Corporación Universitaria Minuto de Dios

Asignatura:

Nómina

 
Unidad 3

Taller Retencion NóminaProcedimiento 1

Presenta:

Rocío Montealegre Miguez ID 585356

Yessica Viuché Tapiero ID 575436

Diana Patricia Contreras Romero ID 566854

 NRC

33800

Docente
Sol Yolanda Fernández Soler
 Docente
Sol Yolanda Fernández Soler

Ibagué – Tolima Septiembre de 2018

inuto de Dios

cedimiento 1

ID 585356

D 575436

ero ID 566854

z Soler
z Soler

Septiembre de 2018
La compañía automotora del Tolima "TOLIMAUTOS LTDA" debe liquidar la retención en la f
concesionario JUAN BAUTISTA en el mes de marzo de 2018
El sueldo básico es $5,500,000
Las ventas del mes $285'500,000 y recibe comisión del 2% sobre las ventas
dias laborados 30
Recibe auxilio de movilidad $500.000
Horas extras y recargos: El gerente participó de la feria del auto y se le deben reconocer
2 sábados de 2 pm a 11 pm
2 domingos de 10 AM A 4 PM
4 horas de recargo nocturno ordinario
15 horas de recargo dominical y festivo

El Doctor Bautista presentó certificación del Banco AVVILLAS, en donde señala que pago p
créditodevivienda en el año 2017 la suma de $16,500,000
Así mismo, suministró certificado de gastos de educación de dos hijos por $8,500,000 sem
$6.000.000 todo durante el año 2017.
El gerente hace aportes voluntarios de pensión de $600,000 y hace ahorros para financiaci
mensuales. La empresa viene aplicando el procedimiento No. 1 de RETEFUENTE

TOTAL INGRESO NETO(SUBTOTAL 1)

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
MAXIMO A DESCONTAR 40% Deducciones y rentas exentas

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente

UVT 2018
Ingreso laboral gravado en UVT

Tarifa Marginal Impuesto

Hasta
95 0% $0
150 19% (Ingreso laboral gravado expres
UVT)*19%
360 28% (Ingreso laboral gravado expresa
UVT)*28% más 1
En 33% (Ingreso laboral gravado expresa
adelante UVT)*33% más 6
 liquidar la retención en la fuente por salarios al gerente del

e las ventas

o y se le deben reconocer

en donde señala que pago por concepto de interes por

os hijos por $8,500,000 semestrales y medicina prepagada por

ace ahorros para financiación de vivienda de $2400.000

de RETEFUENTE

exentas

Fuente
33,156

Retencion por
Impuesto aplicar
$0 -
eso laboral gravado expresado en UVT menos 95
UVT)*19%
eso laboral gravado expresado en UVT menos 150
UVT)*28% más 10 UVT
eso laboral gravado expresado en UVT menos 360
UVT)*33% más 69 UVT

RETENCION EN LA FUENTE APLICAR

 Procedimiento No. 1
Nombre de la empresa: TOLIMAUTO LDA
Nombre del trabajador: JUAN BAUTISTA
CC. : 1110234567
Valor UVT 2017
31,859
TIPO CONCEPTO
Total pagos laborales en el mes
Sueldo
Auxilio de transporte
Comisiones
Horas extras
Otros auxilios (movilidad, alimentación, etc.)
Bonificaciones
Aportes voluntarios del empleador a fondos de pensiones (art 126-1 ET)
Viáticos
Exceso de las 41 UVT por pagos por concepto de alimentación (art 387-1 ET)
INGRESOS
ART 103 ET Incapacidades
Licencia de maternidad
Cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención en la fuente)
Intereses sobre cesantías (no se tienen en cuenta para efectos de la retención e
Prima
Vacaciones
Primas extralegales
Otros ingresos laborales- Bonos, cheques electrónicos, pagos indirectos
Total Ingresos mes
Total Ingresos mes (sin cesantías, prima, e intereses de cesantías)
Menos ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Aportes obligatorios a Fondos de Pensiones (art. 55 ET)
Fondo de Solidaridad Pensional*
(INCRNGO) Aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorios (Dec 2250/17-
1.2.1.12.9)
Pagos salud obligatoria (art. 56 ET)
Total ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
SUBTOTAL 1
LIMITE SOBRE EL 40% DE LOS ING NETOS
Intereses por prestamos de vivienda (promedio año anterior o los meses
correspondientes)
Pagos por salud prepagada, Plan complementario de salud, o seguros de salud
(art 387 ET)- Promedio del año anterior
Deducciones

