Memoria Cacsel 2014

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
CERRADA DE VÍNCULO LABORAL
MEMORIA ANUAL 2014
Cochabamba - Bolivia
Indice
Carta del Presidente del Consejo de Administración 3
Información de CACSEL Ltda. 4
Organización 6
Gestión Administrativa y Financiera 10
Gestión Crediticia 17
Control y Fiscalización 20
Gestión Social 21
Gestión Educativa 31
Estados Financieros 33
1
Carta del Presidente del Consejo de Administración
En representación del Directorio, como Presidente del Consejo de Administración de nuestra

Cooperativa, tengo a bien poner en consideración de nuestros socios los Estados Financieros
y la Memoria Anual de la Gestión 2014.
Nuestro país, en la gestión 2014, mantiene su estabilidad macroeconómica, permitiendo

que nuestra Cooperativa crezca a un ritmo sostenido. Prueba de ello es que nuestra cartera
vigente, al cierre de la gestión, es de Bs45,787,758.-; de los cuales el 92 % corresponden a
créditos ordinarios e hipotecarios, que representa un importante apoyo a la elevación de la
calidad de vida de nuestros socios.
Durante la gestión 2014, nuestra Cooperativa efectuó un total de 958 colocaciones

crediticias de diversos tipos, por un valor total de Bs16,503,691.- demostrando un adecuado
desempeño en las colocaciones.
La confianza de nuestros socios en la solvencia, calidad de servicios y calidez en la atención

a sus requerimientos se ve reflejada en un crecimiento de sus aportes en Bs3,237,907.-
alcanzando la suma de Bs45,710,983.- a final de la gestión 2014.
Producto de nuestra política de tasas de interés razonables y accesibles para nuestros socios,
los ingresos financieros de nuestra Cooperativa han totalizado un monto de Bs2,186,706., que
representa un crecimiento del 3 % respecto a la gestión 2013, proveniente del incremento
en las colocaciones. Los resultados positivos obtenidos en la gestión 2014, son acordes al
fin social de nuestra cooperativa, permitiendo la sostenibilidad económica de CACSEL Ltda.
El año 2014 se incrementó un total de 45 socios, que representa un 5.91% con relación
a la gestión anterior. En un importante acto de reconocimiento, se distinguió a nuestros
directores, como también a socios con mayor permanencia y aportes en la Cooperativa;
asimismo, se llevó a cabo los VII Juegos Deportivos de CACSEL, en la ciudad de Tarija, con
una concurrencia importante de socios de los 9 departamentos del país.
En aplicación de nuestro Plan Estratégico 2014-2018, en el año 2014 nuestra Cooperativa

ha realizado un importante avance en las actividades previstas. Entre las actividades más
relevantes, en julio de 2014, se inició el proceso de Adecuación con la modificación y
actualización del Estatuto Orgánico a cargo de una Comisión conformada por Directores
de los diferentes Consejos y Comités, en sujeción a la nueva Ley General de Cooperativas Nº
356 del 11 de abril de 2013 y su Decreto Supremo Reglamentario Nº 1995 del 13 de mayo
de 2014.
Por todo lo expuesto, hago extensivo mi agradecimiento a los Socios, al Directorio, al personal
de CACSEL Ltda. y a los ejecutivos de las empresas que integran nuestros socios, sin los
cuales no sería posible alcanzar las metas de nuestra Cooperativa.
Lic. Felipe Sánchez Guzmán

PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
3
Información Cacsel Ltda.
INFORMACIÓN DE CACSEL LTDA.
Constitución
En sujeción a la Ley General de Sociedades Cooperativas del 13 de septiembre de 1958,

fue constituida el 12 de septiembre del año 1996, la Sociedad Cooperativa de Ahorro y
Crédito “CACSEL Stda.”, por los trabajadores de las empresas emergentes de los procesos
de capitalización y privatización de la Empresa Nacional de Electricidad (ENDE). Mediante
Resolución del Consejo Nacional de Cooperativas Nº 05162 de fecha 18 de junio de 1999
y con Registro Nacional de Cooperativas Nº 05122, se reconoció la Personería Jurídica de la
“Cooperativa de Ahorro y Crédito Cerrada CACSEL Stda.”.
En cumplimiento al D.S. Nº 25703, mediante Resolución Administrativa de Adecuación Nº

0038 de fecha 30 de julio de 2004, Tarjeta de Vigencia Nº 0038 y Ficha de Adecuación Nº
0038, ambas de la misma fecha, la razón social se modificó a “Cooperativa de Ahorro y
Crédito Cerrada de Vínculo Laboral CACSEL Ltda.”.
Las normas que regulan su funcionamiento son: su Estatuto Orgánico y Reglamentos Internos,
los mismos que están en proceso de adecuación a la Ley General de Cooperativas Nº 356
del 11 de Abril de 2013, Decreto Supremo Nº 1995 del 13 de Mayo de 2014 Reglamento de
la Ley Nº 356, Decretos Supremos N° 24439 y N° 25703.
En la actualidad, CACSEL Ltda. está conformada por los trabajadores de las Empresas:
CNDC, CORANI S.A., CYBERCIA S.R.L, GUARACACHI S.A., ENDE, RIO ELÉCTRICO S.A., TDE S.A.
y VALLE HERMOSO S.A.
Información General
Razón Social : Cooperativa de Ahorro y Crédito Cerrada de

