Esfa Amanda Arenas 05 de Marzo 19

INDICE GENERAL
Proyecto de Conversión a IFRS NOMBRE EMPRESA:

Balance de Apertura IFRS - 1 de Enero de 2015 NIT:
DIRECCION
TELEFONO
Cifras en COP CORREO
INDEX PROYECTO DE CONVERSION A IFRS
AJUSTES CONTABLES
NOMBRE NOMBRE
1 ACTA GENERAL 2.1 INS FIN. CAJA BANCOS, INVER
CONTENIDO BALANCE DE APERTURA 2.2 CUENTAS POR COBRAR
2 BALANCE DE APERTURA 31-12-2014 2,3 INVENTARIOS
2.1 2.1 Inversiones financieros caja bancos e inversiones. 2.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
2.2 2.2 Cuentas por cobrar 2.5 INTANGIBLES
2.3 2.3 Inventarios 2.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2.4 2.4 Propiedad Planta y equipo 2.7 PROVEEDORES NACIONALES Y CUENTAS POR PAGAR
2.5 2.5 Intangibles 2.8 AJUSTES DE OBLIGACIONES FINANCIERAS EN ACUERDOS D
2.6 2.6 Obligaciones financieras 2.9 IMPUESTOS POR PAGAR
2.7 2.7 Proveedores y cuentas por pagar 2.10 BENEFICIOS A EMPLEADOS
2.8 2.8 Ajuste de Obligaciones Financieras en Acuerdo de reorganizacion 2.11 PROVICIONES
3 3 Saldo Apertura IFRS Enero 1 de 2015 2.12 OTROS PASIVOS
2.13 PATRIMONIO
2.14 IMPUESTO DIFERIDO
2.15 CONCILIACION PATRIMONIAL
2.16 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
S, INVER
EQUIPO
CIERAS
NALES Y CUENTAS POR PAGAR
ONES FINANCIERAS EN ACUERDOS DE REORGANIZACION
EADOS
MONIAL
ON FINANCIERA
I
G
U
I
E
EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE VILLANUEVA N 2.1 AJUSTES CONTABLES 2.2 AJUSTES CONTABLES
E.F. PCGA locales
ESPAVI S.A. E.S.P. T
(31/12/2014)
CODIGO Descripción E 2.1 Inversiones financieros caja bancos
2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
TOTAL 1 ACTIVO
11 EFECTIVO -
1105 CAJA
110502 CAJA MENOR
11050202 Caja Menor Arauca $ 4.00
1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
111005 CUENTA CORRIENTE
11100501 BANCO AGRARIO
1110050102 08603-000249-6 AGRARIO CT $ 745,232,099.26
1110050103 08603-003995-1 AGRARIO CTE $ 296,342,805.11
1110050105 08603-000248-8 AGRARIO CT $ 464,240,043.57
1110050106 08603-000285-0 AGRARIO C $ 216,077,829.85
1110050107 08603-000517-6 AGRARIO CT $ 203,216,906.37
1110050108 08603-003961-3 AGRARIO CTE $ 302,243,294.76
1110050109 38603-000041-1 AGRARIO CTE $ 961,056.42
11100502 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA COLOMBIA -BBVA
1110050201 981-009178 BBVA CTE REC C $ 146,366.69
11100503 BANCO CAJA SOCIAL
1110050302 215-00190051 BCSC CTE REC E $ 311,885,014.14
1110050303 215-00277509 BCSC CTE REC $ 4,431,116.01
1110050304 210-02820377 BCSC CTE C $ 108,943,082.46
1110050305 215-00232652 BCSC CTE $ 24,761,189.28
1110050306 215-00287568 BCSC CTE CONV $ 408,371,157.90
1110050307 215-00312767 BCSC CTE CO $ 286,311,029.71
1110050309 215-00326696 BCSC CTE CONV $ 157,299,490.67
1110050310 215-00339104 BCSC CTE CON $ 338,258,409.09
1110050311 215-00342256 BCSC CTE CON $ 8,110,107.86
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E.F. PCGA locales
(31/12/2014)
2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
1110050312 215-00343259 BCSC CTE CONV $ 7,306,734.12

1110050313 215-00345053 BCSC CTE CO $ 35,484,668.67
1110050314 215-00357373 BCSC CTE CONV $ 12,257,447.97
1110050315 215-00357380 BCSC CTE CONV $ 5,772,199.96
1110050316 215-00367332 BCSC CTE CONV $ 82,189,936.79
1110050317 215-00370112 BCSC CTE CO $ 209,763.51
1110050318 215-00390712 BCSC CTE CON $ 1,516,258.20
1110050319 215-00392701 BCSC CTE CONV $ 37,283,636.87
1110050320 215-00401845 BCSC CTE CONV $ 434,680,214.94
1110050321 215-00405171 BCSC CTE CO $ 274,581.95
1110050322 215-00408149 BCSC CTE CONV $ 23,942,857.43
11100506 BANCO DAVIVIENDA
1110050603 178-029641 DAVIVIENDA CTE $ 966,468.23
1110050604 178-990503 DAVIVIENDA CTE $ 797,423.61
1110050606 2860-69998206 DAVIVIENDA $ 211,165,234.60
1110050608 2860-69997430 (DAVIVIENDA CT $ 4.06
11100507 BANCO DE OCCIDENTE
1110050701 505-007435 OCCIDENTE CTE $ 7,327.09
111006 CUENTA DE AHORRO
11100601 BANCO AGRARIO DE COLOMBIA
1110060102 08603-708849-1 AGRARIO CAH $ 2,511,293,032.52
1110060104 08603-708002-2 AGRARIO CAH $ 106,000,064.33
1110060105 08603708848-1 AGRARIO CAH $ 585,277,428.26
1110060106 48603-300980-1 AGRARIO CAH $ 1,482,155,703.12
1110060107 48603-300981-1 AGRARIO CAH $ 474,313,308.28
1110060108 48603-300987-9 AGRARIO CA $ 80,589,191.60
11100602 BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA COLOMBIA -BBVA
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E.F. PCGA locales
(31/12/2014)
2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
1110060201 981-211972 BBVA CAH REC PRO $ 555,522,597.48

1110060202 981-144389 BBVA CAH REC PRED $ 114,409,724.29
1110060203 981-176100 BBVA CAH REC C $ 39,423,406.28
1110060204 981-177686 BBVA CAH REC ELE $ 5,230,729.11
1110060205 981-178437 BBVA CAH REC AGU $ 194,386,087.62
1110060206 981-211980 BBVA CAH REC TAS $ 21,437,396.38
1110060207 981-311657 BBVA CAH REC ELE $ 48,420,073.39
1110060208 981-176126 BBVA CAH CONV $ 15,032,283.36
1110060209 981-257397 BBVA CAH CONV $ 2,108,578.00
1110060210 981-257413 BBVA CAH CONV $ 244,522,603.00
1110060211 981-257421 BBVA CAH CONV $ 13,740.00
1110060212 981-276231 BBVA CAH CONV 0 $ 69,040,921.00
1110060213 981-276553 BBVA CAH CONV 0 $ 890,962.00
1110060214 0677-075830 BBVA CAH CONV. $ 11,762,278.00
1110060215 0677-076614 BBVA CAH CONV $ 338,016,880.00
1110060216 0677-080285BBVA CAH REC ELEC $ 1,056,438,782.94
1110060301 265-06737554 BCSC CAH REC P $ 85,281,673.72
1110060302 245-07648877 BCSC CAH REC P $ 147,676,038.40
1110060303 240-48456106 BCSC CAH CONV $ 109,012,294.54
1110060304 240-48456904 BCSC CAH CON $ 32,607,353.00
1110060305 240-48719465 BCSC CAH CONV $ 85,530.29
1110060306 240-48890179 BCSC CAH CONV $ 590,755,257.08
1110060307 240-48890852 BCSC CAH CONV $ 29,865,086.04
1110060308 240-4914717 BCS CAH CONV 0 $ 5,541,156.27
1110060309 240-49354094 BCSH CAH CO $ 12,364,632.57
1110060310 240-48721103 (BCSC CAH CON $ 410,792,366.96
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E.F. PCGA locales
(31/12/2014)
2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
1110060312 240-51918903 (BCSC CAH RECU $ 1,022,333.15

1110060314 240-52800346 (BCSC CAH CONV $ 45,152,408.93
1110060315 240-53097927 (BCSC CAH CON $ 2,321,162.20
1110060316 240-52542703 (BCSC CAH CONV $ 46,595,061.03
1110060317 240-53757832 (BCSC CAH CONV $ 19,645.35
1110060318 240-53758082 (BCSC CAH CONV $ 3,468,645.94
1110060319 240-54778964 (BCSC CAH CON $ 881,116,619.24
1110060320 240-54102240 (BCSC CAH CONV $ 200,884.38
1110060322 240-55826361 (BCSC CAH CON $ 109,306,032.35
1110060323 240-70116289 (BCSC CAH CONV. $ 141,476,116.41
1110060324 240-70526615 (BCSC CAH CONV $ 23,733.96
1110060325 240-70526305 (BCSC CAH CONV $ 79,494,300.92
1110060326 240-70544738 (BCSC CAH CONV $ 112,123,890.14
1110060327 240-69762466 (BCSC CAH CONV. $ 162,553,207.74
1110060328 240-70218899 (BCSC CAH CONV. $ 44,220,060.78
1110060329 240-70608524 (BCSC CAH CO $ 73,778,875.54
1110060330 240-70606511 (BCSC CAH CON $ 95,982,778.85
1110060331 240-70693438 (BCSC CAH CON $ 321,147.21
1110060332 240-70715756 (BCSC CAH CONV. $ 1,924,667,403.83
1110060333 240-73888475 (BCSC CAH CONV $ 201,829,237.06
1110060334 240-73415031 (BCSC CAH CON $ 126,643,735.73
1110060335 240-74108855 (BCSC CAH CO $ 42,406,635.95
1110060337 240-74108071 (BCSC CAH CON $ 4,941,000.49
1110060338 240-75441137 (BCSC CAH CONV. 0 $ 798,858,724.35
1110060339 240-76474729 (BCSC CAH CONV $ 1,143,537,759.72
1110060340 240-76474697 (BCSC CAH CON $ 32,363,458.55
1110060341 240-76476080 (BCSC CAH CONV $ 512,368,925.00
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E.F. PCGA locales
(31/12/2014)
2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
1110060342 240-76476097 (BCSC CAH CONV $ 347,460,623.60

11100604 BANCO DE BOGOTA
1110060401 646-367250 BOGOTA CAH REC $ 13,521,530.32
1110060402 646-187336 BOGOTA CAH REC P $ 22,349,528.84
1110060403 646-367235 BOGOTA CAH REC $ 6,507,087.87
1110060404 646-367276 BOGOTA CAH REC $ 137,140,259.88
1110060405 646-373316 BOGOTA CAH REC $ 942,116,589.48
1110060407 646-425942 BOGOTA CAH CO $ 49,715,495.00
11100605 BANCO DAVIVIENDA
1110060501 2860-00159306 DAVIVIENDA C $ 96,523,367.38
1110060502 2860-00098330 DAVIVIENDA C $ 102,780,100.69
1110060503 2860-00155635 DAVIVIENDA C $ 6,248,170.34
1110060504 2860-00171616 DAVIVIENDA C $ 30,465,752.78
1110060506 178-573952 DAVIVIENDA CAH $ 8,578,589.24
1110060507 2860-00168422 DAVIVIENDA $ 388,605,499.97
1110060510 2860-70491753 (DAVIVIENDA C $ 291,440,320.04
1110060511 2860-70491142 DAVIVIENDA CA $ 411,861.31
1110060512 2860-001190699 DAVIVIENDA CA $ 86,453.73
1110060513 286000190970 DAVIVIENDA $ 170,976,058.53
1110060514 286000191028 DAVIVIENDA CA $ 314,227,605.20
1110060515 286000190988 DAVIVIENDA CA $ 283,301.47
1110060516 286000191168 DAVIVIENDA CAH $ 457,773,690.71
1110060517 286000195508 DAVIVIENDA CAH $ 18,862,806.30
1110060518 286000199575 DAVIVIENDA CAH $ 144,879,533.40
1110060519 286070511089 DAVIVIENDA C $ 11,255.57
1110060520 286-000203500 (CONV 037/20 $ 906,196,718.44
1110060521 286-000203641(DAVIVIENDA(CO $ 50,455,777.06
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E.F. PCGA locales
(31/12/2014)
2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
1110060522 286-000203633(CONV040/2017) $ 185,751,254.67

