Principiul I de lichiditate

𝐴𝑇𝐿
𝑃𝑟. 𝐼 𝑎𝑛2015 = 𝑃𝑇𝐿 = 0.91

ATL
𝑃𝑟. I an2016 = PTL = 0.65

ATL
𝑃𝑟. I an2017 = = 0.45
PTL

Pricipiul I de lichiditate prevede că suma activelor băncii cu termenul de rambursare mai mare
de 2 ani să nu depășească suma resurselor de finanțare. Conform cerințelor prevăzute de lege acest
indicator trebuie sa fie ≤ 1. Asadar, în cazul băncii noastre acest indicator nu a încălcat cerințele
legislației în vigoare, ba mai mult, în dinamică se observă o îmbunătățire a indicatorului prin
descreșterea acestuia dat fiind faptul ca în 2015 acesta indica valoare de 0,91 și creșterea lui ar fi
putu adduce banca la problem cu profitabilitatea. Acesta ne arată că banca are o gestiune mai
eficientă a activelor și pasivelor.

Principiul II de lichiditate

AL
𝑃𝑟. II an2015 = TA = 27,47
AL
𝑃𝑟. II an2016 = TA = 44,84

AL
𝑃𝑟. II an2017 = TA = 49,73

Principiul II al lichidității prevede lichiditatea curentă a unei bănci și trebuie să fie mai mare
de 20%. Ca și în cazul principiului I de lichiditate observăm că banca nu se confruntă cu probleme
de lichiditate. În dinamică se observă p creștere a indicatorului. Însă, acest fapt putem sa-l analizăm
atît din punct de vedere pozitiv cît și negativ. Din punct de vedere negative putem spune că banca
are un grad prea mare de lichiditate, cee ace denotă că nu produce profit. Din punct de vedere
pozitiv, banca procedează rational, dat fiind faptul că se alfă într-onsituație critică ea trebuie sa
dispună de lichidități înalte pentru a-și onora obligațiile față de deponenții săi în orice moment.

ACTIVE

1) Poziția monetară

Numerar+CT 𝑎𝑙𝑡𝑒 𝑏𝑎𝑛𝑐𝑖+𝐶𝑇 𝐵𝑁𝑀

𝑃𝑀 an2015 = 100% =
Total Active
336218910+76120182+182735966
100% = 26.04%
5298465510
Numerar+Cont 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑏.+𝑁𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑟 𝑙𝑎 𝐵𝑁𝑀
𝑃𝑀 an2016 = 100% = 19,86%
Total Active
 Numerar+Cont 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟𝑏.+𝑁𝑢𝑚𝑒𝑟𝑎𝑟 𝑙𝑎 𝐵𝑁𝑀
𝑃𝑀 an2017 = 100% = 40.99%
Total Active

Poziția monetară reprezintă cantitatea activelor lichide aflate la dispoziția băncii la un moment dat.
Gestiunea acestei poziții este elemental principal al gestiunii lichidității, avînd în vedere caracterul
imediat al obligațiunilor care exprimă nevoile de lichiditate bancară. În dinamică observăm o
scădere a acestui indicator după care o creștere considerabilă. Creșterea acestui indicator reprezintă
o poziție de lichiditate puternică a băncii, dar, în același timp aceasta diminuează rentabilitatea.
Această bancă nu înregistrează probleme cu lipsa de lichiditate, dar cu ci teste mai mare valoarea
acestor disponibilități bănești, atit respectiv, nu se investește, nu se creditează, cee ace in final nu
adduce profit.

2) Hârtiilor de Valoarea Lichide

HVS
HVL an2015 = 100% = 0,008%
TA
HVS
HVL an2016 = 100% = 0,01%
TA

HVS
HVL an2017 = 100% = 0,14%
TA

Acest indicator reprezintă ponderea hârtiilor de valoare, cu grad înalt de lichidiate. În bancă se
observă o creșterea ponderii hârtiilor de valoare lichide în total active ale băncii. În dinamică acesta
trebuie sa crescă ce se apreciază pozitiv în acest caz.

3) Coeficientul fondurilor imobilizate

Ct+alte 𝑖𝑚𝑜𝑏𝑖𝑙𝑖𝑧ă𝑟𝑖 1392333266+2018889339

an2015 = = = 0.69%
TA 2972830534

Ct+alte 𝑖𝑚𝑜𝑏𝑖𝑙𝑖𝑧ă𝑟𝑖
an2016 = = 0.45%
TA

Ct+alte 𝑖𝑚𝑜𝑏𝑖𝑙𝑖𝑧ă𝑟𝑖
an2017 = = 0.70%
TA

PASIVE
Active 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒
1) Poziția lichidității curente = Pasive 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒

Active 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒 0,51

T/III 2015 = Pasive 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒 = 1218697+1628544 = 1,79%

Active 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒
T/IV 2016 = Pasive 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒 = 1,66%

Active 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒
T/IV 2017 = Pasive 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒 = 2,69%
In urma calculelor effectuate observăm că poziția lichidității curente în periaoda ultimului
trimestru a crescut fața de cel precedent de la 1,66 la 179 puncte sau cu 0,13 puncte mai mult.
Aceasta indică ca banca deține o pozișie a lichidității favorabilă și există exces de lichiditate care
trebuie plasat.