Vínculo Laboral “CACSEL Ltda.”
Tipo de Sociedad : Cooperativa
Clase : Cerrada de Vínculo Laboral
Fecha de Constitución : 12 de Septiembre del año 1996
Personería Jurídica : Otorgada mediante Resolución del Consejo
Nacional de Cooperativas N° 05162 de fecha
18 de Junio del año 1999
Registro Nacional de Cooperativas : N° 05122
Fecha de Inicio de Actividades : 27 de Marzo del año 2000
Reconocida por Resolución
Administrativa de Adecuación : N° 0038 de 30 de Julio del año 2004
Número de Identificación Tributaria : N° 1022913028
Padrón Municipal : N° 10-3-810000-000033
Certificado de Afiliación a FEDECACC: N° 0004
Dirección : Av. Gualberto Villarroel N° 1132 – Edificio “Confort”
2do. Piso Of. “C”
Página Web : www.cacsel.com.bo
Dirección Correo Electrónico : info@cacsel.com.bo
Teléfonos : 4486609 - 4486610
4486785 (FAX)
4
Información Cacsel Ltda.
MISIÓN
“Realizar operaciones de Ahorro y Crédito, para mejorar las condiciones de vida de nuestros
socios, con responsabilidad y eficiencia, practicando los principios Cooperativos”
VISIÓN
”Fortalecer nuestro Liderazgo Nacional, consolidando una administración responsable,

solvente y eficiente, con socios comprometidos y fidelizados con su Cooperativa”
VALORES
➢ Honestidad: Demostrar transparencia en sus operaciones.

➢ Disciplina: Demostrar puntualidad y cordialidad a socios.
➢ Confianza: Expresar confiabilidad en las operaciones que realiza el socio.
➢ Fidelidad: Desarrollar el desempeño laboral con alto sentido de fidelidad.
➢ Compromiso: Comprometerse con los socios y con la institución para ofrecer
un mejor servicio.
PRINCIPIOS
1. Solidaridad. Es el interés por la colectividad, que permite desarrollar y

promover prácticas de ayuda mutua y cooperación entre
sus asociadas y asociados y de éstos con la comunidad.
2. Igualdad. Las asociadas y los asociados tienen igualdad de

derechos, obligaciones y oportunidades de acceder a
los beneficios que brinda la Cooperativa, sin que existan
preferencias ni privilegios para ninguna asociada o asociado.
3. Reciprocidad. Prestación mutua de bienes, servicios y trabajo para

beneficio común, desarrollados entre asociadas y
asociados, en armonía con el medio ambiente.
4. Equidad en la Distribución. Todas las asociadas y los asociados deben recibir de

forma equitativa, los excedentes, beneficios y servicios
que otorga la cooperativa, en función de los servicios
utilizados o la participación en el trabajo.
5. Finalidad Social. Primacía del interés social por encima del interés individual.
6. No Lucro de sus Asociados. Exclusión de actividades con fines especulativos, de forma

que no se acumulen las ganancias para enriquecer a las
asociadas o los asociados.
5
Organización
ORGANIGRAMA
ASAMBLEA GENERAL
DIRECTORIO
COMITÉ DE CONSEJO DE
CONSEJO DE COMITÉ DE COMITÉ DE PREVISIÓN Y
VIGILANCIA EDUCACIÓN CRÉDITO ADMINISTRACIÓN
ASISTENCIA SOCIAL
ADMINISTRADOR
ENCARGADO CONTADOR
DE CARTERA GENERAL
AUXILIAR DE OFICINA
MENSAJERO
6
Organización
Asamblea General de Socios
La Cooperativa CACSEL Ltda. tiene como autoridad máxima a la Asamblea General de

Socios, sus resoluciones son de carácter obligatorio para todos los Asociados. Sus principales
atribuciones son la aprobación de:
La Memoria Anual
Los Estados Financieros.
La Distribución de Excedentes.
Las modificaciones al Estatuto, Reglamento Interno, Reglamento de Afiliaciones.
La modificación del valor de los Certificados de Aportación.
El informe de la Comisión Electoral.
El total de Socios, al 31 de diciembre de 2014, fue de 807 representando un incremento del

5.91% respecto a la gestión 2013 (762 socios). La distribución de socios por departamentos
es la siguiente:
Cochabamba : 456 socios 57%

Santa Cruz : 145 socios 18%
Potosí : 74 socios 10%
Pando : 34 socios 5%
Beni : 32 socios 4%
Sucre : 24 socios 3%
La Paz : 20 socios 1%
Oruro : 13 socios 1%
Tarija : 9 socios 1%
Total : 807 socios
Participación de Socios - Asamblea de Cochabamba
7
Organización
DIRECTORIO
Conforme lo establece la Ley General de Cooperativas, el Estatuto Orgánico y Reglamento

Interno de la Cooperativa, en el mes de Abril de 2014, se renovó el Directorio integrado por
veinte Socios por un período de dos años, iniciando sus funciones en Mayo de 2014.
Consejo de Administración
Presidente Felipe Sánchez Guzmán

Vicepresidente Cándido Solíz Menacho
Tesorero Henry Zurita Vargas
Secretario Edward César Sanabria Ovando
Vocal Nelson Martin Urizar Acarapi
Vocal Carol Guzmán Mercado
Consejo de Vigilancia
Presidente Alfredo Salazar Ovalle

Secretaria Beatriz Aranibar Chávez
Vocal Miguel Angel Delgado Rodríguez
Vocal Antonio Mamani Escalante
Comité de Crédito
Presidente Omar Horacio Moscoso Ecos

