Ejercicio 1: La compañía EGOR LTDA vende el 03 de julio de 2012, a la distribuidora Medellín de

contado 1000 unidades de un producto gravado (IVA 16%) por un valor total de $ 3000000 las
cuales había adquirido la compañía en 1850000.

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

4135 Comercio al por 3.000.0000
mayor y al por menor.
4135_Producto. 3.000.000
2408 Impuestos sobre 480.000
las ventas por pagar.
2408_ IVA (%) 480.000
1355 Anticipos de 105.000
impuesto y
contribuciones
135515 Retención en 105.000
la fuente.
1305 Clientes. 3.375.000
130505 Nacionales. 3.375.000
SUMAS IGUALES 3.480.000 3.480.000

COSTO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

6135 Comercio al por 1.850.000
mayor y al por menor
6135_ Venta de 1.850.000
1435 Mercancías no 1.850.000
fabricadas x la
empresa.
1435_ Producto 1.850.000
SUMAS IGUALES 1.850.000 1.850.000

RECIBO DE CAJA

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 Caja 3.375.000
110505 Caja general 3.375.000
1305 Clientes 3.375.000
130505 Nacionales 3.375.000
SUMAS IGUALES 3.375.000 3.375.000
EJERCICIO 2: La compañía vende a crédito el 15 de agosto de 2012, a la distribuidora Medellín 500
unidades de un producto gravado (IVA 16%) por valor $1.500.000 adquiridas a un costo unitario
$1.850.

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1305 Clientes 1.687.500
130505 Nacionales 1.687.500
1355 anticipo de 52.500
impuesto
135515 Rete fuente 52.500
2408 Impuesto 240.000
2408_IVA 240.000
4135 Comercio al 1.500.000
mayor y al por menor
4135_ Ventas 1.500.000
SUMAS IGUALES 1.740.000 1.740.000

COSTO

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

6135 Comercio al por 925.000
mayor y al por menor.
6135_ unidades. 925.000
1435 Mercancías no 925.000
fabricadas por la
empresa.
1435_Producto. 925.000
SUMAS IGUALES 925.000 925.000
 TALLER

PROVISION GENERAL

CLIENTE # FACTURA MOROSIDAD MOROSIDAD MOROSIDAD MOROSIDAD

0 A 90 90 A 180 181 A 360 MAS DE 361 TOTAL
DIAS
% 0% 5% 10% 15%
Pablo Picasso 325 270.000 270.000
1.800.000 1.800.000
Mario Rojas 546 1.103.100 1.103.100
7.354.000 7.354.000
Melisa 565 74.600 74.600
rodríguez 746.000 746.000
Gustavo 639 500.000 500.000
Gutiérrez 5.000.000 5.000.000
Ana maría 735 52.500 52.500
Blandón 1.050.000 1.050.000
Pedro 915 117.000 117.000
Benavidez 2.310.000 2.310.000
Rafael 1080 0 0
Romero 3.800.000 3.800.000
Amparo Pérez 1950 0 0
4.700.000 4.700.000
Luisa conde 1966 0 0
3.245.000 3.245.000
2.117.200

CONTABILIDAD DE PROVISION GENERAL

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5199 Provisiones 2.117.200
519910 Deudores 2.117.200
1399 Provisiones 2.117.200
139905 Clientes 2.117.200
SUMAS IGUALES 2.117.200 2.117.200
PROVISION INDIVIDUAL

CLIENTE # FACTURA MOROSIDAD MOROSIDAD MOROSIDAD MOROSIDAD

0 A 90 90 A 180 181 A 360 MAS DE 361 TOTAL
DIAS
% 0% 5% 10% 15%
Pablo Picasso 325 594.000 594.000
1.800.000 1.800.000
Mario Rojas 546 2.426.820 2.426.820
7.354.000 7.354.000
3.020.820

CONTABILIDAD PROVISION INDIVIDUAL

CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5199 Povisiones 3.020.820
519910 Deudores 3.020.820
1399 Provisiones 3.020.820
139905 Clientes 3.020.820
SUMAS IGUALES 3.020.820 3.020.820
 TALLER

VENTAS DE CONTADO, CREDITO Y PROVISIONES

NOMINA Y PRESTACIONES SOCIALES

INSTRUCTOR: JAIME VANEGAS

INTEGRANTES:

AREIDY RIVERA

DIEGO CABALLERO

DIANA ARTUNDUAGA

ANDREY GAHONA

VICTORIA CONDIA

SENA

24-FEBRERO-2014

PUERTO CARREÑO (VICHADA)