciembre de 2017).
El Banco establece libremente las tasas de interés que rigen sus operaciones pasivas, en función a la
oferta y demanda, y dependiendo del tipo de depósito. Las tasas vigentes fluctuaron de la siguiente
forma para los principales productos (tasa efectiva anual):
31.03.2018 31.12.2017
Moneda Moneda Moneda Moneda
% nacional extranjera nacional extranjera
Depósitos de ahorro 1.00 0.25 0.74 0.20
Depósitos a plazo 3.22 - 4.56 0.70 - 1.15 3.60 – 4.74 0.62 - 0.98
Certificados bancarios - 0.18 - 0.39 - 0.18 - 0.39
Depósitos CTS 3.09 1.14 3.06 1.14
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros Separados
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
31.03.2018 31.12.2017
Colocaciones Deuda que Colocaciones Deuda que
En miles de Moneda netas respalda netas respalda
Concepto
Créditos Hipotecarios-Fondo
Soles 574,533 551,459 584,578 562,038
MiVivienda (*)
Créditos Hipotecarios-Fondo Dólares
16,452 14,539 17,418 15,428
MiVivienda (*) estadounidenses
(*) El Banco suscribió acuerdos específicos sobre estos préstamos los cuales mantienen cláusulas estándar de cumplimiento
de ciertos temas operativos que, en opinión de la Gerencia, se vienen cumpliendo.
(b) Al 31 de marzo de 2018, los créditos ordinarios con bancos relacionados incluye las deudas por
pagar a Scotiabank Ltd. Bahamas por miles de US$ 1,200,000, las cuales devengan intereses a
tasas anuales que fluctúan entre 1.61% y 2.27% y tienen vencimientos entre julio 2018 y abril
2020 (al 31 de diciembre de 2017, miles de US$ 1,000,000, devengan intereses a tasas anuales
que fluctúan entre 1.88% y 2.66% y tienen vencimientos entre julio 2018 y diciembre de 2019).
(c) Al 31 de marzo de 2018 el Banco mantiene adeudados y obligaciones financieras con otros
bancos del exterior por miles de US$ 907,000 (miles de US$ 911,571 al 31 de diciembre de
2017), cuyos intereses devengan tasas promedio anual que fluctúan entre 1.65% y 2.59% (1.63%
y 2.96% al 31 de diciembre de 2017). Estas operaciones contienen cláusulas estándar de
cumplimiento de ratios financieros que en opinión de la Gerencia, se viene cumpliendo y no
SCOTIABANK PERÚ S.A.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
Interés
En miles de soles anual Vencimiento 31.03.2018 31.12.2017
Emisión
Bonos Subordinados Redimibles
1ra. emisión única serie (i) 4.50% 2027 1,290,800 1,296,400
1ra. emisión A-1er. Programa BS (ii) 7.34% 2025 535,560 535,560
1,826,360 1,831,960
Bonos Corporativos (iii)
3ra. emisión B – 2do. programa BC 5.56% 2019 100,000 100,000
3ra. emisión A – 2do. programa BC 6.78% 2018 75,920 75,920
5ta. emisión B – 2do. programa BC 6.19% 2018 38,500 38,500
9na. emisión C – 2do. programa BC 5.03% 2018 - 100,000
214,420 314,420
Otros instrumentos representativos de deuda
7,275 10,373
Certificados de Depósitos Negociables
7,275 10,373
2,048,055 2,156,753
Intereses por pagar de valores y obligaciones 34,952 12,198
2,083,007 2,168,951
i. En diciembre de 2012, el Banco emitió bonos subordinados por miles US$ 400,000, los
cuales de acuerdo con la Resolución SBS N° 8093-2012, califican como patrimonio
efectivo de nivel 2. Estos bonos vencen en diciembre de 2027 y devengan intereses con
una tasa fija anual de 4.500% para los diez primeros años y a partir del décimo primer
año devengan una tasa variable de LIBOR a 3 meses más un “spread” de 3.856%
pagaderos semestralmente. A partir del décimo primer año el Banco puede redimir la
totalidad de los bonos sin penalidades. Esta emisión se realizó en el mercado
internacional y mantiene ciertas cláusulas estándar de cumplimiento de asuntos
operativos que, en opinión de la Gerencia no afectan las operaciones del Banco y se
vienen cumpliendo.