Secretario Jhimmy Sandro Orellana Gonzáles
Vocal Luis Rolando Veizaga Araoz
Vocal Betty Viviana Beltrán Espinoza
8
Organización
Comité de Educación
Presidente Rubén Guamán Medina

Secretario Domingo Edwin Andia Moreira
Vocal Luis Igor Alarcón Calizaya
Comité de Previsión y Asistencia Social
Presidente Marcelo Jiménez Villarroel

Secretario Fabián Umacachu Araca
Vocal Favio Choque Mamani
Personal Administrativo
El personal administrativo de la Cooperativa tiene la siguiente conformación:
Administradora Ana Maria Gómez Rojas

Encargado de Cartera Mauricio Delgadillo Rocha
Contador General Mario Heredia Sánchez
Auxiliar de Oficina Víctor Mole Barba
Mensajero Simón Mamani Apaza
9
Gestión Administrativa y Financiera
Proceso de Elecciones de Directores
En cumplimiento al Reglamento Interno de la Cooperativa, la Comisión Electoral, integrada

por los socios: Juan José López Aguilera, Fernando Rodríguez Cosio, Javier Velasco Zarate,
Urbano Pinto Viruez, Angel Choque Cáceres, Marcelo Hinojosa Torrico y Henry Gutiérrez Achá,
llevó a cabo el proceso de elección de Directores de CACSEL Ltda. en los meses de marzo
y abril del año 2014.
Los resultados de este proceso fueron aprobados por la Asamblea General Ordinaria de
Socios en fecha 26 de abril de 2014, renovándose un 80% del Directorio.
El Acto de Posesión estuvo a cargo de los socios Juan José López Aguilera y Marcelo
Hinojosa Torrico, en calidad de Presidente y Secretario de la Comisión Electoral de CACSEL
Ltda. respectivamente. El Presidente de la Federación Departamental de Cooperativas de
Ahorro y Crédito Cochabamba FEDECACC, Sr. Johnny Revollo López tomó el juramento al
nuevo Directorio.
Juramento de los Consejos y Comités
10
Posesión del Nuevo Directorio por el Pdte. de Representantes de la Comisión Electoral, Ptde. De
FEDECACC FEDECACC, Pdte. y Vicepresidente de CACSEL
Asamblea General Ordinaria de Socios

En cumplimiento al Estatuto Orgánico, la Asamblea General Ordinaria de Socios se llevó a cabo
el 26 de abril del año 2014, en la misma se aprobaron: la Memoria Anual, los Estados Financieros
y el tratamiento de la distribución de excedentes, correspondientes a la gestión 2013.
Presentación Memoria Anual 2013
Presentación del Plan Estratégico

El Plan Estratégico 2014-2018 de la Cooperativa, aprobado por Directorio el 20 de diciembre de
2013, fue presentado por el consultor Lic. Edwing Rivas a la Asamblea General de Socios, la cual
procedió a la aprobación final.
Lic. Edwing Rivas

Presentación en
Asamblea
11
Reconocimiento a Directores
En reconocimiento a la labor desempeñada, esfuerzo y compromiso con la Cooperativa, se
hizo entrega de plaquetas a los Directores de la gestión 2012-2014.
Sr. Carlo Peña Sr. Felipe Sánchez Sr. Carlos Cladera
Sr. Cándido Soliz Sr. Oscar Terán Sr. Mario Ayma
Sra. Fátima Cabrera Sra. Ma. del Carmen Michel Sr. Ruben Marca
Sr. Jhimmy Orellana Srta. Carol Guzmán Sr. Rene García
Sr. Juan Carlos Alejo Sr. José Luis Reyes
12
Reconocimiento a Socios
Sr. Hugo Martínez
Por los años de Sr. Andrés Pinaya

confianza, apoyo y
participación como socio
en nuestra Cooperativa
CACSEL Ltda. se hizo
entrega de plaquetas
de reconocimiento a los
señores: Israel Camacho
Bustamante, Miguel Angel
Romero Soliz, Hugo Eduardo
Martínez Cardozo, Emilio
Callejas Martínez, Teresa Diez
Canseco López, Gonzalo
Vladimir Ponce Gutiérrez,
Andrés Pinaya Rivera.
Adecuación a La Ley General de Cooperativas Nº 356
En el marco legal de la nueva Ley General de Cooperativas Nº 356 del 11 de abril de 2013 y
su Decreto Supremo Reglamentario Nº 1995 del 13 de mayo de 2014, la Cooperativa CACSEL
Ltda. inició en julio de 2014 el proceso de Adecuación, con la modificación y actualización
del Estatuto Orgánico a cargo de una Comisión conformada por Directores de los diferentes
Consejos y Comités.
Una vez concluido será presentado a la Asamblea General Extraordinaria de Socios para
su aprobación y posteriormente será remitida a la Autoridad de Fiscalización y Control de
Cooperativas (AFCOOP) para su homologación.
Contratación de personal y designación de nuevo cargo
En cumplimiento al Plan Operativo Anual de la Gestión 2014, el 16 de septiembre de 2014

después de un proceso de selección y evaluación a cargo de la Comisión integrada por
Directores de los Consejos de Administración y Vigilancia, se realizó la contratación del nuevo
Mensajero Sr. Simón Mamani Apaza.
Asimismo, se designó al Sr. Víctor Mole en el cargo de Auxiliar de Oficina, en reconocimiento a su