1110060523 286-000203872(CONV 044/201 $ 2,533,608,958.90
11100606 BANCO POPULAR
1110060601 220252-179908 POPULAR CAH $ 84,823,432.92
1110060602 220252-720578 POPULAR CAH $ 144,234,628.93
1110060603 220252-180864 POPULAR CAH $ 721,222,997.73
1110060604 220252-183579 POPULAR C $ 372,227,601.04
1110060605 220252-183900 POPULAR CAH $ 38,807,234.58
1110060606 220252-184163 POPULAR CAH $ 6,486,041.13
1110060607 220252-187620 POPULAR CAH $ 345,689,113.34
1110060608 220252-187778 POPULAR CAH $ 1,750,402.21
1110060609 220252-187786 POPULAR CAH $ 126,830,650.88
1110060610 220252-721915 POPULAR CA $ 100,634,583.86
1110060612 220-252188503 (POPULAR CAH $ 528,883,572.16
1133 EQUIVALENTES AL EFECTIVO
113301 CERTIFICADO DE DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO
1133010101 2500521656 (CDT PROPIOS 11/12 $ 1,861,353,649.86
11330102 BANCO COLPATRIA
1133010101 355000001760 (CDT AGUAS 12/ $ 1,015,391,000.00
1133010102 355000001751 (CDT PREDIAL 11 $ 1,500,000,000.00
1133010103 355000001778 (CDT PROPIOS 13 $ 1,000,000,000.00
TOTAL EFECTIVO 35,773,059,805.1
13 CUENTAS POR COBRAR
1311 INGRESOS NO TRIBUTARIOS
131101 TASAS
13110101 TASAS POR UTILIZACION DEL RECURSO HIDRICO
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E.F. PCGA locales
(31/12/2014)
2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
1311010101 Vigencia Actual Utilización Recur $ 970,740,261.00

1311010102 Vigencia Anterior Utilización Rec $ 308,017,439.00
1311010103 Difìcil Recaudo Cartera Aguas $ 602,741,299.00
13110102 TASAS RETRIBUTIVAS
1311010201 Vigencia Actual Tasas Retributivas $ 134,217,676.00
1311010202 Vigencia Anterior Tasas Retributiv $ 93,532,205.00
1311010203 Tasas Retributivas Dificil Recaudo $ 403,847,804.00
13110103 TASAS TRANSFERENCIAS SECTOR ELECTRICO
1311010301 Vigencia Actual Transf. Sector Ele $ 48,046,930.00
131102 MULTAS
13110201 MULTAS
1311020101 Multas y Sanciones vigencia actua$ 1,760,290,772.00
1311020102 Multas y sanciones vigencias ant $ 3,035,086,657.00
1311020103 Multa y sanciones Dificil Recaudo $ 888,726,525.00
131103 INTERESES
13110301 Intereses predial Vig. Actual $ 26,446,241.00
13110302 Intereses Servicos Ambientales vig $ 86,933,624.00
13110303 Intereses tasas retributivas Vig Act $ 140,359,507.00
13110304 Intereses Sanciones y Multas vigen $ 32,265,738.00
13110305 Interees consecion aguas vigencia $ 21,884,978.00
131118 LICENCIAS
13111801 Movilizacion de maderas $ 10,296,558.00
131126 PORCENTAJE Y SOBRETASA AMBIENTAL AL IMPUESTO PREDIAL
13112601 SOBRETASA AMBIENTAL
1311260101 Vig Actual Sobretasa Ambiental a $ 16,957,687.00
1311260102 Vigencia Anterior Sobretasa Amb $ 664,852.00
1311260103 Sobretasa Ambiental al Impuesto $ 251,261,625.00
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por cobrar
13112602 PORCENTAJE AMBIENTAL

1311260201 Porcentaje Ambiental Imp Predial $ 15,745,430.00
1311260202 Porcentaje Ambiental Impuesto P $ 13,383,428.00
131190 Otras cuentas por cobrar por ingresos no tributarios
13119001 Certificado Laboral $ 188,000.00
13119002 Reproducción Cartografica $ 321,850.00
13119003 Comisiones $ 9,797,380.00
1317 PRESTACION DE SERVICIOS
131715 ASISTENCIA TECNICA
13171501 Asistencia Tecnica Vigencia Actual $ 1,262,131,877.00
13171502 Asistencia Tecnica Vigencia Anterio $ 167,346,763.00
13171503 Evaluacion de Documentos Vigenci $ 947,657,942.00
1337 TRANSFERENCIAS POR COBRAR
133790 OTRAS TRANSFERENCIAS
13379001 Transferencias Departamentales $ 30,000,000.00
1384 OTROS DEUDORES
138412 DESCUENTOS NO AUTORIZADOS
13841201 Descuentos otros gastos bancarios $ 3,451,229.00
138490 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
13849001 Cuentas por cobrar empleados $ 20,000.00
13849002 Anticipo Contratos por Reintegrar $ 13,184,084.83
1385 DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO
138502 Prestación De Servicios
13850201 Asistencia Técnica dificil recaudo $ 1,050,232,942.13
13850202 Evaluación de documento dificil r $ 8,012,859.00
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 12,353,792,163.0
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por cobrar
16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1605 TERRENOS
160501 URBANOS
16050101 Predios Urbanos $ 197,780,000.00
160502 RURALES
16050201 Terreros Rurales $ 830,145,060.00
160503 TERRENOS CON DESTINACION AMBIENTAL
16050301 Terrenos con destinacion Ambienta $ 9,407,280,435.99
160505 TERRENOS DE USO PERMANENTE SIN CONTRAPRESTACION
16050501 Finca el Picón $ 3,918,780.00
1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA
163501 MAQUINARIA Y EQUIPO
16350101 Maquinaria y Equipo $ 21,931,700.00
163502 EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO
16350201 Equipo Medico y Científico $ 25,965,706.08
163503 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
16350301 Muebles y Enseres $ 19,175,417.68
16350302 Equipo de Oficina $ 72,829,190.00
163504 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
16350401 Equipo de Comunicación $ 160,960,600.28
16350402 Eauipo de Computación $ 62,117,634.72
163590 OTROS BIENES MUEBLES EN BODEGA
16359004 Software $ 167,301,710.92
1637 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS
163705 Plantas, ductos y tuneles $ 6,034,972.04
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16370701 Maquinaria y equipo $ 13,028,799.74

16370702 Bienes de arte y cultura $ 4,076,400.00
16370703 Activos intangibles $ 64,329,245.00
16370801 Equipo de investigacion $ 90,735,514.99
16370802 Equipo de laboratorio $ 6,715,740.06
163709 MUEBLES ENSERES EQUIPO DE OFICINA
16370901 Muebles y enseres $ 45,838,156.94
16370902 Equipo de Oficina $ 27,877,514.36
163710 EQUIPO DE COMUNICACION Y COM $ 392,045,768.99
163711 eQUIPO DE TRANSPORTE $ 15,386,905.00
1640 EDIFICACIONES
164001 EDIFICIOS Y CASAS
16400101 EDIFICACIONES Y CASAS
1640010101 Oficinas $ 1,470,567,531.99
164028 EDIFICACIONES DE USO PERMANENTE SIN CONTRAPRESTACION
16402801 Edificaciones de Uso Permanente $ 764,997,276.00
1645 PLANTAS DUCTOS Y TUNELES
164501 PLANTAS DE GENERACION
16450101 Plantas Electricas $ 79,861,810.00
165506 EQUIPO DE RECREACIÓN Y DEPORTE
16550601 Equipo de Recreacion y Deporte $ 1,300,000.00
165511 HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS
16551101 Herramientas y Accesorios $ 125,658,566.58
166001 EQUIPO DE INVESTIGACIÓN
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por cobrar
16600101 Equipo de Investigación $ 1,209,594,349.68

166002 EQUIPO DE LABORATORIO
16600201 Equipo de Laboratorio $ 389,115,895.49
166005 EQUPO DE HOSPITALIZACION
16600501 Equipo de Hospitallizacion $ 7,200,001.00
166006 EQUIPO DE QUIROFANOS
16600601 Equipo de Quirofanos $ 11,947,882.00
166007 EQUIPO DE APOYO DIAGNOSTICO
16600701 Equipo de Apoyo Diagnostico $ 19,752,280.00
166090 OTRO EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO
16609001 Otro equipo médico y cientifico $ 1,930,000.00
1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA
166501 MUEBLES Y ENSERES
16650101 Muebles y Enseres $ 421,380,539.40
166502 EQUIPO Y MÁQUINA DE OFICINA
16650201 Equipos y Maquinaria de Oficina $ 268,572,605.75
1670 EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
167001 EQUIPO DE COMUNICACIÓN
16700101 Equipo de Comunicación $ 160,097,020.40
167002 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
16700201 Equipo de Computación $ 1,265,725,258.93
1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCION Y ELEVACION
167502 TERRESTRE
16750201 Terrestre $ 325,430,662.00
167504 MARÍTIMO Y FLUVIAL
16750401 Marítimo y Fluvial $ 37,464,680.00
1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA
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168107 LIBROS Y PUBLICACIÓN DE INVESTIGACIÓN Y CONSULTA

16810701 Libros de Consulta $ 12,659,932.00
168190 OTROS BIENES DE ARTE Y CULTURA
16819001 Otros Bienes de arte y cultura $ 6,077,508.00
1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)
168501 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS
16850101 Depreciación acumulada edificio -$ 463,101,841.64
16850102 Depreciación Acumulada CASA EL -$ 50,884,074.62
168502 PLANTAS, DUCTOS Y TUNELES
16850201 Plantas y Ductos -$ 73,339,450.07
16850401 Maquinaria y Equipo -$ 121,080,493.66
16850402 Depreciacion Acumulada Equipo d -$ 3,496,400.00
16850403 Depreciación Acumulada Equipo d -$ 1,300,000.00
168505 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO
16850501 Equipo Investigacion Médico y Cient-$ 274,771,655.86
16850502 Equipo de Laboratorio -$ 193,479,621.93
16850503 Equipo de Hospitalización -$ 1,512,000.25
16850504 Equipo de Quirofanos -$ 2,496,335.57
16850505 Equipo de Diagnostico -$ 4,489,653.88
16850506 Otros equipos médicos y cientificos-$ 1,930,000.00
168506 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
16850601 Depreciación Acumulada Muebles -$ 437,004,994.18
16850602 Depreciación acumulada Equipo de-$ 127,624,807.14
168507 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN
16850701 Equipo de Comunicación -$ 142,849,243.76
16850702 Dep Acum Equipo Computación -$ 1,128,564,418.70
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por cobrar
168508 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

16850801 Equipo de Transporte Terrestre -$ 98,284,516.57
16850802 Dep Acum Equipo Transporte Marí -$ 25,291,090.16
1695 PROVISION PARA PROTECCION DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
169505 EDIFICACIONES
16950501 Provisiones proteccion Edificacione-$ 353,025,784.99
TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 14,710,282,669

19 OTROS ACTIVOS
1905 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
190501 SEGUROS
19050101 Responsabilidad Civil $ 145,000.00
19050102 Seguros Vehículos $ 10,821,763.00
19050104 Seguros Manejo $ 290,002.00
19050105 Seguro Incencio, Terremoto $ 1,977,912.81
19050107 Poliza Corriente Debil $ 2,278,025.61
190504 ARRENDAMIENTO OPERATIVO
19050401 Arrendamiento Hossting $ 1,783,336.00
1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
190601 Anticipo Sobre Convenios Y Acuerdos
19060101 Anticipo Sobre Convenios y Acuerd $ 1,258,053,447.00
190604 Anticipo Para Adquisicion De Bienes Y Servicios
19060401 Anticipo para Adquisición de Biene $ 2,880,000.00
190690 Anticipo Para Proyectos De Inversion
19069001 Anticipo para proyectos inversión $ 9,320,037,955.89
1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIóN
190801 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACION
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por cobrar
19080101 Recursos Entregados en Admon a $ 3,748,169,168.99