Por dependientes (Art 387 ET)

Total Deducciones
SUBTOTAL 2
RENTAS EXENTAS
Rentas AVP
exentas 126-
1 ET Y 126-4 AFP
 Rentas
exentas 126-
1 ET Y 126-4
AFC
Indemnizaciones Accidente de trabajo
Indemnizaciones protección a la maternidad
Gastos de entierro del trabajador
Auxilio de cesantías y cesantías
Pensiones
Seguro por muerte FFMM
Rentas
Exentas Art Gastos Rep Magistrados 50% y jueces 25%
206 ET Exceso salario FFMM
Sub Total rentas exentas de trabajo
SUBTOTAL 3

25% pagos laborales Art 206 num 10 E.T

SUBTOTAL 4

TOTAL INGRESO NETO(SUBTOTAL 1)

TOTAL DEDUCCIONES Y RENTAS EXENTAS
MAXIMO A DESCONTAR 40% Deducciones y rentas exentas

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente

UVT 2018
Ingreso laboral gravado en UVT

Tarifa Marginal
Hasta
95 0%

150 19%

360 28%

En adelante 33%

28.5557488841
nto No. 1

Valor UVT 2018 SALARIO MINIMO

33,156 781,242
LIMITE

5,500,000
0
5,710,000
1,401,354
500,000

1,050,526
126,063
1,050,526

15,338,469
13,111,354 13,111,354

504,454
151,336

504,454
1,160,245 1,160,245
11,951,110
4,780,444
100 UVT , promedio
1,375,000 año anterior 3,185,900 1,375,000
16 UVT
500,000 530,496 500,000
Hasta 10% del
subtotal IN. y hasta
1,416,667 32 UVT 1,060,992 1,060,992
3,291,667 2,935,992
9,015,118

600,000 30% del ingreso o 3,933,406

3.800
UVT($121.064.000)
($10.499,400) 3,933,406
 30% del ingreso o
3.800
UVT($121.064.000)
2,400,000 ($10.499,400) 3,933,406

0 0

3,000,000 3,933,406
5,081,711

limitada mensual 240

UVT ($7.957,440) 1,270,428
3,811,284

11,951,110
8,139,826
$ 4,780,444

$ 7,170,666
33,156
216

Impuesto Retencion
por aplicar
$0

-
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT
-
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)*33% más 69 UVT
-

RETENCION EN LA FUENTE APLICAR $946,794

 MES AÑO
MARZO 2018

DIAS
NOMBRE CARGO SUELDO BASICO
TRABAJADOS

JUAN BAUTISTA GERENTE $ 5,500,000 30

TOTAL $ 5,500,000

SALARIO MINIMO $ 781,242 VENTAS MES

AUXILIO DE TRANSPORT $ 88,211

HORAS EXTRA
NOMBRE HORA ORDINARIA HEOD 1.25
JUAN BAUTISTA $ 22,917 14 $ 401,042
TOTAL $ 401,042

Contabilizacion devengado Juan bautista

TOLIMAUTOS LTDA
CODIGO CUENTA DEBITO
51 Gastos de administracion
5105 gastos de Personal
510506 sueldo $ 5,500,000.00
510515 Horas E. y Recargo $ 1,401,354.17
134115 Comisiones $ 5,710,000.00
510545 Auxi rodamiento $ 500,000.00
510527 auxilio de transporte $ 0.00
23 Cuentas por pagar
2370 retenciones y aportes de nomina
237005 aportes a entidades promotoras de salu
238030 fondos de cesantias y/o pensiones
23 FSP
23 AVP
2365 Retencion en la F.
25 Obligaciones por pagar
Sumas Iguales $ 13,111,354.17