buen desempeño y experiencia adquirida como Mensajero en CACSEL Ltda.
Séptimos Juegos Deportivos
Continuando con la tradición deportiva, en noviembre de 2014, se llevó a cabo los Séptimos
Juegos Deportivos de CACSEL Ltda. en la ciudad de Tarija, con la participación de socios de los
9 departamentos.
13
Situación Financiera
El Activo de la Cooperativa, en la gestión 2014, alcanzó a Bs48,729,818.- (Cuarenta y ocho

millones setecientos veintinueve mil ochocientos dieciocho 00/100 Bolivianos), que representa
un 7% de incremento respecto al año anterior. Del total Activo, la cartera de créditos representa
el 94%, los recursos líquidos el 2% y los bienes de uso y otros activos el 4%.
El Pasivo alcanzó a Bs557,385.- (Quinientos cincuenta y siete mil trescientos ochenta y cinco
00/100 Bolivianos).
El Patrimonio alcanzó a Bs48,172,432.- (Cuarenta y ocho millones ciento setenta y dos mil
cuatrocientos treinta y dos 00/100 Bolivianos), que representa un 7% de incremento respecto
al año anterior. Del total Patrimonio, los aportes extraordinarios constituyen el 95% y el capital
social, los aportes no capitalizados, las reservas y los resultados de gestión el 5%.
14
Resultados Económicos
Los ingresos alcanzaron a un total de Bs2,199,871.- (Dos millones ciento noventa y nueve
mil ochocientos setenta y uno 00/100 Bolivianos), que representa un incremento del 4%
respecto al año anterior.
El 99% de los ingresos, corresponden a Ingresos Financieros generados por intereses sobre
cartera de créditos y el 1% representa a cuentas por Reexpresión monetaria y a otros ingresos.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Expresado en Bolivianos
15
INGRESOS FINANCIEROS
250.000
200.000
Expresado en Bs.
150.000
GESTION 2014
100.000
GESTION 2013
50.000
0
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SE
Los gastos ascendieron a la suma de Bs2,136,846.- (Dos millones ciento treinta y seis mil
ochocientos cuarenta y seis 00/100 Bolivianos), correspondiendo el 26% a gastos financieros
por intereses reconocidos a los Certificados de Aportación Voluntarios y el 74% a gastos
administrativos.
El resultado de gestión ascendió a Bs63,025.- (Sesenta y tres mil veinticinco 00/100 Bolivianos).
En aplicación del Art. 42 de la Ley General de Cooperativas Nº 356, corresponde deducir y
constituir las siguientes reservas:
• 10% Fondo de Reserva Legal

• 5% Fondo de Educación
• 5% Fondo de Previsión Social y Apoyo a la Colectividad
El 80% restante, se deberá distribuir entre los socios previa aprobación de la Asamblea General
Ordinaria de socios, en función al monto y tiempo de permanencia de sus certificados de
aportación obligatorios, conforme el Artículo 69 del Estatuto Orgánico.
16
Gestión Crediticia
Créditos Extraordinarios Masivos
Durante la gestión 2014, dentro la política de creación de nuevos productos crediticios, se

aprobaron cuatro créditos extraordinarios masivos de alcance para todos los socios, de
rápido trámite y con tasas bajas de interés.
Los créditos otorgados fueron:
Carnaval: 155 créditos que representaron 77,500.- USD

Televisor: 251 créditos que representaron 197.000.- USD
Campeonato: 258 créditos que representaron 154,300.- USD
Navideño: 91 créditos que representaron 54,600.- USD
Tasas de Interés Activas
En la gestión 2014 se mantuvieron vigentes las tasas activas, de acuerdo al siguiente detalle:
Créditos Ordinarios 4.99% anual

Línea de Crédito (Crédito Ordinario Propio) 4.00% anual
Créditos Hipotecarios 4.95% anual
Créditos Extraordinarios 6.00% anual
Los créditos masivos se otorgaron con las siguientes tasas de interés:
Créditos Extraordinarios Carnaval 3.00% anual

Créditos Extraordinarios Televisor 3.50% anual
Créditos Extraordinarios Campeonato 2.00% anual
Créditos Extraordinarios Navideño 3.50% anual
Colocaciones
Se otorgaron 958 créditos representando un desembolso total de Bs16,503,691.-(Dieciséis

millones quinientos tres mil seiscientos noventa y uno 00/100 Bolivianos), de los cuales 134
corresponden a créditos ordinarios, 1 a línea de crédito, 12 a créditos hipotecarios, 56 a
créditos extraordinarios, 155 a créditos carnaval, 251 a créditos televisor, 258 a créditos
campeonato y 91 a créditos navideño.
17
Gestión Crediticia
CRÉDITOS OTORGADOS
al 31/12/2014
Nº de Créditos
Tipos de Crédito
EFECTIVO NETO UTILIZADO

Expresado en Bs.
El total de la Cartera de Préstamos, al 31 de diciembre de 2014, es de Bs45,787,758.-

(Cuarenta y cinco millones setecientos ochenta y siete mil setecientos cincuenta y ocho
00/100 Bolivianos). La composición de la Cartera que se encuentra vigente es:
TIPO DE CREDITO CANTIDAD USD Bs