19080102 Recursos entregados en Admon Par $ 1,096,334,955.00
1909 DEPOSITOS ENTREGADOS EN GARANTIA
190903 DEPOSITOS JUDICIALES
190903 Depositos Judiciales $ 202,410,838.00
1910 CARGOS DIFERIDOS
191001 MATERIALES Y SUMINISTROS
19100101 Utiles de Escritorio, Oficina y Papel $ 136,201,779.76
19100102 Elementos Impresora, Tintas tone $ 220,681,268.19
19100103 Insecticidas, Fungicidas, Herbicidas $ 2,064,461.53
19100104 Elementos para Construcción e Ins $ 720,002.80
19100105 Repuestos para Impresora, eleme $ 24,239,513.09
19100108 Medicamentos y elementos de labo$ 6,843,825.99
19100109 Víveres, Rancho y Licores $ 44,730,628.06
191004 DOTACION A TRABAJADORES
19100401 Dotacion a trabajadores $ 195,986.38
191009 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
19100903 Material con fines educativos $ 264.34
191021 ELEMENTOS DE ASEO, LAVANDERIA Y CAFETERIA
19102101 Elementos de Aseo, Lavandería y C $ 55,723,269.71
191090 OTROS CARGOS DIFERIDOS
19109001 Otros cargos diferidos $ 601,412.50
1920 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS
192005 BIENES MUEBLES EN COMODATO
19200501 Bienes Mueblesen Comodato $ 60,773,844.06
1925 AMORTIZACIÓN ACUMULADA BS ENTREG. A TER
192505 BIENES MUEBLES EN COMODATO
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por cobrar
19250501 Bienes muebles entregados en co -$ 39,696,060.56

192506 BIENES INMUEBLES ENTREGADOS EN COMODATO
19250601 Bienes inmuebles entregados en -$ 2,309,465.42
1970 ACTIVOS INTANGIBLES
197005 DERECHOS
19700501 Lineas Telefónicas $ 1,145,765.00
197008 SOFTWARE
19700801 Software $ 1,022,464,376.69
1975 AMORIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES
197505 DERECHOS
19750501 Derechos -$ 1,145,765.00
197508 AMORTIZACION SOFWARE
19750801 Amortizacion Acumulada Software -$ 707,782,824.61
1999 VALORIZACIONES
199952 TERRENOS
19995201 Valorización Terreno $ 2,915,866,935.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 19,386,501,622
TOTAL ACTIVOS 82,223,636,259
2 PASIVO
24 CUENTAS POR PAGAR -
2401 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES
240101 BIENES Y SERVICIOS
24010101 Bienes y Servicios $ 552,029,967.11
240102 PROYECTOS DE INVERSION
24010201 Cuentas Por Pagar Proyectos de Inv $ 1,557,099,855.94
24010202 Recursos entregados en administra $ 12,450,000.00
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2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
24010203 Recursos Entregados en Administr $ 100,000,000.00

2407 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
240720 RECAUDOS POR CLASIFICAR
24072001 Depositos por identificar $ 322,881,047.17
240790 OTROS RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
24079001 Estampilla - pro - UNIVERSIDAD $ 4,603,092.00
2424 DESCUENTOS DE NOMINA
242407 LIBRANZAS
24240701 Libranzas $ 152,867.00
2436 RETENCION EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE
243603 HONORARIOS
24360301 Honorarios 10 % $ 788,000.00
24360302 Honorarios 11% $ 146,130,000.00
24360304 Uso software retención 3.5% Dec $ 1,229,000.00
243605 SERVICIOS
24360502 Servicios En General $ 3,113,798.00
24360503 Servicios De Transporte Aereo y $ 166,900.00
24360504 Servicios Vigilancia $ 2,529,000.00
24360505 Servicio De Transporte Nacional D $ 20,100.00
24360506 Servicio Transporte Nacional Pasaj $ 6,467,000.00
24360507 Servicio de salud 2% $ 216,000.00
243606 ARRENDAMIENTOS
24360602 Arrendamiento De Inmuebles $ 672,000.00
243608 COMPRAS
24360803 Compra De Combustibles $ 26,640.00
24360804 Compra PJ Y PN tarifa 2.5% $ 12,690,000.00
243615 A Empleados articulo 383 del ET
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inversiones.
por cobrar
24361501 A Empleados articulo 383 del ET $ 61,001,000.00

243625 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO POR CONSIGNAR
24362501 IVA RETENIDO
2436250101 Iva Retenido 15% al 100% ley 16 $ 56,371,440.00
243626 CONTRATOS DE OBRA
24362603 Contratos de Construcción o Urb $ 26,458,000.00
243627 RETENCION DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO POR COMPRAS
24362704 204. RETE IND. Y CO. VENTA LIBR $ 20,000.00
24362709 210.RETE IND Y CO. VENTA DE C $ 178,000.00
24362710 211. RETE IND Y CO. ACTIVIDAD $ 320,000.00
24362711 302.RETE IND Y CO CONTRATIST $ 11,906,000.00
24362712 304. RETE IND Y CO. ARRENDA $ 158,000.00
24362717 307. RETE IND Y CO. SERVICIOS $ 1,254,000.00
24362725 320. RETE ICA ACTIVIDADES SER $ 54,161,000.00
24362727 316. REYE IND Y CIO ACTIVIDADE $ 403,000.00
24362729 142 RETENCION IND Y CO ACTIV $ 442,000.00
24362730 313.RTE ICA IND Y CO. HOSPITAL $ 43,000.00
2440 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS POR PAGAR
244021 IMPUESTO PARA PRESERVAR LA SEGURIDAD DEMOCRATICA
24402101 Impuesto a la Seguridad Democrati $ 32,811,036.00
2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
249032 CHEQUES NO COBRADOS O POR RECLAMAR
24903201 Cheques no Cobrados o por Recla $ 170,897,837.00
249040 SALDO A FAVOR DE BENEFICIARIOS
24904001 Saldo a Favor de Beneficiarios $ 75,613,624.84
249054 HONORARIOS
24905401 Honorarios $ 102,358,200.00
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2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
249058 ARRENDAMIENTO OPERATIVO

24905801 Arrendamientos bienes inmuebles $ 6,750,667.00
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 3,324,412,072
25 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS
2511 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO
251104 VACACIONES FUNCIONARIOS
25110401 Vacaciones Funcionarios $ 237,664,867.00
251105 PRIMA DE VACACIONES
25110501 Prima de vacaciones $ 106,140,062.00
251106 PRIMA DE SERVICIOS
25110601 Prima de servicios $ 32,839,177.00
251109 BONIFICACIONES
25110901 Bonificacion Por Servicios Prestados
2511090101 Bonificación Por Servicios-Admini $ 59,564,385.00
2511090102 Bonificación Por Servicios-Operat $ 32,183,940.00
25110902 Bonificacion Especial De Recreación
2511090201 Bonificación Por Recreación-Admi $ 7,835,738.00
2511090202 Bonificación Por Recreación-Oper $ 5,434,684.00
251123 APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
25112301 Aportes Seguridad social salud $ 5,647,966.00
TOTAL BENEFICIO A LOS EMPLEADOS 487,310,819
27 PROVISIONES
2701 LITIGIOS Y DEMANDAS
270101 PROV. LITIGIOS Y DEMANDAS
27010101 Prov. litigios y demandas $ 712,190,193.84
TOTAL PROVISIONES 712,190,194
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2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
29 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS

2901 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS
290101 ANTICIPOS SOBRE PROYECTOS DE INVERSION
29010101 Anticipos sobre proyectos inversi $ 757,169,943.00
2902 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION
290201 EN ADMINISTRACION
29020101 EN ADMINISTRACION CONVENIOS
2902010101 Anticipo Convenio No. 042 PGIR $ 81,191,437.45
2902010102 Anticipo Convenio No. 003 Tame $ 1,337,577.01
2902010103 Convenio BP 8 $ 157,299,490.67
2902010104 Convenio LA PRIMAVERA $ 23,713.10
2902010105 Convenio 027 Municipio de Yopal $ 6,646,302.95
2902010106 Convenio 024 Solana $ 8,109,370.76
2902010107 CONV FONAM SINA II $ 7,302,102.02
2902010108 Convenio 056 Municipio Aguazul $ 35,237,247.34
2902010109 Convenio No. 047 POT ARAUCA $ 14,166,935.75
2902010110 Conv 003 SISMOPETROL $ 12,249,677.37
2902010111 Conv 002 Occidental- Compensac $ 5,768,614.72
2902010112 Conv 051 - PZA - La Motuz $ 81,616,857.10
2902010113 Convenio No 047 POT ARAUCA $ 16,594.00
2902010114 Conv 018 Montecz Compensacion $ 1,515,297.06
2902010115 Convenio Humedales Arauca $ 98,538,671.38
2902010116 Conv 06 Occidental Compensacio $ 37,023,672.03
2902010117 Conv BP 007/2006 LA TABLONA $ 1,097,037.86
2902010118 Conv 029 mpio aguazul y Corpo p $ 216,220,473.28
2902010119 Conv 09-046 POMCA RIO BANAD $ 398,535.74
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2902010120 Convenio 143 Monitoreo y contr $ 1.25

2902010121 Convenio C4 - 314 HOCOL Comp $ 286,026,233.03
2902010122 Conv AMOCO - Compensacion $ 797,423.61
2902010123 EAAY COMPENSACION $ 52,547,697.00
2902010124 CONVENIO TAME PREDIOS COM $ 212,350,477.21
2902010125 CONVENIO BP 05 DE 2006 COM $ 408,758,293.62
2902010126 Conv 011/2013 CORMACARENA $ 370,880,234.04
2902010127 Convenio 044 predios Mpio Yopal $ 8,108,916.74
2902010128 Convenio 0031 Gobernacion de $ 0.01
2902010129 COMPENSACIONES $ 71,149,621.50
2902010130 Convenio 016 La Primavera $ 7,465,793.58
2902010131 Conv 020/ 551 Gob Arauca $ 2,108,093.19
2902010132 Conv 023 Gob Arauca $ 243,087,098.85
2902010133 Contrato inter- 011 / 336 Aguazu $ 387,893,157.06
2902010134 Conv 001 Union Temporal Andin $ 7,644,152.00
2902010135 Convenio 002 Columbus energy $ 76,474,098.00
2902010136 Conv 047 Predios - Gobernacion -$ 508,479.90
2902010137 Conv 018/11 PERENCO $ 592,064,783.03
2902010138 Conv 021/11 CANACOL ENERGY $ 15,958.09
2902010139 Conv 024 Paz Predios la Motuz $ 30,955,606.88
2902010140 GRUPO C & C ENERGIA ( BARBAD $ 108,953,722.36
2902010141 Conv BP 02 Compensacion $ 24,588,538.76
2902010142 Conv 043 ecopetrol-corpo predio $ 69,799,256.00
2902010143 CONV 046 CORPO-OCCIDENTAL $ 2,323,061.00
2902010144 CONV 036 CONSORCIO CCMP-H $ 10,977,000.00
2902010145 RECURSOS ECOPETROL DEMAND $ -
2902010146 RESOLUCION 1078/13 - ARA $ 1,196,448,464.07
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2902010147 Conv Ecopetrol 5211812 A.C. 01/ $ 394,418,531.02

2902010148 Convenio BIO 012014 - EQUION $ 38,778,873.11
2902010149 Conv Compensacion 200.15.14. $ 1,701,903.99
2902010150 Conv compensacion 200.15.14.00 $ 213,955,144.62
2902010151 Conv Ecopetrol 5211812 AC 002 $ 441,239,551.71
2902010152 Conv comp 011/2014 Depto de A $ 447,181,160.96
2902010153 Conv Comp 200.15.14.009/2014 $ 33,619,040.00
2902010154 Conv Comp 200.15.14-010/2014 $ 109,017,224.54
2902010155 CONV 014 CEPSA COLOMBIA S.A. $ 22,398,618.27
2902010156 CONV COMP 012/2014 TGI E $ 343,222,170.29
2902010157 CONV COLABORACION 5219797 $ 535,508,450.01
2902010158 CONV COMP 2001514.013/2014 $ 325,661,469.57
2902010159 CONV COMP 1514018 PERENCO $ 268,518.24
2902010160 CONV 014 DE 2015 TECPETROL S.A$ 19,645.35
2902010161 CONV 005/15 SUELOPETROL $ 46,595,061.03
2902010162 CONVENIO No 012/15 SARARE $ 2,335,566.20
2902010163 Convenio 007/2015 BCEP - Comp $ 16,743,214.93
2902010164 CONVENIO 2001515017/15 EN $ 31,580.38
2902010165 CONV 015/2015 BATALLON 50 EJ $ 3,479,008.94
2902010166 Conv 295/2015 Petrominerales y $ 137,969.51
2902010167 Conveniop 200-15-15-020/15 Pe $ 82,679,662.84
2902010168 CONV 15000664-OC AERONAUTIC $ 5,561,861.31
2902010169 CONV 026 de 2015 COVIANDES $ 520,970,403.24
2902010170 Conv 019 de 2015 Mpio sw Arauc $ 1,311,578,890.24
2902010171 Recursos Nacion FCA $ 4.06
2902010172 Convenio 004 2016 SERPET J.R. Y $ 86,453.73
2902010173 CONVENIO 100-15-16-007-2 $ 25,590,073.53
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2902010174 CONVENIO 008 2016 TECPETROL $ 14,294,122.47