Contabilizacion de seguridad social parafiscal de Juan bautista

 TOLIMAUTOS LTDA
CODIGO CUENTA DEBITO
51 Gastos de administracion
5105 gastos de Personal
510569 aportes a entidades $ 1,071,965.10
510568 aportes a administra $ 65,831.27
510570 aportes a fondos y/ $ 1,513,362.50
510572 aportes caja de com $ 504,454.17
510575 aportes ICBF $ 378,340.63
510578 SENA $ 252,227.08
23 Cuentas por pagar
2370 retenciones y aportes de nomina
Sumas iguales $ 3,786,180.75

Contabilizacion de prestaciones sociales de Juan bautista

TOLIMAUTOS LTDA
CODIGO CUENTA DEBITO
5105 Gastos de administracion
5105 gastos de Personal
510530 cesantias $ 1,050,526
510533 intereses de cesantia $ 126,063
510536 prima de servicios $ 1,050,526
510539 vacaciones $ 229,350
26 Pasivos estimados y provinciones
Sumas iguales $ 2,456,465

elaborado por _____ contabilizado por

 TOLIMAUTOS LTDA
NIT. 800.234.127-8

DEVENGADO
AUXILIO DE
HORAS EXTRAS COMISIONES SUELDO BÁSE
RODAMIENTO
$ 1,401,354 $ 5,710,000 $ 500,000 $ 12,611,354
$ 1,401,354 $ 5,710,000 $ 500,000 $ 12,611,354

$ 285,500,000

HORAS EXTRAS
HEON 1.75 HEDF 2
4 $ 160,417 12 $ 550,000
$ 160,417 $ 550,000

Juan bautista

TDA
CREDITO

$ 504,454.17
$ 504,454.17
$ 151,336.25
$ 600,000.00
$ 946,794.41
$ 10,404,315.17
$ 13,111,354.17

afiscal de Juan bautista

TDA
CREDITO

$ 3,786,180.75
$ 3,786,180.75

ales de Juan bautista

TDA
CREDITO

$ 2,456,465
$ 2,456,465 

___________
 DEDUCCIONES
AUXILIO DE TOTAL
SALUD 4% PENSION 4% F.S.P 1,2%
TRANSPORTE DEVENGADO
$ - $ 13,111,354 $ 504,454 $ 504,454 $ 151,336
$ 13,111,354 $ 504,454 $ 504,454 $ 151,336

REC. NOCT. 0.35 REC. DOM. O FEST. 0.75 TOTAL

4 $ 32,083 15 $ 257,813 $ 1,401,354
$ 32,083 $ 257,813 $ 1,401,354
DEDUCCIONES SEGURID
RETENCION EN TOTAL NETO PAGADO
AVP SALUD 8,5%
LA FUENTE DEDUCCIONES
$ 600,000 $ 946,794 $ 2,707,039 $ 10,404,315 $ 1,071,965
$ 600,000 $ 946,794 $ 2,707,039 $ 10,404,315 $ 1,071,965
 SEGURIDAD SOCIAL Y APORTES PARAFISCALES
PENSION 12% ARL 0,522% CCF 4% ICBF 3% SENA 2% TOTAL

$ 1,513,363 $ 65,831 $ 504,454 $ 378,341 $ 252,227 $ 3,786,181

$ 1,513,363 $ 65,831 $ 504,454 $ 378,341 $ 252,227 $ 3,786,181
 PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS INT/CESANTIAS VACACIONES
PRIMA 8,33% TOTAL
8,33% 12% 4,17%
$ 1,050,526 $ 126,063 $ 1,050,526 $ 229,350 $ 2,456,465
$ 1,050,526 $ 126,063 $ 1,050,526 $ 229,350 $ 2,456,465