Crédito Ordinario 480 4,504,351.- 31,350,281.-
Línea de Crédito 38 143,615.- 999,564.-
Crédito Hipotecario 62 1,529,433.- 10,644,852.-
Crédito Extraordinario 89 99,225.- 690,607.-
Carnaval 137 11,356.- 79,040.-
Televisor 234 106,972.- 744,524.-
Campeonato 256 129,585.- 901,911.-
Navideño 91 54,164.- 376,979.-
Totales 1,387 6,578,701.- 45,787,758.-
18
Gestión Crediticia
CANTIDAD DE CRÉDITOS VIGENTES

al 31/12/2014
IMPORTE COLOCADO EN CRÉDITOS

al 31/12/2014 (Expresado en Dólares)
Control y seguimiento
El Comité de Crédito, durante la gestión 2014, efectuó revisiones de la totalidad de los

documentos de préstamo, con el propósito de evidenciar y verificar el cumplimiento de los
Reglamentos y la aplicación de procedimientos administrativos de desembolso.
19
Control y Fiscalización
Dentro el marco establecido por el Estatuto Orgánico de CACSEL, el Consejo de Vigilancia

realizó reuniones periódicas durante la gestión 2014, en las que se analizaron temas
relacionados con el control de las actividades administrativas y financieras de la Cooperativa.
El Consejo de Vigilancia efectuó revisiones periódicas de los Estados Financieros, emitiendo

sugerencias y recomendaciones para una mejor exposición y presentación de los mismos,
verificando el correcto registro de las operaciones contables y su ajuste a disposiciones
legales vigentes.
Se ha verificado especialmente las carpetas correspondientes a los créditos con garantías

hipotecarias, evidenciándose que las operaciones de créditos están sustentadas
adecuadamente, basadas en prudentes prácticas de análisis, tramitación, aprobación y
desembolso.
Auditoria Externa
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, se invitó de manera pública a

Consultoras del medio a presentar propuestas para el servicio de Auditoria Externa a los
Estados Financieros por la gestión 2014, eligiéndose, luego de un proceso de selección y
evaluación, a la Consultora “BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING S.R.L.”
Como resultado de la Auditoria Financiera, la Consultora emitió en fecha 13 de abril de

2015 su Dictamen, en cuyo párrafo principal señalaba textualmente lo siguiente:
“En nuestra opinión, los estados financieros antes mencionados

presentan razonablemente en todo aspecto significativo, la situación
patrimonial y financiera de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
CERRADA DE VÍNCULO LABORAL “CACSEL LTDA.” al 31 de diciembre
de 2014, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo y
los cambios en el patrimonio neto, por el ejercicio terminado en
esa fecha, de acuerdo a Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados en Bolivia.”
Asimismo y sobre la base de los informes complementarios de Auditoria Externa, se resume

de forma relevante lo siguiente:
“Por lo expuesto y de acuerdo al examen realizado de la información

generado por la Cooperativa de Ahorro y Crédito de Vínculo Laboral
“CACSEL” Ltda. sobre la situación de la cartera de créditos al 31 de
diciembre de 2014, se expone razonablemente.”
20
Gestión Social
Seguro de Vida Interno
El Comité de Previsión y Asistencia Social de manera conjunta con el Consejo de

Administración, durante la gestión 2014, en base a lo establecido en el Reglamento de
Seguro Interno de Vida de la Cooperativa y como una forma de asistencia social, aprobaron
el pago del seguro a los beneficiarios de cuatro socios de CACSEL Ltda.
Séptimos Juegos Deportivos
Los Séptimos Juegos Deportivos de CACSEL Ltda. se realizaron en la ciudad de Tarija del 31
de octubre al 02 de noviembre de 2014, contando con una gran acogida de los socios de
los 9 departamentos, que participaron en las siguientes disciplinas:
Fútbol, 8 equipos
Futsala, 11 equipos
Voleibol mixto, 5 equipos
Básquet, 4 equipos
Frontón, 10 equipos
Raquet, 9 participantes
Natación, 11 Participantes
La organización de este importante evento, estuvo a cargo de la Comisión Deportiva

conformada por socios representantes de cada empresa, personal administrativo de la
Cooperativa y el Consejo de Administración.
El Acto de Clausura se llevó a cabo en el Restaurant La Floresta, oportunidad en la que se

hizo el reconocimiento a los participantes de las diferentes disciplinas deportivas y se hizo
una pequeña demostración de la danza y música típica de la ciudad Tarija.
Los resultados fueron los siguientes:
Fútbol 8 Fútbol de Salón