2902010175 CONVENIO 010 DE 2016 E.A.A.Y. $ 703,831,757.19
2902010176 CONVENIO 009 DE 2016 CEPSA $ 40,001,187.43
2902010177 Convenio 017-2016 RIOPAILA CAS $ 55,929,556.41
2902010178 CONVENIO 001/2017 WALDIR BA $ 23,733.96
2902010179 CONVENIO 002/2017 CARMEN $ 72,244,974.92
2902010180 CONVENIO 003/2017 COOVOLTA $ 107,389,322.14
2902010181 CONVENIO 016/2016 INTEROIL C $ 383,421,979.74
2902010182 CONVENIO 1539/2016 CAR $ 27,630,182.78
2902010183 CONVENIO 005/2017 HUMBERT $ 62,603,457.54
2902010184 CONVENIO 004/2017 MIGUEL M $ 188,636,153.85
2902010185 CONVENIO 006/2017 EDGAR CO $ 321,147.21
2902010186 CONVENIO 007/2017 PAREX $ 3,201,124,106.83
2902010187 CONVENIO 008/2017 TECECOR S.A $ 44,197,459.64
2902010188 CONVENIO 013/2017 PETROSUD $ 201,829,237.06
2902010189 CONVENIO 011/2017 EDGAR CO $ 126,643,735.73
29020102 EN ADMINISTRACION CONVENIOS
2902010201 CONVENIO 017/2017 PETROMI $ 42,648,421.95
2902010202 CONVENIO GRUPO C&C ENERGI $ 67,531,132.00
2902010203 CONVENIO META PETROLEUM C $ 868,833.49
2902010204 CONVENIO 024/2017 CARLOS A $ 65,192,443.00
2902010205 CONVENIO 025/2017 COLOMBIA $ 338,016,880.00
2902010206 CONVENIO 027 DEL 2017 - ENER $ 241,398,943.40
2902010207 CONVENIO 028 / 2017 - GENSA S.A$ 798,858,724.35
2902010208 CONVENIO 030/2017 CEPSA COL $ 1,143,537,759.72
2902010209 CONVENIO 031/2017 MUNICIPI $ 162,284,021.55
2902010210 CONVENIO 032/2017 COVIANDES $ 512,368,925.00
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inversiones.
por cobrar
2902010211 CONVENIO 029/2017 OLEODUCT $ 405,220,458.60

2902010212 CONV 034/2017 DPTO CASANARE $ 99,885,360.57
2902010213 (CONV 037/2017)TALISMAN COL $ 906,196,718.44
2902010214 (CONV 038/2017) JESE VILLOTA $ 50,469,877.06
2902010215 (CONV 040/2017)SERPET $ 185,751,254.67
2902010216 (CONV 044/2017)PERIMETRAL B $ 2,533,608,958.90
TOTAL AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 23,400,579,631

TOTAL PASIVOS 27,924,492,716
3 PATRIMONIO
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE
31 GOBIERNO
3105 CAPITAL FISCAL
310506 Capital Fiscal $ 34,079,656,366.63
3110 RESULTADOS DEL EJERCICIO
311001 EXCEDENTE DEL EJERCICIO
31100101 Utilidad O Excedentes Vig.Anterior $ 6,922,784,074.49
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE
TOTAL GOBIERNO 41,002,440,441
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL -
3235 SUPERAVIT POR DONACION
323502 EN ESPECIE
32350201 Espectrofotometro V-VIS Doble Haz $ 15,526,438.00
32350202 Medidor Multiparametro Analisis $ 4,696,875.00
32350203 Computadores, Procesadores y Ac $ 22,710,000.00
3240 SUPERAVIT POR VALORIZACION
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2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
324052 TERRENOS
32405201 Valorización Terrenos $ 2,915,866,935.00
3255 PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO
325525 Bienes
32552501 Equipo medico y cinetifico $ 144,351,093.00
32552502 Terrenos $ 2,691,648,829.99
32552503 Vehiculo $ 109,789,000.00
32552504 Equipo de Cómputo y Comunicació $ 200,949,004.00
32552505 Software $ 39,766,548.00
325531 BIENES DE USO PERMANENTE SIN CONTRAPRESTACION
32553101 Edificio $ 759,594,154.50
32553102 Terreno Finca el Picón $ 3,918,780.00
3270 PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
327003 DEPRECIACIONES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
32700301 EDIFICACIONES
3270030101 Depreciacion edificaciones -$ 48,049,378.83
3270030102 Dep Edificacion el picon -$ 32,199,891.12
32700302 DEPRECIACIONE PLANTAS DUCTOS Y REDES
3270030201 Depreciacion Plantas -$ 7,875,901.60
32700303 DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
3270030301 Depreciacion Maquinaria y epuip -$ 85,482,269.38
32700304 DEPRECIACION EQUIPO MEDICO Y CIENTIFICO
3270030401 depreciación equipo médico y cie-$ 130,910,481.97
3270030402 Equipo de laboratorio -$ 73,973,799.68
3270030403 Equipo de Hospitalizacion -$ 1,440,000.24
3270030404 Equipo de Quirofano -$ 478,036.75
3270030405 Equipo de Diagnostico -$ 3,863,956.08
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2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
3270030406 Otros equipos médicos y científic -$ 935,000.00

32700305 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
3270030501 Depreciacion Muebles y Enseres -$ 158,656,657.16
3270030502 Depreciacion Equipo de oficina -$ 28,438,865.39
32700306 DEPRECIACION EQUIPO DE COMUNICACION Y COMPUTACION
3270030601 Depreciacion equipo de comunica-$ 33,543,289.50
3270030602 Equipo de Computacion -$ 305,847,197.25
32700307 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
3270030701 Depreciacion equipo de transport -$ 93,122,506.58
3270030702 Depreciacion equipo de trasnporte-$ 2,977,923.11
327006 AMORTIZACION DE OTROS ACTIVOS
32700602 AMORTIZACION SOFWARE
3270060201 Amortizacion sofware -$ 205,542,131.88
32700605 Bienes Inmuebles En Comodato -$ 2,309,465.42
TOTAL PATRIMONIO INSTITUCIONAL 5,693,170,906
36 RESULTADO DEL EJERCICIO -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO -
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,603,532,197
TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 7,603,532,197

37 RESULTADOS DEL EJERCICIO -
UTILIDADES O EXCEDENTES
3705 ACOMULADOS -
370501 Utlidades del ejercicio anterior -
37050101 Utilidades del ejercicio anterior
TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO -
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E.F. PCGA locales
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2.2 eCuentas
inversiones.
por cobrar
TOTAL UTILIDADES DEL EJERCICIO -

38 ADOPCION POR PRIMERA VEZ -
TOTAL ADOPCION POR PRIMERA VEZ -
TOTAL PATRIMONIO 54,299,143,543
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 82,223,636,259
TOTAL SUMAS IGUALES 0 - - - -
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2.3 AJUSTES CONTABLES 2.4 AJUSTES CONTABLES 2,10 AJUSTES CONTABLES 3 Saldo Apertura
IFRS Enero 1 de
2.3 Inventarios 2.4 Propiedad Planta y equipo 2.10 Ajustes de Benefcicios a los Empleados 2015
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 0
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IFRS Enero 1 de
#REF!
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IFRS Enero 1 de
#REF!
Página 31 de 134
IFRS Enero 1 de
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IFRS Enero 1 de
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IFRS Enero 1 de
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IFRS Enero 1 de
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0
#REF!
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IFRS Enero 1 de
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IFRS Enero 1 de
#REF!
#REF!
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IFRS Enero 1 de
#REF!
0
0
7,603,532,197
0
7,603,532,197
0
0
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0
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IFRS Enero 1 de
0
#REF! #REF!
#REF!
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- - #REF! - - - #REF!
-
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EMPRESA DE SERVICIOS PÚBLICOS DE VILLANUEVA ESPAVI S.A E.S.P.
2.1 Inversiones financieros caja bancos e inversiones.
Tratamiento IFRS
De acuerdo con Sección 11 "Instrumentos financieros" :
Es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de pa
Medición Inicial
Una entidad lo medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción excepto en la medición inici
pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados).
Una entidad lo medirá al precio de la transacción (incluyendo los costos de transacción excepto en la medición inici
pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados).
Procedimientos
1) Se realizo el análisis de los conceptos y transacciones incluidas en de Caja y bancos

2) Se realizo el análisis de las conciliaciones bancarias, para determinar que partidas conciliatorias existen
Observaciones:
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
1105. CAJAS
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
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ieros caja bancos e inversiones.
ad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.
s costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y

s en resultados).
s costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y
s en resultados).
das en de Caja y bancos

terminar que partidas conciliatorias existen
ES CONTABLES
AJUSTE 1
DEBE HABER
0 0
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2.2 Cuentas por cobrar

Tratamiento IFRS
Sección 11 "Instrumentos financieros - Cuentas por cobrar" establece que se reconocerán:
Es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de
Procedimientos
1. El concepto de provisiones no desaparece,en las NIIF 9 Seccion 11, cambia de nombre a deterioro de cartera, no es acepta
los valores no son reales, se debe hacer un estudio individual para los terceros.
Observaciones:
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
tas por cobrar
e reconocerán:
sivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.
mbia de nombre a deterioro de cartera, no es aceptable manejar porcentajes ya que

ros.
S CONTABLES
JUSTE 1
DEBE HABER
- -
2 .3 INVENTARIOS
Tratamiento IFRS
De acuerdo con Sección 13 "Inventarios" :
El costo de los inventarios comprenderá todos los costos derivados de su adquisición y transformación, así como otros costos
para darles su condición y ubicación actuales.
Costo de Adquisicion
El costo de adquisición de los inventarios comprenderá el precio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (q
posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adq
materiales o los servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares se deducirán para determinar el c
Procedimientos
1) Se realizo determinación de los conceptos que cumplen con las caracteristicas para el reconocimiento inicial de Inventarios
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción se determino por deterioro de inventarios que el valor de los discos tuvo una disminu
ocacionados en el traslado de la sede, valor inicial 10.301.992 por lo cual se hace un a
515.099,6 equivalente al 5%.
CUENTA DETALLE
14350501 discos
38 adopcion por primera vez
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción se determino por deterioro de inventarios que el valor de los discos tuvo una disminu
sufrido en el material por desgaste de los materiales, valor inicial 51.601.416 por lo cua
por valor de 2.580.070,8 equivalente al 5%.
CUENTA DETALLE
14350502 tubos y varillas
TOTALES IGUALES
AJUSTE 3
Descripción se determino por deterioro de inventarios que el valor de la soldadura tuvo una dismin
realizado por la desgaste de los materiales, valor inicial 17.325.540 por lo cual se hace
de 866.277 equivalente al 5%.
CUENTA DETALLE
14350503 soldaduras
TOTALES IGUALES
VENTARIOS
dquisición y transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido
, los aranceles de importación y otros impuestos (que no sean recuperables

ento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de las mercaderías, los
partidas similares se deducirán para determinar el costo de adquisición.
sticas para el reconocimiento inicial de Inventarios
S CONTABLES
AJUSTE 1
que el valor de los discos tuvo una disminucion del 5%debido a daños
r inicial 10.301.992 por lo cual se hace un ajuste a credito por valor de
515.099,6 equivalente al 5%.
DEBE HABER
515,100
$ 515,100
515,100 515,100
AJUSTE 2
que el valor de los discos tuvo una disminucion del 5% debido al daño
ateriales, valor inicial 51.601.416 por lo cual se hace un ajuste a credito
or de 2.580.070,8 equivalente al 5%.
DEBE HABER
2,580,070.80
$ 2,580,070.80
2,580,071 2,580,071
AJUSTE 3
ue el valor de la soldadura tuvo una disminucion del 5% debido al robo

