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GUIA DE APRENDIZAJE N° 2
PRESUPUESTACIÓN DE FLUJO DE CAJA
1. Identificación:
PROGRAMA DE FORMACION:
ORGANIZACIÓN DE EVENTOSCódigo122811
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Centro de Servicios Financieros
GUÍA DE APRENDIZAJE
F002-P002-08 Versión 1 - PROCESO: EJECUCIÓN DE LA FORMACIÓN PROFESIONAL
Sistema Integrado de Mejora PROCEDIMIENTO: DESARROLLO CURRICULAR
Continua Institucional
2. Presentación
¡Estimado Aprendiz!
Esta guía le orientará en su proceso auto formativo sobre el tema de objetivo básico
financiero, flujo de caja y valor de la empresa. El estudio de ésta contribuirá al desarrollo de la
competencia laboral ELABORAR EL PRESUPUESTO DE EJECUCIÓN DE LOS RECURSOS DE
ACUERDO CON LAS POLÍTICAS ORGANIZACIONALES.
Al terminar el estudio de esta guía, usted estará en capacidad de clasificar las inversiones, sus
rendimientos y sus valorizaciones ó desvalorizaciones; también, podrá distinguir entre una
inversión, una financiación, que es el flujo de caja establecido y el flujo de caja ejecutado
determinando las variaciones entre lo planeado y lo ejecutado.
La aplicación de este conocimiento adquirido en la empresa y en su vida personal, permitirá el
fortalecimiento del sector real colombiano.
De aquel que opina que el dinero puede hacerlo todo, cabe sospechar con fundamento que será
capaz de hacer cualquier cosa por dinero.
Benjamín Franklin
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1.2 Comparta la información con los integrantes de su ficha, y establezcan las diferencias y
semejanzas de la actividad de cada uno, prepare un informe de esta actividad.
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3.1 Investigue en dos empresas del sector real, como determinan los faltantes y sobrantes del
flujo de efectivo y cuál es el procedimiento que debe utilizar para invertir o financiarse.
Elabore un cuadro comparativo.
3.2 Realice una matriz donde muestre la rentabilidad para invertir, y los costos para el
financiamiento e indique cual es la mejor opción.
Con la anterior información plantee a las empresas donde y porque es mejor invertir o
financiar. Justifique su respuesta.
3.3 Solicite a dos empresas del sector real, el informe entre lo planeado y lo ejecutado.
Realice un análisis profundo en el cual establezca si las inversiones y/o financiaciones
que realizo la empresa fueron las mejores durante el periodo analizado.
4.- Evaluación:
Criterios de Evaluación:
Explica: Normas técnicas sobre el flujo de efectivo, estructuración del flujo de
caja
Clasifica: Ingresos y egresos en efectivo, diferentes tipos de flujo de efectivo.
Explica: Concepto y clases de inversiones, factores que afectan las inversiones,
Concepto y clases de riesgo, concepto de portafolio de inversiones, Fuentes de
financiamiento
Calcula, teniendo en cuenta principios técnicos y éticos, indicadores de riesgo de
inversiones
Determina portafolio de inversiones
Analiza fuentes de financiamiento
Formula propuestas de inversión o financiamiento.
Evidencias de Conocimiento
Responde a preguntas sobre:
Concepto, clases y factores de inversiones en valores negociables.
Análisis de riesgo.
Riesgo financiero.
Riesgo de mercadeo.
Medidas de riesgo.
Los activos riesgosos.
Determinación de niveles óptimos de efectivo.
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Administración de cartera.
Evidencias de Desempeño:
Determinar flujo neto de financiamiento
Calcular Ingresos efectivos por préstamos
Calcular pagos de deudas por préstamos e intereses
Calcular pago de utilidades
Calcular pagos por retiros de capital
Calcular movimiento neto de efectivo por financiamiento
Calcular efectivo disponible y efectivo requerido
Calcular sobrantes o faltantes
Presupuestar préstamos y pagos de deudas
Calcular el valor neto operativo efectivo. Determinar flujo neto de inversiones
Calcular ingresos efectivos por venta de activos. Calcular egresos efectivos por compra
de activos
Calcular movimiento neto de efectivo por inversiones
Explica y diferencia cada una de los riesgos financieros
Interpreta los resultados del análisis de los riesgos
Evidencia de Producto:
Presenta informe sobre flujo de caja presupuestado de acuerdo con las normas y
políticas organizacionales.
Escenarios de Aprendizaje:
Aula.
Biblioteca.
Internet.
Medios y Recursos Didácticos:
Computador
Video Beam -Televisor
Videos
Material auto-formativo
6. Bibliografía
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7. Cibergrafía
Actividad
1.2.1 – 1.2.2
www.actualicese.com, www.gerencie.com, www.portafolio.com
Actividad
2.2.1 – 2.2.2 y 2.2.3
http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2012/02/estructuracion-de-una-
alternativa-de.html
http://www.bdigital.unal.edu.co/1099/1/novoahoyosamalia.2006.pdf
http://www.businesscol.com/noticias/fullnews.php?id=10317
8. Infografía
Biblioteca virtual SENA. Ingrese a la base de datos SENA. Puede acceder a colecciones
de libros, revistas, artículos, índices bibliográficos, resúmenes y tesis en texto completo
en inglés y español, que pueden ser consultadas desde la red del SENA.
http://biblioteca.sena.edu.co/ dar clic en bases de datos y puede acceder a: e-brary, Gale,
Galé Cengage Learning, Océano para administración, Knovel, Océano universitas P&M,
Proquest.
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