1er. Lugar Guaracachi 1er. Lugar Valle Hermoso
2do. Lugar Valle Hermoso 2do. Lugar TDE 1
3er. Lugar TDE 2 3er. Lugar TDE 3 (Regional)
Voleibol Básquet
1er. Lugar Corani 1er. Lugar TDE
2do. Lugar TDE 2do. Lugar CNDC
3er. Lugar CNDC 3er. Lugar Río Eléctrico
Frontón Raquet
1er. Lugar Valle Hermoso 2 1er. Lugar Jacques Muñoz-TDE
2do. Lugar Valle Hermoso 3 2do. Lugar Edwin Céspedes-ENDE
3er. Lugar TDE 3er. Lugar Daisetz Suarez-TDE
Natación
1er. Lugar Israel Terceros - TDE
2do. Lugar Daniel Ayaviri - ENDE
3er. Lugar Fernando Navarro - EGSA
21
Gestión Social
Ingreso de Delegaciones
22
Gestión Social
Inauguración
Palabras de
Inauguración
Pdte. Consejo de Promesa
Administración Deportiva
Lic. Felipe Sr. Juan
Sánchez Carlos
Fuertes
equipos
Corani
Valle HERMOSO
23
Gestión Social
TDE
egsa
CNDC
ENDE
CNDC
RIO ELÉCTRICO
24
Gestión Social
DESARROLlO DE
LOS JUEGOS
25
Gestión Social
Premiación
FUTBOL 8
Guaracachi
1er. Lugar
Valle Hermoso
2do. Lugar
TDE 2
3er. Lugar
26
Gestión Social
FUTBOL de salón
Valle Hermoso
1er. Lugar
TDE 1
2do. Lugar
VOLEIBOL
Corani
1er. Lugar
tde
2do. Lugar
CNDC
3er. Lugar
27
Gestión Social
básquet
CNDC
2do. Lugar
Tde 1er. Lugar
Río Eléctrico
3er. Lugar
frontón
Valle Hermoso
1er. y 2do. Lugar
28
Gestión Social
raquet
Edwin Céspedes
ENDE
2do. Lugar
Jacques Muñoz - TDE

1er. Lugar
natación
Israel Terceros - TDE
1er. Lugar
Daniel Ayaviri
ENDE
2do. Lugar 29
Gestión Social
Clausura
Grupo
Contraste
30
Gestión Educativa
Difusión de información a los Socios
En la gestión 2014, como un medio de información y educación a los socios se hizo entrega
de un CD a cada socio conteniendo la Memoria Anual 2013, Estatuto Orgánico vigente,
Reglamentos de Afiliación, Interno, Créditos, Aportes y otros.
Asimismo, dentro la política de mantener la comunicación con los socios, a través de los
correos electrónicos se enviaron comunicados informativos y de fechas conmemorativas.
No existen palabras, ni tiempo, ni

forma de expresar lo mucho que
significa ser Madre, el grado y
calidad de sentimiento, bondad,
ternura, lección y amor que nos
das.
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y Crédito Cerrada de Ahorro
Vínculo Laboral CAC
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Ltda. envían un SEL
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Cochabamba, 12 de septi
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(para los socios con
contrato) 3 meses Cochabamba, diciembre 2014
dad de Socio mayor a
o Contar con antigüe
personal contar con
o Requiere de un garante fijo, el garante debedo)
o de trabajo a plazo o de trabajo indefini
(para socios con contrat a dos años y con contrat
antigüedad de socio mayor
31
ESTADOS
FINANCIEROS
Dictámen del Auditor
35
Informe del Consejo de Vigilancia
A los Señores Presidente, Miembros del Directorio y

Socios de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Cerrada de Vínculo Laboral
CACSEL Ltda.
Presente.-
Ref.: Aprobación de los Estados Financieros de CACSEL Ltda. Gestión 2014

De nuestra consideración:
Dando cumplimiento a lo establecido en el Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro

y Crédito Cerrada de Vínculo Laboral CACSEL Ltda. y el Artículo 13º del Decreto Supremo
25703 del 14 de marzo de 2000, nos es grato informar lo siguiente:
El Directorio del Consejo de Vigilancia en reuniones ordinarias periódicas en la oficina de

CACSEL Ltda., revisó la documentación de las actividades económicas y sociales presentada
por la Administración; realizó el control de los actos, procedimientos administrativos y operativos
de la Cooperativa, como el seguimiento a los actos del Consejo de Administración, cuyas
decisiones económico financieras se hallan reflejadas con veracidad y coherencia en los
Estados Financieros preparados por la Cooperativa al 31 de diciembre de 2014 y auditados
por la firma de Auditoria Externa “BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING S.R.L.”.
El 13 de abril del presente año la firma contratada presentó el Dictamen en limpio, indicando
que la información financiera fue elaborada de acuerdo a principios de contabilidad
generalmente aceptados en Bolivia, opinión compartida por el Consejo de Vigilancia. También
consideramos de beneficio para nuestra Cooperativa tomar en cuenta las observaciones
realizadas por la firma en cuanto a algunos detalles de carácter administrativo.
En base a los resultados de la evaluación, según el criterio del Consejo de Vigilancia las
diferentes operaciones económicas y financieras de la Cooperativa han cumplido con
lo requerido por la legislación vigente y el Estatuto, durante la gestión 2014, por lo tanto,
recomendamos al Directorio y a la Asamblea General Ordinaria de Socios, la aprobación
de los Estados Financieros de CACSEL Ltda. al 31 de diciembre de 2014.
Muy atentamente,
Alfredo Salazar Ovalle

PRESIDENTE
36
Estados Financieros
B A LA N C E G E N E R A L
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2014
DETALLE NOTA 2014 2013

Bs Bs
(*)
ACTIVO 48,729,817.53 45,667,507.17
ACTIVO CORRIENTE 48,118,171.30 44,987,681.39

Disponibilidades 3 1,100,136.15 432,523.53
Cartera 5 45,651,969.00 43,207,524.25
Otras Cuentas por Cobrar 6 1,366,066.15 1,347,633.61
ACTIVO NO CORRIENTE 611,646.23 679,825.78
Inversiones Permanentes 11,040.23 11,698.66
Bienes de Uso 7 577,103.04 614,282.62
Otros Activos 8 23,502.96 53,844.51
PASIVO Y PATRIMONIO 48,729,817.53 45,667,507.17
PA S I V O 557,385.46 691,577.53
PASIVO CORRIENTE 394,647.30 530,819.65