ii. Mediante Resolución SBS N° 2315-2015 de fecha 24 de abril de 2015, la SBS autorizó
la emisión del Primer Programa de Bonos Subordinados Scotiabank Perú, computable
como patrimonio efectivo de nivel 2, hasta por un monto de miles US$ 400,000 o su
equivalente en soles. En mayo de 2015 el Banco emitió 53,556 bonos subordinados en
moneda nacional con un valor nominal de S/ 10,000 cada uno y un plazo de 10 años a
partir de la fecha de emisión. Estos bonos devengan una tasa de interés nominal anual de
7.34375% y son pagaderos semestralmente. Esta emisión fue privada y realizada en el
mercado local.
iii. Corresponden a emisiones de bonos corporativos cuyos plazos oscilan entre 1 y 2 años.
Los recursos captados se destinaron exclusivamente al financiamiento de operaciones
crediticias.
Al 31 de marzo de 2018 y de 2017, los gastos por intereses provenientes de adeudos y obligaciones
financieras ascienden a miles de S/ 81,757 y miles de S/ 79,429 respectivamente.
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Notas a los Estados Financieros Separados
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
Los bonos subordinados emitidos por el Banco no cuentan con una garantía específica; sin embargo,
cuentan con una garantía genérica sobre el patrimonio del Banco.
(a) Corresponde al saldo de las obligaciones por operaciones de compra con compromiso de
recompra de moneda extranjera y operaciones de reporte sobre valores celebradas con el BCRP.
Al 31 de marzo de 2018, dichas operaciones devengaron intereses que oscilaron entre 3.09% y
6.56% (3.97% y 6.31% al 31 de diciembre de 2017). Asimismo, al 31 de marzo de 2018 los
vencimientos de estas obligaciones fluctúan entre abril 2018 y julio 2019 (enero 2018 y julio
2019 al 31 de diciembre de 2017).
(b) Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el Banco afronta diversas acciones legales
las cuales están relacionadas con reclamos civiles y laborales entre otros. Dichas acciones
legales están vinculadas y se derivan de las actividades y operaciones que constituyen el objeto
social del Banco, siendo en consecuencia su carácter rutinario, no previéndose ningún impacto
significativo sobre sus operaciones o resultados.
(c) Al 31 de marzo de 2018, esta cuenta comprende principalmente las reversiones o recuperos de
provisiones registradas en años anteriores con cargo a cuentas patrimoniales por miles de S/
29,106 (miles de S/ 29,196 al 31 de diciembre de 2017), las mismas que según Oficio SBS N°
23797-2003, deberán ser reasignadas a déficits de provisiones en otras cuentas del activo del
Banco. Asimismo, el saldo al 31 de marzo de 2018 incluye principalmente provisiones
realizadas con cargo a resultados por contingencias diversas por miles de S/ 30,122 (miles de S/
30,873 al 31 de diciembre de 2017).
diciembre de 2017).
(e) Las operaciones en trámite están referidas principalmente a transacciones efectuadas durante los
últimos días del mes, que son reclasificadas en el mes siguiente a sus cuentas definitivas del
estado separado de situación financiera; estas transacciones no afectan los resultados del Banco.
Al 31 de marzo de 2018, las operaciones en trámite pasivas incluyen principalmente: i) miles de
S/ 925,848 relacionadas a operaciones de Tesorería (miles de S/ 161,785 al 31 de diciembre de
2017) , ii) miles de S/ 131,748 relacionadas a operaciones de tarjeta de crédito (miles de S/
56,009 al 31 de diciembre de 2017) y iii) miles de S/ 54,264 correspondiente a depósitos de
clientes en tránsito (miles de S/ 35,130 al 31 de diciembre de 2017).