valor inicial 17.325.540 por lo cual se hace un ajuste a credito por valor
e 866.277 equivalente al 5%.
DEBE HABER
866,277.00
$ 866,277.00
866,277 866,277
$3,961,447.40 3,961,447.40
ATRAS SIGUIENTE
REGRESAR A INDICE GENERAL
2.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Tratamiento IFRS
De acuerdo con Sección 17 "Propiedad planta y equipo " :
Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que:
(a) se mantienen para su uso en la producción o el suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósit
(b) se esperan usar durante más de un periodo.
Costo de Adquisicion
El costo comprende todo lo siguiente:
(a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuest
deducir los descuentos comerciales y las rebajas.
(b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pue
por la gerencia. Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulació
montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente.
Procedimientos
1) Se realizo el análisis de los conceptos y transacciones incluidas en la cuenta de propiedad planta y equipo
2) Se realizo determinación de los conceptos que cumplen con las caracteristicas para el reconocimiento inicial de propiedad p
3) Se reconocio los activos totalmente depreciados al valor razonable como costo atribuido
4) Se realizó el calculo del deterioro del Activo.
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
se reclasififica el valor de los terrenos que posee la empresa debido a que en la
Descripción
contabilidad internacional, se determino que este activo se convierte en un a
inversion ya que la empresa se va a ver beneficiada con algunos ingresos por e
terreno, se procede a realizar un registro a debito de la cuenta de terrenos y
propiedad de inversion a la cual se realiza el ajuste a cred
CUENTA DETALLE
1504 terrenos
1591 propiedad de inversion
TOTALES IGUALES
Descripción por apertura del balance general en contabilidad internacional se determino can
maquinaria y equipo con valor de 32088896 , por lo cual se realiza registro de
depreciacion de maquinaria y equipo que suman 32088896 acreditandolo contra
primera vez.
CUENTA DETALLE
159204 depreciacion acumulada
TOTALES IGUALES
Descripción se determino hacer una reclasificacion de la cuenta 15241001 a la cuenta 152

encuentra mal registrada, pór lo cual se hace una registro a credito de la cuent
11.681.724
CUENTA DETALLE
15241001 equipo de computo
TOTALES IGUALES
muebles y enseres con valor de 2.943.531 , por lo cual se realiza registro de
depreciacion de muebles y enseres que suman 2.943.531 acreditandolo contra l
primera vez.
CUENTA DETALLE
15921501 depreciacion muebles y enseres
TOTALES IGUALES
equipos con valor de 3.796.559, por lo cual se realiza registro debito de las cue
equipos que suman 3.796.559 acreditandolo contra la cuenta de adopcio
CUENTA DETALLE
15921510 depreciacion equipos
TOTALES IGUALES
equipo de computacion y comunicacion con valor de 784.942, por lo cual se rea
cuentas de depreciacion de equipos de computacion y comunicacion que suma
contra la cuenta de adopcion por primera vez.
CUENTA DETALLE
15921510 depreciacion equipos
TOTALES IGUALES
Descripción se determino hacer una reclasificacion de la cuenta 15241001 EQUIPO DE COMP

debido a que se encuentra mal registrada, pór lo cual se hace una registro a cred
por valor de 11.681.724
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
Descripción se determino hacer una reclasificacion de la cuenta 15241002 EQUIPO DE TUBE

debido a que se encuentra mal registrada, pór lo cual se hace una registro a cred
por valor de 730.000
CUENTA DETALLE
15241002 equipo de tuberia

TOTALES IGUALES
Descripción se determino que por error en la codificacion de la cuenta 15200599 valor (139.0
(176.552) debido a que se debe llevar al mayor valor, se procede a cancelar est
cuentas de maquinaria y equipo y llevarlo a mayor valor. El valor total del iva e
registro a credito de cada una de estas dos cuentas y un registro debito en cad
maquinaria y equipo las cuales deben ser llevadas a mayor
CUENTA DETALLE % distri. Iva

15249801 Iva maquinaria y equipo
15200599 Iva maquinaria y equipo
15200501 Maquinaria y equipo 95.766
15200502 Zorrilo 1 1.983
15200503 Motocierra husqvarna 0.555
15200504 Bomba fumigadora 0.903
15200505 Guadaña husqvarna 0.385
15200506 Carretilla herraglo 0.046
15200507 equipo de tuberia 0.362
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo dandole un porce

10% con una vida util de 15 años, valor total de maquinaria y equipo 193.509
19.350.907,5, valor a depreciar por un año 11.591.809,08
CUENTA DETALLE
15921501 maquinaria y equipo
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo zorrillo dando

salvamento del 10% con una vida util de 15 años, valor total de maquinaria y equ
10% 400.625,8, valor a depreciar por un año 240.375,8
CUENTA DETALLE
15921502 zorrillo
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo motosierra husqva

de salvamento del 10% con una vida util de 15 años, valor total de maquinar
salvamento 10% 112.244,3, valor a depreciar por un año 673
CUENTA DETALLE
15921503 motosierra husqvarna
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo bomba fumigadora

salvamento del 10% con una vida util de 15 años, valor total de maquinaria y equ
10% 182.511,3, valor a depreciar por un año 109.506,78
CUENTA DETALLE
15921504 bomba fumigadora
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo guadaña husqvarn

de salvamento del 10% con una vida util de 15 años, valor total de maquina
salvamento 10% 77.729,2, valor a depreciar por un año 109.5
CUENTA DETALLE
15921505 guadaña husqvarna
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo carretilla erraglo d

salvamento del 10% con una vida util de 15 años, valor total de maquinaria y eq
10% 9324,8, valor a depreciar por un año 5594,88
CUENTA DETALLE
15921506 carretilla herraglo
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo carretilla erraglo d

salvamento del 10% con una vida util de 15 años, valor total de maquinaria y eq
10% 73.144,4 valor a depreciar por un año 43.868,64
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
Descripción
se determino realizar la depreciacion de muebles y enseres dandole un porcenta
con una vida util de 15 años, valor total de Muebles y enceres 27.511.258, salva
valor a depreciar por un año 1.650.676
CUENTA DETALLE
15922001 depreciacion mubles y enseres
TOTALES IGUALES
Descripción se determino realizar la depreciacion del equipo de computo y comunicacion d

salvamento del 5% con una vida util de 6 años, valor total portatil toshiba 1.8
91.206, valor a depreciar por un año 288.819
CUENTA DETALLE
15922011 depreciacion portatil toshiba

TOTALES IGUALES

salvamento del 5% con una vida util de 6 años, valor total equipo de computa
5.535.586, salvamento 5% 276.779,3, valor a depreciar por un año 8
CUENTA DETALLE
159225 depreciacion equipo de computo y comunicación
TOTALES IGUALES

salvamento del 5% con una vida util de 6 años, valor total de equipo de procesam
salvamento 5% 396.554, valor a depreciar por un año 1.255.7
CUENTA DETALLE
15922012 equipo de procesamiento de datos
TOTALES IGUALES

salvamento del 5% con una vida util de 6 años, valor total de equipos de compu
5% 584.086,2, valor a depreciar por un año 1.849.606,3
CUENTA DETALLE
15922013 equipos de computo
TOTALES IGUALES
SIGUIENTE
VOLVER BALANCE DE APERTURA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
D PLANTA Y EQUIPO
ervicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y
diación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de
ugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista
mplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y
enta de propiedad planta y equipo

sticas para el reconocimiento inicial de propiedad planta y equipo
costo atribuido
S CONTABLES
JUSTE 1
que posee la empresa debido a que en la apertura del balance en
mino que este activo se convierte en un activo de propiedad de
r beneficiada con algunos ingresos por el arrendamiento de este
gistro a debito de la cuenta de terrenos y se crea la cuenta de
rsion a la cual se realiza el ajuste a credito.
DEBE HABER
80,000,000
$ 80,000,000.00
80,000,000 80,000,000
ntabilidad internacional se determino cancelar la depreciacion de

88896 , por lo cual se realiza registro debito de las cuentas de
e suman 32088896 acreditandolo contra la cuenta de adopcion por
primera vez.
DEBE HABER
$ 32,088,896.00
$ 32,088,896.00
32,088,896 32,088,896
on de la cuenta 15241001 a la cuenta 15280507 debido a que se

e hace una registro a credito de la cuenta 15241001 por valor de
11.681.724
DEBE HABER
$ 11,681,724.00
$ 11,681,724.00
11,681,724 11,681,724

3.531 , por lo cual se realiza registro debito de las cuentas de
suman 2.943.531 acreditandolo contra la cuenta de adopcion por
primera vez.
DEBE HABER
$ 2,943,531.00
$ 2,943,531.00
2,943,531 2,943,531

cual se realiza registro debito de las cuentas de depreciacion de
reditandolo contra la cuenta de adopcion por primera vez.
DEBE HABER
$ 3,796,559.00
$ 3,796,559.00
3,796,559 3,796,559

con valor de 784.942, por lo cual se realiza registro debito de las
computacion y comunicacion que suman 784.942 acreditandolo
uenta de adopcion por primera vez.
DEBE HABER
$ 784,942.00
$ 784,942.00
784,942 784,942
e la cuenta 15241001 EQUIPO DE COMPUTO a la cuenta 15280507

a, pór lo cual se hace una registro a credito de la cuenta 15241001
por valor de 11.681.724
DEBE HABER
$ 11,681,724.00
$ 11,681,724.00
11,681,724 11,681,724
de la cuenta 15241002 EQUIPO DE TUBERIA a la cuenta 15200507

a, pór lo cual se hace una registro a credito de la cuenta 15241002
por valor de 730.000
DEBE HABER
$ 730,000.00
$ 730,000.00
730,000 730,000
acion de la cuenta 15200599 valor (139.069) y 15249801 valor iva

al mayor valor, se procede a cancelar este iva y redistribuir a las
arlo a mayor valor. El valor total del iva es de 315.621. se realiza
dos cuentas y un registro debito en cada una de las cuentas de
o las cuales deben ser llevadas a mayor valor.
315,621
DEBE HABER
176,552 Maquinaria y 302,257
139,069 Zorrilo 1 6,258
302,257 Motocierra h 1,753
6,258 Bomba fumig 2,851
1,753 Guadaña hus 1,214
2,851 Carretilla her 146
1,214 equipo de tub 1,142
144 315,621
1,144
315,621 315,621
e maquinaria y equipo dandole un porcentaje de salvamento del 19350907.5

lor total de maquinaria y equipo 193.509.075, salvamento 10%
alor a depreciar por un año 11.591.809,08
174158167.5
DEBE HABER 11610544.5
$ 11,591,809.08
$ 11,591,809.08
11,591,809 11,591,809
on de maquinaria y equipo zorrillo dandole un porcentaje de 3605632.2

15 años, valor total de maquinaria y equipo 4.006.258, salvamento
, valor a depreciar por un año 240.375,8
400625.8

$ 240,375.80
$ 240,375.80
240,376 240,376
maquinaria y equipo motosierra husqvarna dandole un porcentaje

a util de 15 años, valor total de maquinaria y equipo 1.122.443
2.244,3, valor a depreciar por un año 67346,58
DEBE HABER
$ 67,346.58
$ 67,346.58
67,347 67,347
maquinaria y equipo bomba fumigadora dandole un porcentaje de