Obligaciones con los socios 26,231.90 21,276.46
Otras Cuentas por Pagar 145,150.40 256,717.16
Seguro de Desgravamen 0.00 25,239.76
Provisiones 223,265.00 227,586.26
PASIVO NO CORRIENTE 162,738.16 160,757.88
Seguro Interno 162,738.16 160,757.88
PATRIMONIO 48,172,432.07 44,975,929.64
Capital Social 9 2,121,408.00 2,054,699.44

Aportes pendientes de Capitalización 97,440.00 169,627.02
Aportes Extraordinarios 10 45,710,982.71 42,473,075.56
Reservas 11 179,576.83 158,902.38
Resultados Acumulados 63,024.53 119,625.25
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 12 31,253,853.08 27,729,891.88
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 12 31,253,853.08 27,729,891.88
(*) Para fines de exposición, se han reexpresado los saldos de la gestión 2013 al valor de las UFV,
al 31/12/2013 de 1.89993 y al 31/12/2014 de 2.01324.
Lic. Felipe Sánchez Guzmán Lic. Henry Zurita Vargas

PRESIDENTE TESORERO
Lic. Ana María Gómez Rojas Lic. Mario Jesús Heredia Sánchez
ADMINISTRADORA CONTADOR
37
Estados Financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2014
DETALLE 2014 2013

Bs Bs
(*)
Ingresos Financieros 2,186,705.85 2,115,348.36
Gastos Financieros (566,041.21) (533,871.52)
RESULTADO FINANCIERO 1,620,664.64 1,581,476.85
Abonos por Diferencias de Cambio (6,350.00) (8,180.36)
Abonos por Ajuste por Inflación 12,533.79 13,866.93
Otros Ingresos Operativos 630.86 703.06
Otros Gastos Operativos (2,404.55) (1,590.10)
RESULTADO BRUTO DE OPERACIÓN 1,625,074.74 1,586,276.38
Gastos de Administración (1,562,050.21) (1,466,651.13)
RESULTADO DE GESTIÓN 63,024.53 119,625.25

(*) Para fines de exposición, se han reexpresado los saldos de la gestión 2013 al valor de las UFV, al
31/12/2013 de 1.89993 y al 31/12/2013 de 2.01324.

PRESIDENTE TESORERO
38
Estados Financieros
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE Bs
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado neto del ejercicio 63,024.53

Ajustes para reconciliar la ganancia neta del ejercicio
al efectivo provisto por operaciones
Excedentes Acumulados (112,892.45)
Incremento Prod. Dev. P/ cobrar Cart. Vig. Ordin M/E (192.58)
Disminución Prod. Dev. P/ cobrar Cart. Vig. Extraordin M/E 15.66
Disminución Prod. Dev. P/ cobrar Cart. Vig. Hipotecario M/E 718.07
Disminución Prod. Dev. P/ cobrar Cart. Vig. Navid. M/E 57.98
Disminución Prod. Dev. P/ cobrar Cart. Vig. Ordinario Propio M/E 88.39
Cargos devengados no pagados 6,152.93
Provisiones para pago de gastos diversos (100,335.37)
Provisiones para beneficios sociales 8,487.84
Depreciaciones 76,991.24
Cambios en activos y pasivos operativos
Incremento Ptmos. Amort. Vig. Socios Ordin M/E (1,706,992.61)
Disminución Ptmos. Amort. Vig. Socios Extraordin M/E 129,098.61
Incremento Ptmos. Amort. Vig. Socios Hipotecarios M/E (2,049,106.52)
Incremento Ptmos. Amort. Vig. Socios Navid. M/E (34,546.64)
Disminución Ptmos. Amort. Vig. Crédito a personal M/E 69,019.88
Incremento Ptmos. Amort. Vig. Socios TV M/E (744,524.17)
Incremento Ptmos. Amort. Vig. Socios Campeonato M/E (901,910.84)
Disminución Ptmos. Amort. Vig. Socios Ordinario propio M/E 441,046.11
Incremento Ptmos. Amort. Vig. Socios Carnaval M/E (79,039.70)
Incremento de deudores por retención de cuotas vigentes (236,572.14)
Disminución aportes por cobrar M/E 62,640.00
Disminución pago ant. del impuesto a las trasacciones 7,881.00
Incremento Anticipo P/compra de bienes M/N (3,500.00)
Incremento Anticip.Honorarios por servicios M/E (2,436.00)
Incremento de primas de seguro por cobrar M/E (1,708.01)
Incremento gastos por recuperar M/N (1,020.00)
Incremento Cuentas por cobrar a terceros M/N (293.66)
Disminución cuentas por cobrar a terceros M/E 97,443.07
Incremento Otras partidas pendientes de cobro M/E (16,714.87)
Disminución costo de elaboración Plan Estrategico 5,717.90
Disminución costo de desarrollo sistemas de información 14,666.67
Disminución costo de licencias 6,926.48
Incremento seguros internos 11,028.12
Disminución de seguros de desgravamen (23,819.21)
Incremento cuentas por pagar ex-socios 3,217.27
Incremento fondo de reserva 11,573.15
Incremento fondo de educación 2,550.79
Incremento fondo de previsión y asistencia social 5,786.57
Incremento Res. No Dist. p/actualiza. De reserva patrimonio 9,707.35
Efectivo neto utilizado en actividades operativas a (4,981,765.16)
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Incremento de activo fijo (74,384.97)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión b (74,384.97)
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Incremento certificados de aportación obligatorios 182,352.00
Disminucion aportes pendientes de capitalización (62,640.00)
Incremento de aportes extraordinarios 5,628,394.22
Incremento de efectivo en actividades de financiamiento c 5,748,106.22
Incremento de efectivo d = (a+b+c) 691,956.09
Efectivo al inicio del ejercicio e 408,180.06
Efectivo al cierre del ejercicio f = (d + e) 1,100,136.15