16. Patrimonio
A. General
El patrimonio efectivo se determina de acuerdo a lo establecido por la Ley General y se utiliza
para calcular ciertos límites y restricciones legales aplicables a todas las entidades financieras en
Perú. Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017, el patrimonio efectivo del Banco ha
sido determinado según las normas legales vigentes.
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017, la Ley General establece como límite global
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Notas a los Estados Financieros Separados
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
que el patrimonio efectivo debe ser igual o mayor al 10% de los activos y contingentes
ponderados por riesgo totales que correspondan a la suma de: el requerimiento de patrimonio
efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, el requerimiento de patrimonio efectivo por
riesgo operacional multiplicado por 10 y los activos y contingentes ponderados por riesgo de
créditos. Al 31 de marzo de 2018, el patrimonio efectivo del Banco representa el 15.19% de los
requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado, operativo y de crédito (15.47% al 31
de diciembre de 2017).
Mediante Oficio Múltiple N° 17024-2016-SBS, la SBS autorizó al Banco el uso del método
estándar alternativo para el cálculo del patrimonio efectivo por riesgo operacional, asimismo
señaló que el Banco deberá aplicar un requerimiento de patrimonio efectivo adicional al
calculado con el método estándar alternativo, el cual será equivalente al 25% de la diferencia
entre los requerimientos calculados con el método estándar alternativo, el cual será equivalente
al 25% de la diferencia entre los requerimientos calculados con el método del indicador básico y
el método estándar alternativo, desde abril de 2016 hasta marzo de 2017; y, equivalente al 50%
de la diferencia, desde abril 2017 hasta marzo de 2018.
B. Capital social
Al 31 de marzo de 2018 el capital social comprende 612,294,780 acciones comunes
(563,453,942 acciones comunes al 31 de diciembre de 2017). Todas las acciones tienen derecho
a voto y un valor nominal de S/ 10.00 cada una. Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de
2017, el valor de cotización de las acciones comunes del Banco fue de S/ 35.70 y S/ 32.30 por
acción, respectivamente.
% 31.03.2018 31.12.2017
De 0.01 hasta 1 1,465 1.95% 1,486 1.95%
De 1.01 al 50 2 42.73% 2 42.73%
De 50.01 al 100 1 55.32% 1 55.32%
1,468 100.00% 1,489 100.00%
De conformidad con la Ley General, se requiere que al 31 de marzo de 2018 el capital social
alcance la suma mínima de miles de S/ 26,640 (miles de S/ 26,686 al 31 de diciembre de 2017),
el cual es de valor constante y debe ser actualizado anualmente al cierre de cada ejercicio en
función al índice de precios al por mayor (IPM), publicado por el Instituto Nacional de
Estadística e Informática.
C. Capital adicional
El saldo del capital adicional comprende:
D. Reserva legal
De acuerdo con la Ley General se requiere que el Banco cuente con una reserva no menor al
equivalente del 35% de su capital. La reserva debe constituirse trasladando anualmente no
menos del 10% de las utilidades después de impuestos y es sustitutoria de aquella a que se
refiere la Ley General de Sociedades. Por otra parte, de acuerdo con la Ley General el monto de
la reserva legal puede ser incrementado con aportes que los accionistas efectúen con ese fin.
E. Resultados acumulados
En Junta General de Accionistas realizada el 21 de marzo de 2018, se acordó la distribución de
la utilidad neta correspondiente al año 2017 por un total de miles de S/ 1,221,021, de la siguiente
manera:
17. Contingencias
El Banco tiene pendiente diversas demandas judiciales relacionadas con las actividades que desarrolla y
que, en opinión de la Gerencia y de sus asesores legales, no resultarán en pasivos adicionales a los ya
registrados por el Banco; por lo que la Gerencia no ha considerado necesaria, para las contingencias,
una provisión adicional a las registradas contablemente.
Los correspondientes contratos consideran los montos que el Banco asumiría por pérdidas crediticias en
las operaciones contingentes. El Banco utiliza políticas similares para la evaluación y otorgamiento de
créditos, tanto para los créditos directos como para los créditos contingentes.