15 años, valor total de maquinaria y equipo 1.825.113 salvamento
valor a depreciar por un año 109.506,78
DEBE HABER
$ 109,506.78
$ 109,506.78
109,507 109,507
maquinaria y equipo guadaña husqvarna dandole un porcentaje

a util de 15 años, valor total de maquinaria y equipo 777.292
729,2, valor a depreciar por un año 109.506,78
DEBE HABER
$ 46,637.52
$ 46,637.52
46,638 46,638
e maquinaria y equipo carretilla erraglo dandole un porcentaje de

e 15 años, valor total de maquinaria y equipo 93248 salvamento
valor a depreciar por un año 5594,88
9324.8
DEBE HABER 83923.2
$ 5,594.88 5594.88
$ 5,594.88
5,595 5,595
e maquinaria y equipo carretilla erraglo dandole un porcentaje de

e 15 años, valor total de maquinaria y equipo 731.144 salvamento
valor a depreciar por un año 43.868,64
73114.4
DEBE HABER 658029.6
$ 43,868.64 43868.64
$ 43,868.64
43,869 43,869
muebles y enseres dandole un porcentaje de salvamento del 10%

l de Muebles y enceres 27.511.258, salvamento 10% 2.751.125,8,
depreciar por un año 1.650.676
DEBE HABER
1,650,676 27,511,258.00
1,650,676 2,751,125.80
1,650,676 1,650,676 24,760,132.20
1,650,675.48
el equipo de computo y comunicacion dandole un porcentaje de

e 6 años, valor total portatil toshiba 1.824.120 , salvamento 5%
alor a depreciar por un año 288.819
91206
DEBE HABER 1824120
288,819 1732914
288,819 288819
288,819 288,819

de 6 años, valor total equipo de computacion y comunicacion
276.779,3, valor a depreciar por un año 876.467,7833
276779.3
876,468 876467.78333333
876,468
876,468 876,468

años, valor total de equipo de procesamiento de datos 7.931.080,
54, valor a depreciar por un año 1.255.754,333
396554
DEBE HABER 7534526
1,255,754 1255754.3333333
1,255,754
1,255,754 1,255,754
el equipo de computo y comunicacion dandole un porcentaje de 584086.2

6 años, valor total de equipos de computo 11.681.724, salvamento
valor a depreciar por un año 1.849.606,3
11097637.8
1,849,606
1,849,606
1,849,606 1,849,606
0.95766 193,509,075.47643 193,206,818

0.01983 4,006,257.69793 4,000,000
0.00555 1,122,443.23487 1,120,690
0.00903 1,825,112.79129 1,822,262
0.00385 777,292.11542 776,078
0.00046 93,249.65418 93,104
0.00362 731,142.02987 730,000
1.00 202,064,573.00 201,748,952.00
20,206,457.30
181,858,115.70
12,123,874.38
0.385
0.046
0.362
1010198.7
112244.3
67346.58
182511.3
1642601.7
109506.78
77729.2
699562.8
46637.52
2.5 INTANGIBLES
Tratamiento IFRS
De acuerdo con sección 18 "Activos intangibles" :
Activo intangible: Activo no monetaria separable con carencia de sustancia física. Es separable, es decir, se puede separar de
venta, traspaso, intercambio o alquiler, ya sea individualmente o conjuntamente con un contrato, activo o pasivo con los que gu
Reconocimiento
Para el reconocimiento de un activo intangible, se requiere que:
El activo, cumpla con la definición de activo intangible
b. Es probable que la expectativa de beneficios económicos futuros que son atribuibles al activo fluirán hacia la entid
c. El costo del activo puede ser medido con fiabilidad
Procedimientos
1) Se realizo analisis de las cuentas para verificar que no existan activos intangibles en la empresa.
Observaciones:
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
TANGIBLES
física. Es separable, es decir, se puede separar del resto de la entidad para su

ente con un contrato, activo o pasivo con los que guarde relación.
a.
os que son atribuibles al activo fluirán hacia la entidad.
angibles en la empresa.
ES CONTABLES
JUSTE 1
DEBE HABER
- -
JUSTE 2
DEBE HABER
- -
2.6 OBLIGACIONES FINANCIERAS

Tratamiento IFRS
Sección 11 "Instrumentos financieros - Cuentas por cobrar" establece que se reconocerán:
Es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de
Procedimientos
1) Se verifican las cuentas y los terceros, en busca de patrimonio de otra entidad.
Observaciones:
1) Se evidencia que la empresa no tiene obligaciones financierass con ningun tercero.
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
ONES FINANCIERAS
e reconocerán:
sivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.
ntidad.
un tercero.
S CONTABLES
JUSTE 1
DEBE HABER
- -
JUSTE 2
DEBE HABER
- -
2.7 PROVEEDORES NACIONALES Y CUENTAS POR PA

Tratamiento IFRS
Seccion 11 de las NIIF para pymes, en el paragrafo 11.4 requiere que los instrumentos financieros de tipo cuentas por pagar s
modelo del costo amortizado, con tasa de interes de mercado.
Según la NIC 32, los pasivos financieros son los que representan una obligacion contractual de entregar el efectivo en el futuro
Procedimientos
1) Se realiza verificacion de la integridad del rubo de cuentas por pagar.
2) Se evalua si cumplen con la definicion de pasivo del marco conceptual el cual indica: a) Obligaciones Presentes. B) surgida
espera desprenderse de recursos que traen a la empresa beneficios economicos futuros.
3) se evalua si dichos conceptos cumplen con los criterios del reconocimiento de pasivo del marco conceptual el cual indica: a
es probable que la empresa se desprenda de recursos que estan incorporado beneficios economicos a la empresa.
Observaciones:
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
NALES Y CUENTAS POR PAGAR
strumentos financieros de tipo cuentas por pagar se reconozcan utilizando el
acion contractual de entregar el efectivo en el futuro.
cual indica: a) Obligaciones Presentes. B) surgida de sucesos pasados. C) se

micos futuros.
to de pasivo del marco conceptual el cual indica: a) se puede medir fiablemente. B)
do beneficios economicos a la empresa.
ES CONTABLES
JUSTE 1
DEBE HABER
- -
JUSTE 2
DEBE HABER
- -
2.8 Ajuste de Obligaciones Financieras en Acuerdo de re
Tratamiento IFRS
Procedimientos
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
ncieras en Acuerdo de reorganizacion
ES CONTABLES
USTE 1
DEBE HABER
- -
USTE 2
DEBE HABER
- -
2.9 IMPUESTOS POR PAGAR
Tratamiento IFRS
Procedimientos
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AGAR
DEBE HABER
- -
DEBE HABER
- -
2.10 BENEFICIOS A EMPLEADOS

Tratamiento IFRS
La seccion 28 de NIIF -PYMES, comprenden todos los tipod de contrapestaciones que la entidad proporciona a los trabajadore
administradores y gerentes a cambio de sus servicios.
Procedimientos
1) Se deben listar TODOS los beneficios y determinar si estan reconocidos en el ESFA
2) Se evidencia que la cuenta salarios y prestaciones sociales (2505) se realizo una reclasificacion la cuenta impacto por la tra
marco de regulacion.
3) Se hacce reconocimiento como un pasivo, despues de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los em
contribucion a un fondo de beneficios para empleados.
4) se hace reconocimiento, como un gasto, a menos que otra seccion de esta NIIF requiera que el costo se reconozco como p
activo, tal como inventarios, propiedad planta y equipo.
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
RETENCIONES Y se reclasifica el valor de las retenciones de aportes de nomina por apertura

APORTES DE contabilidad internacional, determinando las cuentas 23700501 (Saludcoo
NOMINA reclasificandolos a la cuenta 23710501 (Beneficios a Empleado Aporte Salud
CUENTA DETALLE
23700501 saludcoop
23710501 beneficio empleado aporte saludcoop
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción se reclasifica el valor de las retenciones de aportes de nomina por apertura

contabilidad internacional, determinando las cuentas 23700502 (Nueva E
reclasificandolo a la cuenta 23710502 (Beneficios a Empleado Aporte Nuev
CUENTA DETALLE
23700502 Nueva Eps
23710502 Beneficio empleado aporte Nueva Eps
TOTALES IGUALES
AJUSTE 3
se reclasifica el valor de las retenciones de aportes de nomina por apertura
Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 23700503 (Sanita
reclasificandolo a la cuenta 23710503 (Beneficios a Empleado Aporte San
CUENTA DETALLE
23700503 Sanitas
23710503 Beneficio empleado aporte Sanitas
TOTALES IGUALES
AJUSTE 4
se reclasifica el valor de la Retenciones de aportes de nomina por apertura

Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 237006 (Aporte Admon
reclasificandolo a la cuenta 23710604 (Beneficios a Empleado Aportes Admo
CUENTA DETALLE
237006 Aporte Admon. De riesgo
23710604 Beneficio empleado aporte Admon. De riesgo
TOTALES IGUALES
AJUSTE 5
contabilidad internacional, determinando las cuentas 23700601 (Seguros Boliv
Descripción
reclasificandolo a la cuenta 23710605 (Beneficios a Empleado Aportes Segu
$1.109.266
CUENTA DETALLE
23700601 Seguros Bolivar s.a.
23710605 Beneficio empleado aporte Seguro Bolivar s.a.
TOTALES IGUALES
AJUSTE 6

contabilidad internacional, determinando las cuentas 237010 (Aporte al ICBF
Descripción
COMPENSACION FAMILIAR) $0 reclasificandolo a la cuenta 23711006 (Benefic
Aportes ICBF - SENA - CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR) $
CUENTA DETALLE
237010 Aporte ICBF - Sena - caja de compensacion familiar
Beneficio empleado aporte ICBF - Sena - caja de compensacion
23711006
familiar
TOTALES IGUALES
AJUSTE 7

Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 23701001 (Comfacasa
reclasificandolo a la cuenta 23711007 (Beneficios a Empleado Aportes Comfaca
CUENTA DETALLE
23701001 Comfacasanare
23711007 Beneficio empleado aporte Comfacasanare
TOTALES IGUALES
AJUSTE 8

Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 2380 (Acreedores
reclasificandolo a la cuenta 2382 (Beneficios a Empleado Acreedores v
CUENTA DETALLE
2380 Acreedores varios
2382 Beneficio a empleado Acreedores varios
TOTALES IGUALES
AJUSTE 9
contabilidad internacional, determinando las cuentas 238030 (Fondo de cesan
Descripción
$0 reclasificandolo a la cuenta 238230 (Beneficios a Empleado Fondo de cesant
0
CUENTA DETALLE
238030 Fondo cesantías y/o pensón
238230 Beneficio a empleado cesantías y/o pensión
TOTALES IGUALES
AJUSTE 10

Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 23803001 (Porveni
reclasificandolo a la cuenta 23823001 (Beneficios a Empleado Porvenir)
CUENTA DETALLE
23803001 Porvenir
23823001 Beneficio a empleado Porvenir
TOTALES IGUALES
AJUSTE 11

Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 23803002 (Colfondo
reclasificandolo a la cuenta 23823002 (Beneficios a Empleado Colfondos
CUENTA DETALLE
23803002 Colfondos
23823002 Beneficio a empleado Colfondos
TOTALES IGUALES
AJUSTE 12

Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 23803003 (Protecció
reclasificandolo a la cuenta 23813003 (Beneficios a Empleado Protección

Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 23803003 (Protecció
reclasificandolo a la cuenta 23813003 (Beneficios a Empleado Protección
CUENTA DETALLE
23803003 Protección
23823003 Beneficio a empleado Protección
TOTALES IGUALES
AJUSTE 13
Descripción contabilidad internacional, determinando las cuentas 23803004 (Colpensio
reclasificandolo a la cuenta 23813004 (Beneficios a Empleado Colpension
CUENTA DETALLE
23803004 Colpensiones
23823004 Beneficio a empleado Colpensiones
TOTALES IGUALES
EADOS
ntidad proporciona a los trabajadores, incluidos
ificacion la cuenta impacto por la transicion al nuevo
ido pagados directamente a los empleados o como una
a que el costo se reconozco como parate del costo de un
rtes de nomina por apertura de balance en

cuentas 23700501 (Saludcoop) $217.420
os a Empleado Aporte Saludcoop) 217.420
DEBE HABER
217,420.00
217,420
217,420 217,420

cuentas 23700502 (Nueva Eps) $43.400
os a Empleado Aporte Nueva Eps) 43.400
DEBE HABER
$ 43,400.00
43,400
43,400 43,400

s cuentas 23700503 (Sanitas) $18.900
cios a Empleado Aporte Sanitas) $18.900
DEBE HABER
$ 18,900.00
18,900
18,900 18,900
tes de nomina por apertura de balance en

entas 237006 (Aporte Admon. de riesgo) $0
s a Empleado Aportes Admon. de riesgo $0
DEBE HABER
$ 0.00
-
- -

as 23700601 (Seguros Bolivar s.a.) $1.109.266
s a Empleado Aportes Seguro Bolivar s.a.)
66
DEBE HABER
$ 1,109,266.00
1,109,266
1,109,266 1,109,266

ntas 237010 (Aporte al ICBF - SENA - CAJA
la cuenta 23711006 (Beneficios a Empleado
OMPENSACION FAMILIAR) $0
DEBE HABER
$ 0.00
- -