Depozite 𝑑𝑒 𝑏𝑎𝑧ă
2) Ponderea depozitelor de bază = TP

4 751 351 000+3 588 531 000

an2018 = = 0,76
10 998 483 448

4 113 496 000+3 373 801 000

an2017 = = 0,74
10 114 633 677

3 346 540 000+3 699 401 000

an2016 = = 0,78
9 014 357 055

Rezultatele acestui indicator ne arată că în dinamică ponderea depozitelor de bază se menține

constant în valori considerabile.

Depozite 𝑐𝑢𝑟𝑒𝑛𝑡𝑒
3) Componența depozitelor = Depozite 𝑙𝑎 𝑡𝑒𝑟𝑚𝑒𝑛
5 360 780 000
an2018 = 2 979 103 000 = 1,80
4 782 500 000
an2017 = 2 704 797 000 = 1,77
4 229 950 000
an2016 = 2 815 991 000 = 1,50

Calculele effectuate arată ca banca deține un volum masiv de depozte curente în raport cu
depozitele la termen. În dinamică observăm creșterea acestui indicator care în ultimul
trimestru este de 1,80 puncte. Acesta este o situație nesatisfacatoare, deoarece cu cat
indicatorii respective este mai mare, este cu atît mai rău pentru poziția lichiditații.

1) Marja absolută

MA= Total venituri aferente dobînzii- Total cheltuieli aferente dobînzii

Marja bancară relative

2)MR=(Total venituri aferente dobînzii/ Active profitabile)-(Total cheltuieli aferente

dobînzii/Totalresurse,atrase)*100%
3)Marja netă din dobânzi
NIM= (Total venituri aferente dobânzii- Total cheltuieli aferente dobânzii/Active
profitabile)*100%
Se determină ca raport între veniturile nete din dobînzi și activele valorificabile (portofoliu de
titluri, plasamentele interbancare, creditele acordate). Un nivel ridicat al indicatorului marja netă
de dobândă semnalează o activitate profitabilă, si deci un bun management al activelor și datoriilor.

I) an 2018 MA=112647811- 41240893=71406918 LEI

an2017 = 61 406 918 lei

an2016 =615

an 2016= 51 498 779 lei

Venituri 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖
II) an 2018 Marja relativă= 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑒−𝑐ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑒𝑙𝑖 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖 = 4,4%
Venituri 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖
an 2017 Marja relativă= 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑒−𝑐ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑒𝑙𝑖 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖 = 3,4%
Venituri 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖
an 2016 Marja relativă= 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑒−𝑐ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑒𝑙𝑖 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖 = 4,5%

Concluzie: MRD este un rezultat pozitiv. În același timp acest rezultat trebuie comparat cu
rata inflației pentru a ajunge la concluzia dacă Marja relative din dobânzi este real pozitivă.

Venituri 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖−𝑐ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑒𝑙𝑖 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖

III) An 2018 Marja netă din dobânzi = = 5.03%
𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑒
Venituri 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖−𝑐ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑒𝑙𝑖 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖
An 2017 Marja netă din dobânzi = = 5.04%
𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑒
Venituri 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖−𝑐ℎ𝑒𝑙𝑡𝑢𝑖𝑒𝑙𝑖 𝑑𝑖𝑛 𝑑𝑜𝑏â𝑛𝑧𝑖
An 2016 Marja netă din dobânzi = = 4.03%
𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑒

Concluzie: MND , este un rezultat pozitiv. În același timp acest rezultat trebuie comparat cu
rata inflației pentru a ajunge la concluzia daca MND este real pozitivă

active 𝑝𝑟𝑜𝑓𝑖𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑒( 𝑝𝑜𝑟𝑡𝑜𝑓𝑜𝑙𝑖𝑢 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑖ț𝑖𝑖+𝑝𝑜𝑟𝑡𝑜𝑓𝑜𝑙𝑖𝑢 𝑐𝑡)

IV) Coeficientul de fiabilitate = 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿 𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝐸
23500
Coeficientul de fiabilitate = *100% = 64,38%
36500

Concuzie:Coeficientul de fiabilitate indică capacitatea băncii de a genera profit în

viitor.
venituri aferente dobânzii+venituri nondobanzi
V) Gradul de utilizare a activelor = 𝑇𝑂𝑇𝐴𝐿 𝐴𝐶𝑇𝐼𝑉𝐸
 4120mii lei+611 mii lei
An 2018GUA = = 12,96
36500 𝑚𝑖𝑖 𝑙𝑒𝑖

an 2017 GUA= 11.88

an 2016 GUA= 10.28

Concuzie: GUAexprimă capacitatea managerilor de a gestiona efficient resursele

bancare. Pentru o analiză eficientă este binevenită abordarea în dinamică a acostori
indicatori.

Rentabilitatea activelor

Profit 𝑛𝑒𝑡
ROA an2015 = *100%=0,12%
TA

Profit 𝑛𝑒𝑡
ROA an2015 = *100%=0,49%
TA

Profit 𝑛𝑒𝑡
ROA an2015 = *100%=-4,72
TA

Reflectă capacitatea managerului băncii de a folosi efficient client resursele de care dispune
banca în scopul maximizării profitului. În general aceasta rata dă o apreciere general a
profitabilității bancare. Un trend în scădere arată că banca este în dificultate, aprecierea ce se
atribuie și în cazul bancii noastre.