Se espera que una porción de estos créditos contingentes expire sin haber sido utilizados, los montos
totales de créditos contingentes no representan necesariamente desembolsos futuros de efectivo para el
Banco. Asimismo créditos documentarios, como cartas de crédito emitidas, avales y cartas fianzas son
compromisos contingentes otorgados por el Banco para garantizar el cumplimiento de un cliente frente
a un tercero.
Al 31 de marzo de 2018 y de 2017, la utilidad por acción calculada sobre la base del promedio
ponderado por acción, ascendió a S/ 0.519 y S/ 0.589, respectivamente.
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Notas a los Estados Financieros Separados
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
(a) A continuación se detallan los saldos del estado de situación financiera que mantiene el Banco con las partes vinculadas:
31.03.2018 31.12.2017
Personal Personal
clave y clave y
En miles de soles Controladora Subsidiarias Vinculadas(i) Asociadas directores Total Controladora Subsidiarias Vinculadas(i) Asociadas directores Total
Activo
Disponible - - 34,753 - - 34,753 - - 60,558 - - 60,558
Cartera de créditos, neto - 689,139 5,568 10,752 15,455 720,914 - 453,183 10,318 11,365 19,165 494,031
Derivados para negociación - - 33,714 - - 33,714 - - 21,314 - - 21,314
Otros activos, neto 5 161,772 161,511 78,903 16 402,207 - 36,382 22,438 76,005 5 134,830
Total activo 5 850,911 235,546 89,655 15,471 1,191,588 - 489,565 114,628 87,370 19,170 710,733
Pasivo
Obligaciones con el público y depósito
670,190 187,326 350,409 23,845 18,754 1,250,524 670,562 244,186 457,543 16,295 23,637 1,412,223
de empresas del sistema financiero
Adeudos y obligaciones financieras 265,815 - 3,881,935 - - 4,147,750 253,630 - 3,248,913 - - 3,502,543
Derivados para negociación - 543 48,934 - - 49,477 - 512 45,248 - - 45,760
Provisiones y otros pasivos - 74,850 234,305 4,726 25 313,906 - 82,079 24,078 5,678 23 111,858
Total pasivo 936,005 262,719 4,515,583 28,571 18,779 5,761,657 924,192 326,777 3,775,782 21,973 23,660 5,072,384
(b) A continuación se detallan los efectos de las transacciones con las partes vinculadas en el estado de resultados del Banco:
31.03.2018 31.03.2017
Personal Personal
clave y clave y
En miles de soles Controladora Subsidiarias Vinculadas(i) Asociadas directores Total Controladora Subsidiarias Vinculadas(i) Asociadas directores Total
Ingresos por intereses - 4,540 128 116 279 5,063 - 6,391 2,955 9 163 9,518
Gastos por intereses (639) (452) (22,067) (62) (115) (23,335) (631) (834) (16,947) (658) (66) (19,136)
(639) 4,088 (21,939) 54 164 (18,272) (631) 5,557 (13,992) (649) 97 (9,618)
Ingresos por servicios financieros 5 7,769 575 153 42 8,544 5 6,652 905 182 27 7,771
Gastos por servicios financieros - - (1,247) (3,420) (4) (4,671) - (1) (15) (3,822) (2) (3,840)
(634) (6,163) (21,773) (1,181) 187 (29,564) (626) 2,588 (27,103) (2,143) 122 (27,162)
(i) Vinculadas incluye los saldos y transacciones con Otras partes relacionadas según la definición de la NIC 24.
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Notas a los Estados Financieros Separados
Al 31 de marzo de 2018 y 31 de diciembre de 2017
La Gerencia del Banco, sobre la base de su experiencia y habilidad, controla los riesgos de mercado, liquidez,
de tasas de interés, de moneda y de riesgo operativo, cuya administración y estrategia no ha variado respecto de
aquella seguida al 31 de diciembre de 2017, revelada en el informe auditado de fecha 15 de febrero de 2018.