entas 23701001 (Comfacasanare) $313.592
Empleado Aportes Comfacasanare) $ 313.592
DEBE HABER
$ 313,592.00
313,592
313,592 313,592

s cuentas 2380 (Acreedores varios) $0
os a Empleado Acreedores varios) $ 0
DEBE HABER
$ 0.00
-
- -

tas 238030 (Fondo de cesantias y/o pension)
Empleado Fondo de cesantias y/o pensión) $
DEBE HABER
$ 0.00
-
- -

cuentas 23803001 (Porvenir) $557.800
ficios a Empleado Porvenir) $ 557.800
DEBE HABER
$ 557,800.00
557,800
557,800 557,800

cuentas 23803002 (Colfondos) $258.600
icios a Empleado Colfondos) $ 258.600
DEBE HABER
$ 258,600.00
258,600
258,600 258,600

cuentas 23803003 (Protección) $283.700
icios a Empleado Protección) $ 283.700
DEBE HABER
$ 283,700.00
283,700
283,700 283,700

uentas 23803004 (Colpensiones) $19.200
cios a Empleado Colpensiones) $ 19.200
DEBE HABER
$ 19,200.00
19,200
19,200 19,200
2.11 PROVICIONES
Tratamiento IFRS
De acuerdo con la sección 21 "Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes" :
Una provisión es un pasivo en el que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.
Reconocimiento
Debe reconocerse una provisión cuando se den las siguientes condiciones:
(a) una entidad tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como
resultado de un suceso pasado;
(b) es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos, que
incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación; y
(c) puede hacerse una estimación fiable del importe de la obligación.
Si estas condiciones no se cumplen, no debe reconocer una provisión.
Procedimientos
1) Se realizo el análisis de los conceptos y transacciones incluidas en la cuenta de Provisiones
2) Se realizo determinación de los conceptos que cumplen con las caracteristicas para el reconocimiento inicial de las provisio
3) Se elimina el saldo de la provision para cursos y seminarios y Equipos de computacion ya que no cumplen los requermiento
como provision
Observaciones
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
encimiento.
nes
econocimiento inicial de las provisiones
ya que no cumplen los requermientos para presentarlos
ES
DEBE HABER
- -
DEBE HABER
- -
2.12 OTROS PASIVOS

Tratamiento IFRS
1) Se realiza calculo para el impuesto diferido
Reconocimiento
1) el impuesto diferido ( industria y comercio) en este caso es un hecho cierto, es un pasivo valor a pagar a una entidad public
Procedimientos
1) el plazo y aprobacion vence con la aprobacion de los estados financieros.
Observaciones
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
OS
o valor a pagar a una entidad publica del estado.
ES
DEBE HABER
- -
DEBE HABER
- -
2.13 PATRIMONIO
Tratamiento IFRS
En la seccion 22 NIC 32 se hablan de los instrumentos financieros con opción de venta y obligaciones que surgen en la liquida
definición de pasivo pero que pueden representar la participación residual los activos netos de la entidad
Reconocimiento
1) Identificar las partidas reconocidas bajo normatividad local en las cuentas del patrimonio.
Procedimientos
1) Depueracion de las cuentass
2) Evaluar aquellas partidas que no deben continuar en el rubro de patrimonio debido requisitos de algunass normass en cuan
reconocimiento inicial y medicion posterior.
3) realizar ajustes contables para eliminar las partidas identificadas.
Observaciones
1) Se evidencio un saldo credito en la cuenta caja menor por 120 pesos. Las cuentas del activo son naturaleza debito por esta
la cuenta a saldo cero basados en la etapa de convergencia de ajustes por errores contables.
2) Según las evidencias en el Estado de Situacion de Financiera de Apertura se realizo una reclasificacion, afectando al debito
deterioro (1386) y al credito los valores de impacto por la transicion del nuevo marco de regulacion (3268).
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
AJUSTE 2
Descripción
CUENTA DETALLE
TOTALES IGUALES
bligaciones que surgen en la liquidación que cumplen la

de la entidad
sitos de algunass normass en cuanto a definicion,
ctivo son naturaleza debito por esta razon se debe ajustar

es.
a reclasificacion, afectando al debito los valores del
gulacion (3268).
ES
DEBE HABER
- -
DEBE HABER
- -
ATRAS SIGUIENTE
2.14 IMP GANANCIAS
Codigo Nombre Balance FISCAL Balance IFRS Diferencias Concepto
1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO -
11 EFECTIVO - -
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
13 CUENTAS POR COBRAR - - -
16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO - - -
19 OTROS ACTIVOS - - -
Página 96 de 134

Página 97 de 134

Página 98 de 134

24 CUENTAS POR PAGAR - - -
Página 99 de 134


Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Página 100 de 134


25 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS - - -
3 PATRIMONIO -
31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERN - - -
32 PATRIMONIO INSTITUCIONAL -
36 RESULTADO DEL EJERCICIO - - -
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO - - -
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 7,603,532,196.59 7,603,532,196.59 -
37 RESULTADOS DEL EJERCICIO - - -
3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACOMULADOS - - -
370501 Utlidades del ejercicio anterior - - -
37050101 Utilidades del ejercicio anterior - - -
38 ADOPCION POR PRIMERA VEZ - #REF! #REF!
-
-
-
-
-
TOTAL TOTAL Err:509 Err:509 Err:509
Página 101 de 134

Resumen diferencias identificadas

0 0 - 1,001,600 1,001,600
Totales - 1,001,600 1,001,600
Act Pas
VC > BF Pas Act
VC < BF Act Pas
Descripción Bases Tasa Impuesto Diferido

Activo Base activo impuesto diferido 1,001,600 34% 340,544
Pasivo Base pasivo impuesto diferido -
Tratamiento IFRS
Reconocimiento
Procedimientos
Observaciones
AJUSTES CONTABLES
Página 102 de 134

AJUSTE 1
Descripción
CUENTA DETALLE DEBE
TOTALES IGUALES -
Página 103 de 134

IMP GANANCIAS
HABER
Página 104 de 134

USTES CONTABLES
Página 105 de 134

AJUSTE 1
HABER
Página 106 de 134

2.15 CONCILIACION PATRIMONIAL

Tratamiento IFRS
* Al preparar los estados financieros de acuerdo a las NIIF para microempresas, Pymes o plenas, necesa
van a resultar unos ajustes que afectan el patrimonio en su cuenta de Utilidades acumuladas y otras que
al estado de resultados, como por ejemplo.
Una baja en bienes porque no satisface las políticas contables bajo NIIF, entonces afectaría las utilidades
acumuladas u otra cuenta en el patrimonio llamada de transición a las pymes, para hacerle el seguimiento
tipo de ajustes. En cambio si se hace el reconocimiento de una provisión necesaria para disminuir un activ
debe llevarse al gasto del periodo, pero si es un ajuste a una provisión ya existente, entonces se debe llev
utilidades acumuladas.
En algunas ocasiones se dispone de un auditor para que le haga el seguimiento a cada uno de los ajustes
conversión a NIIF, para que se tomen las mejores decisiones y se vayan reconociendo los impactos en los
que se presenten de la transición.
Si una microempresa no presentó estados financieros en periodos anteriores, revelará este hecho en sus
estados financieros preparados conforme a esta norma.
Cuando una empresa no llevaba contabilidad anterior o su negocio apenas inicia, es más fácil la aplicació
primera vez de las NIIF para Microempresas, y en este caso se reconocen por su valor de compra todos l
activos.
Reconocimiento
cociliacion de informacion adopcion por primera vez, los primeros estados financieros preparados para es
incluiran:
* una descripcion de la naturaleza de cada cambio en la politica contable
* conciliacion de su patrimonio determinado de acuerdo con su marco contable anterior y con el patrimoni
determinado de acuerdo con esta norma.(inicio y final del marco contable
* conciliacion del resultado de sus determinado de acuerdo con su marco contable anterior,para el ultimo
incluido en los estados financieros anuales mas recientes de la empresa
Procedimientos
* para la conciliacion patrimonial se tomaron los valores del balance general a 31 de diciembre de 2014 en
seccion de patrimonio con un valor de 690.591.166 y se aplica un ajuste del 5,20% que no arroja una utilid
$35,905,978.
Observaciones
Se observa que la empresa en el desarrollo de su actividad economica en el periodo contable registrado o

una utilidad del patrmonio de $ (35,905,978) que equivale a un porcentaje de -5,20%. Ya que el resultado
negativo. Aclaración: ( si, el resultado es Credíto equivale a Utilidad - si, el resultado es Debito equivale a
perdida).
AJUSTES CONTABLES
AJUSTE 1
Patrimonio diciembre 31 de 2014 (GAAP) 54,299,143,543
AJ 0. Ajuste por Ajuste de instrumentos financieros -
AJ 1. Ajuste por deterioro cartera y reconocimiento VP #REF!
AJ 2. Impuesto diferido
AJ 3. Inventario
AJ 4. Propiedad, planta y equipo
AJ 5. Ajuste de Intangibles -
AJ 6. Ajuste de Obligaciones Financieras -
AJ 7. Ajuste de Obligaciones Financieras en Acuerdo de Reorganizac -
Patrimonio enero 1 de 2015 (IFRS) #REF!
Aumento #REF!
Variación porcentual #REF!
AL
ymes o plenas, necesariamente

cumuladas y otras que afectan
afectaría las utilidades

a hacerle el seguimiento a este
a para disminuir un activo, pues
e, entonces se debe llevar a las
cada uno de los ajustes de

ndo los impactos en los estados
lará este hecho en sus primeros
es más fácil la aplicación por

valor de compra todos los
ros preparados para esta norma
erior y con el patrimonio
anterior,para el ultimo periodo
de diciembre de 2014 en la
% que no arroja una utilidad de
do contable registrado obtuvo

%. Ya que el resultado fue
do es Debito equivale a
-
54,299,143,543
#REF!
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

con corte al 1 de Enero de 2015
Cifras en Pesos Colombianos
Descripción Nota 1/1/2015

ACTIVOS
Efectivo y equivalentes al efectivo Err:509
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar - corriente Err:509
Inventarios corrientes Err:509
Activos por impuestos Corriente -
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES Err:509
Activos Biologicos
Propiedades, planta y equipo Err:509
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalia Err:509
Otros Activos no Financieros no Corrientes
Valorizaciones -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES Err:509
TOTAL ACTIVOS Err:509
PASIVOS
Otros pasivo financieros corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes -
Beneficios a empleados Err:509
Provisiones Corrientes #REF!
Otros pasivo no financieros corrientes -
TOTAL PASIVOS CORRIENTES Err:509
Otros pasivo financieros no corrientes -

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar -
Pasivos por impuestos no corrientes #REF!
Otros pasivo no financieros no corrientes -
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES #REF!
TOTAL PASIVOS Err:509

PATRIMONIO
Capital autorizado -
Reserva legal #REF!
Utilidad del ejercicio 7,603,532,197
Resultados del ejercicio -
Adopcion por primera vez #REF!
TOTAL PATRIMONIO #REF!
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Err:509

#REF!
AJUSTES A NIIF
RECLASIFICACIONE
RECLASIFICACIONES AJUSTES POR AJUSTES POR
SALDO INICIAL S POR
ACTIVO POR CONVERGENCIA A ERRORES EN ERRORES EN
PCGA 01/01/2015 CONVERGENCIA A
NIIF CREDITOS PCGA DEBITO PCGA CREDITO
NIIF DEBITOS
DISPONIBLE
Caja -120 120
Bancos y Corporaciones 308,527,258
Cuentas de Ahorro 250,130,351
EFECTIVO Y EQUVLENTES DE EFECTIVO 558,657,489 0 0 120 0
Deudores
Clientes 224,101,570
Anticipos y avances 891,524,115
Depositos 0
Cuentas Corrientes Comerciales 0
ingresos por cobrar 0
Antic. Y Saldos a favor por Impuestos 89,177,826
Cuentas por cobrar a trabajadores 0
Prestamos a particulares 0
Deudores varios 90,903,405
Reclamaciones 0
Provisión cartera -7,885,784 7,885,784
CUENTAS COMERCIALES X COBRAR Y
OTRAS 1,287,821,132 7,885,784 0 0 0
Página 113 de 134

AJUSTES A NIIF
Inventarios
Materias primas
Semovientes 0
Mcías no fabricadas por la cia 0
Terrenos 0
Repuestos y accesorios 0 120,369,288
Material de empaque 0
0 120,369,288 0 0 0
Diferidos
Gastos pagados x Anticipado 120,369,288 120,369,288
120,369,288 0 120,369,288 0 0
TOTAL CORRIENTE 1,966,847,909 128,255,072 120,369,288 120 0
Propiedades Planta y Equipo

Terrenos 0
Construcciones en curso 0
Maq y equipo en montaje 0
Construcciones y edificaciones 43,707,467
Plantas y Ductos 990,000,000
Maquinaria y equipo 70,162,652
Equipo Cientifico 5,470,000
Muebles y Enseres y Equipo de oficina 70,487,296
Equipo de comunicación y computación 19,106,099
Flota y equipo de transporte 279,870,984
Armamento de vigilancia
Pozos artesanales 0
Depreciación acumulada -328,536,220
Página 114 de 134

AJUSTES A NIIF
1,150,268,278 0 0 0 0
INTANGIBLES
Licencia soffware 0
Otros 0
0 0 0 0 0
VALORIZACIONES
De propiedad planta y equipo 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO 3,117,116,187 128,255,072 120,369,288 120 0
RECLASIFICACIONE
SALDO INICIAL S POR
PASIVO POR CONVERGENCIA A ERRORES EN ERRORES EN
NIIF DEBITOS
Obligaciones Financieras
Sobregiros bancarios
Pagares y bonos
Cias de finan. Cial
Certificados
Otras obligaciones
0 0 0 0 0
Proveedores
Nacionales
0 0 0 0 0
Página 115 de 134

AJUSTES A NIIF
Cuentas Por Pagar

Costos y gastos por pagar 48,506,007
Participaciones por pagar 0
Retenciones en la fuente 68,559,347
Impuesto y Contribuciones de Tasas
Retenciones y portes de nomina
Acreedores varios 1,254,157,072
1,371,222,426 0 0 0 0
Página 116 de 134

AJUSTES A NIIF
Impuestos Por Pagar
Imporenta por pagar
Impoventas por pagar
Cuotas de fomento
Industria y comercio 83,215,904
Otros
83,215,904 0 0 0 0
OBLIGACIONES LABORALES
Salarios y prestaciones por pagar 76,734,700
76,734,700
PASIVOS ESTIMADOS Y PROV.

Para obligaciones fiscales 46,117,821
Para costos y gastos 0
46,117,821 0 0 0 0
OTROS PASIVOS
Anticipos y avances recibidos
Depósitos recibidos 0
Ing. Recibidos para terceros 0
0 0 0 0 0
TOTAL CORRIENTE 1,577,290,851 0 0 0 0
PASIVO LARGO PLAZO 1,577,290,851

Obligaciones financieras 0
Deudas con accinionistas 0
0
Página 117 de 134

AJUSTES A NIIF
TOTAL NO CORRIENTE 0 0 0 0 0
TOTAL PASIVO 1,577,290,851 0 0 0 0
RECLASIFICACIONE
SALDO INICIAL S POR
PATRIMONIO POR CONVERGENCIA A ERRORES EN ERRORES EN
NIIF DEBITOS
Capital Social
Capital Suscrito y Pagado 1,141,578,130
1,141,578,130 0 0 0 0
Reservas Legal
Reservas Obligatorias 0
0 0 0 0 0
Página 118 de 134

AJUSTES A NIIF
Reservas Estatutaria
Reservas 22,925,961
22,925,961 0 0 0 0
Revalorizacion del Patrimonio

Revalorizacion 0
0 0 0 0 0
Resultado de Ejercicios 212,981,627

212,981,627 0 0 0 0
Resultado de Ejercicios Anteriores 162,339,618

162,339,618 0 0 0 0
Ajuste por Convergencia a NIIF 0 7,885,784 120

0 0 7,885,784 0 120
Resultado de Ejercicios Anteriores

0
Superavit por Valorizacion

0 0 0 0 0
TOTAL PATRIMONIO 1,539,825,336 0 7,885,784 0 120
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 3,117,116,187 0 7,885,784 0 120
DIFERENCIA 0 0 7,885,784 0 120
Página 119 de 134

AJUSTES A NIIF
RECLASIFICACIONE RECLASIFICACIONES AJUSTES POR AJUSTES POR

ACTIVOS NIIF S POR POR CONVERGENCIA A ERRORES EN ERRORES EN
CONVERGENCIA A NIIF CREDITOS PCGA DEBITO PCGA CREDITO
NIIF DEBITOS
Efectivo y equivalentes al efectivo

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar
Inventarios Corrientes
Propiedades, planta y equipo
Otros Activos Financieros No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS NIIF RECLASIFICACIONES POR CONVERGENCIA
Provisiones por beneficios a los empleados
Prestamos Corrientes
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
Pasivos por impuestos corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO NIIF RECLASIFICACIONES POR CONVERGENCIA
Capital emitido
Ganancias acumuladas
Inversion Suplementaria al Capital
Otras Reservas
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Página 120 de 134

AJUSTES A NIIF
SUMAS IGUALES
Página 121 de 134

AJUSTES POR
AJUSTES POR
CONVERGENCI SALDO INICIAL NIIF
CONVERGENCIA OBSERVACION
A A NIIF 01/01/2015
A NIIF DEBITOS
CREDITOS
0
308,527,258
250,130,351
0 0 558,657,609
224,101,570
891,524,115
0
0
0
89,177,826
0
0
90,903,405
0
0
0 0 1,295,706,916
Página 122 de 134

0
0
0
0
120,369,288
0
0 0 120,369,288
0
0 0 0
0 0 1,974,733,813
0
0
0
43,707,467
990,000,000
70,162,652
5,470,000
70,487,296
19,106,099
279,870,984
0
0
-328,536,220
Página 123 de 134

0 0 1,150,268,278
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 3,125,002,091
AJUSTES POR
AJUSTES POR
A A NIIF 01/01/2015
A NIIF DEBITOS
CREDITOS
-
-
-
-
-
-
0 0 0
-
0 0 -
Página 124 de 134

48,506,007
-
68,559,347
-
-
1,254,157,072
0 0 1,371,222,426
Página 125 de 134

-
-
-
83,215,904
-
0 0 83,215,904
-
76,734,700
76,734,700
46,117,821
-
0 0 46,117,821
-
-
-
0 0 0
0 0 1,577,290,851
-
-
Página 126 de 134

0 0 0
0 0 1,577,290,851
AJUSTES POR
AJUSTES POR
A A NIIF 01/01/2015
A NIIF DEBITOS
CREDITOS
1,141,578,130
0 0 1,141,578,130
-
0 0 -
Página 127 de 134

22,925,961
0 0 22,925,961
-
0 0 -
212,981,627
0 0 212,981,627
162,339,618
0 0 162,339,618
7,885,904
0 0 7,885,904
-
0 0 0
0 0 1,547,711,240
0 0 3,125,002,091
0 0 0
Página 128 de 134

AJUSTES POR
AJUSTES POR
CONVERGENCI SALDOS NIIF a
CONVERGENCIA
A A NIIF 01/01/2014
A NIIF DEBITOS
CREDITOS
558,657,609 NOTA 1
1,295,706,916 NOTA 2
120,369,288 NOTA 3
1,150,268,278 NOTA 4
- NOTA 5
- - 3,125,002,091
SALDOS NIIF a
CONVERGENCIA A NIIF DEBITOS
01/01/2014
122,852,521 NOTA 6
NOTA 7
1,371,222,426 NOTA 8
83,215,904 NOTA 9
NOTA 10
1,577,290,851
SALDOS NIIF a
CONVERGENCIA A NIIF DEBITOS
01/01/2014
1,141,578,130 NOTA 11
375,321,245 NOTA 12
- NOTA 13
-
1,516,899,375
3,094,190,226
Página 129 de 134

- -
Página 130 de 134

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ES

NOTAS DE REVELACIÓN
SALDO NIIF A
NOTAS ACTIVOS
01/01/2015
NOTA 1 Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas Comerciales por Cobrar y

NOTA 2
Otras Cuentas por Cobrar
NOTA 3 Inventario Corriente

NOTA 4 Propiedad, Planta y Equipo
NOTA 5 Otros Activos Financieros no Corrientes
NOTAS PASIVOS
Provisiones Corrientes por beneficios a
NOTA 6
los Empleados
NOTA 7 Prestamos Corrientes
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras
NOTA 8
Cuentas por Pagar
NOTA 9 Pasivos por Impuestos Corrientes
NOTA 10 Otros Pasivos Financieros no Corrientes
NOTAS PATRIMONIO
NOTA 11 Capital Emitido
NOTA 12 Ganancias Acomuladas
Inversion Suplementaria al Capital
NOTA 13
Asignado
-
DO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA - ESFA

NOTAS DE REVELACIÓN
DETALLE NOTA

Esfa Amanda Arenas 05 de Marzo 19

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INDICE GENERAL

Proyecto de Conversión a IFRS NOMBRE EMPRESA:

1110050312 215-00343259 BCSC CTE CONV $ 7,306,734.12

1110060201 981-211972 BBVA CAH REC PRO $ 555,522,597.48

1110060312 240-51918903 (BCSC CAH RECU $ 1,022,333.15

1110060342 240-76476097 (BCSC CAH CONV $ 347,460,623.60

1110060522 286-000203633(CONV040/2017) $ 185,751,254.67

1311010101 Vigencia Actual Utilización Recur $ 970,740,261.00

13112602 PORCENTAJE AMBIENTAL

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

16370701 Maquinaria y equipo $ 13,028,799.74

16600101 Equipo de Investigación $ 1,209,594,349.68

168107 LIBROS Y PUBLICACIÓN DE INVESTIGACIÓN Y CONSULTA

168508 EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 14,710,282,669

19080101 Recursos Entregados en Admon a $ 3,748,169,168.99

19250501 Bienes muebles entregados en co -$ 39,696,060.56

24010203 Recursos Entregados en Administr $ 100,000,000.00

24361501 A Empleados articulo 383 del ET $ 61,001,000.00

249058 ARRENDAMIENTO OPERATIVO

29 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS

2902010120 Convenio 143 Monitoreo y contr $ 1.25

2902010147 Conv Ecopetrol 5211812 A.C. 01/ $ 394,418,531.02

2902010174 CONVENIO 008 2016 TECPETROL $ 14,294,122.47

2902010211 CONVENIO 029/2017 OLEODUCT $ 405,220,458.60

TOTAL AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 23,400,579,631

3270030406 Otros equipos médicos y científic -$ 935,000.00

TOTAL RESULTADO DEL EJERCICIO 7,603,532,197

TOTAL UTILIDADES DEL EJERCICIO -

2.1 Inversiones financieros caja bancos e inversiones.

De acuerdo con Sección 11 "Instrumentos financieros" :

1) Se realizo el análisis de los conceptos y transacciones incluidas en de Caja y bancos

ieros caja bancos e inversiones.

ad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.

s costos de transacción excepto en la medición inicial de los activos y

das en de Caja y bancos

2.2 Cuentas por cobrar

tas por cobrar

sivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra.

mbia de nombre a deterioro de cartera, no es aceptable manejar porcentajes ya que

, los aranceles de importación y otros impuestos (que no sean recuperables

sticas para el reconocimiento inicial de Inventarios

ue el valor de la soldadura tuvo una disminucion del 5% debido al robo

2.4 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Descripción se determino hacer una reclasificacion de la cuenta 15241001 a la cuenta 152

Descripción se determino hacer una reclasificacion de la cuenta 15241001 EQUIPO DE COMP

15241001 equipo de computo

15280507 equipo de computo

Descripción se determino hacer una reclasificacion de la cuenta 15241002 EQUIPO DE TUBE

15200507 equipo de tuberia

CUENTA DETALLE % distri. Iva

Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo dandole un porce

Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo zorrillo dando

Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo motosierra husqva

Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo bomba fumigadora

Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo guadaña husqvarn

Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo carretilla erraglo d

Descripción se determino realizar la depreciacion de maquinaria y equipo carretilla erraglo d

Descripción se determino realizar la depreciacion del equipo de computo y comunicacion d

15922011 depreciacion portatil toshiba

Descripción se determino realizar la depreciacion del equipo de computo y comunicacion d

Descripción se determino realizar la depreciacion del equipo de computo y comunicacion d

Descripción se determino realizar la depreciacion del equipo de computo y comunicacion d

ervicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y