PRESIDENTE TESORERO
39
40
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
(Expresado en Bolivianos)
DETALLE CERTIFICADOS APORTES CERTIFICADOS DE APORT.VOLUNTARIOS RESERVAS AJUSTES AL RESULTADO PATRIMONIO

DE APORTACIÓN PENDIENTES DE A PLAZO PORCENTUALES FIJOS FONDO DE FONDO DE FONDO DE PATRIMONIO ACUMULADO
OBLIGATORIOS CAPITALIZACIÓN RESERVAS EDUCACIÓN PREV. ASIS SOCIAL
Saldos iniciales al 31/12/2013 1,939,056.00 160,080.00 1,895,675.08 26,074,152.79 12,112,760.62 79,033.59 8,149.11 31,008.29 31,767.98 112,892.45 42,444,575.91
Captación de aportaciones 246,384.00 183,744.00 2,811,816.57 21,182,318.59 3,898,744.62 28,323,007.78
Retiro de aportaciones (64,032.00) (246,384.00) (2,760,780.82) (17,914,647.51) (2,084,945.48) (3,235.78) (23,074,025.59)
Cargos por obligaciones a socios 58,231.31 344,907.73 162,902.17 566,041.21
Distribución de excedentes 92,585.20 11,573.15 5,786.57 5,786.57 (115,731.49) -
Seguro interno de vida (162,738.16) (162,738.16)
Actualización 9,707.35 2,839.04 12,546.39
Resultado del ejercicio 63,024.53 63,024.53
Estados Financieros
Saldos al 31 de diciembre 2014 2,121,408.00 97,440.00 2,004,942.14 29,523,993.44 14,182,047.13 90,606.74 10,699.90 36,794.86 41,475.33 63,024.53 48,172,432.07
Lic. Felipe Sánchez Guzmán Lic. Henry Zurita Vargas Lic. Ana Maria Gómez Rojas Lic. Mario Jesus Heredia Sánchez
PRESIDENTE TESORERO ADMINISTRADORA CONTADOR
Estados Financieros
INDICADORES 2014 Cooperativa

INDICE DE MORA 2014 PROMEDIO
Cartera Vencida+Cartera Ejecución/Cartera Bruta 0.00 < 2%

EFICIENCIA ADMINISTRATIVA
Gastos de Administración/Activo 3.21 < 3.5%
LIQUIDEZ > 1.2%
Disponibilidades+Inv.Temp/Aport. Vol y Plazo a Corto Plazo 3.00 < 10%
RENTABILIDAD ROE
Resultado Neto de la Gestión/Patrimonio 2.56 >1
SOLVENCIA
Patrimonio-Aport. Voluntarios/Activo 5.05 > 5%
RESULTADOS ROA
Resultado Neto de la gestión/Activo 0.13 > 0.01
ESTRUCTURA DE PASIVOS > 90%
Aport. Volunt./Pasivo+Aportaciones 98.80 < 99%
COBERTURA DE LA MOROSIDAD
Prev.Cartera Incobrable/Cartera en mora 30.14 > 35%
ESTRUCTURA FINANCIERA > 90%
Activo Productivo/Activo 93.68 < 94.8%
PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO
Gastos de Administración/ Resultado Financiero Bruto 96.38 < 99%
Debilidad Alerta Bueno
41
Notas a los Estados Financieros
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2014
NOTA 1.- NATURALEZA Y OBJETO
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cerrada de Vínculo Laboral “CACSEL” Ltda., fue constituida
en fecha 12 de septiembre del año 1996 con la autorización del Instituto Nacional de
Cooperativas, su Personería Jurídica N° 05162 fue reconocida por el Consejo Nacional de
Cooperativas en fecha 18 de junio del año 1999, iniciando sus actividades en fecha 27 de
marzo del año 2000 y en cumplimiento al D.S. 25703 su adecuación como Cooperativa de
Ahorro y Crédito Cerrada de Vínculo Laboral y bajo el régimen de Responsabilidad Limitada,
fueron aprobados por el Viceministerio de Cooperativas a través de la Dirección General de
Cooperativas con Resolución Administrativa No.0038 de fecha 30 de julio de 2004.
El objeto social principal de CACSEL, es fomentar la economía de sus socios mediante:
La administración, mantenimiento, control y seguimiento sistemático de ahorro y

crédito. De ahorro que les permita contar con un respaldo financiero seguro y de
créditos que sean oportunos y de bajo costo, mediante trámites seguros y ajustados
a sus requerimientos.
Asimismo, cumplir con lo que establecen: la Ley General de Cooperativas Nº 356,

el D.S. 1995 de Reglamento a la Ley Nº 356, el D.S. 25703, el Estatuto Orgánico y
Reglamentos Internos.
NOTA 2.- BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los presentes Estados Financieros fueron preparados de acuerdo a principios de contabilidad

generalmente aceptados en Bolivia.
2.1. Consideración Estados Financieros de los efectos de la inflación
Los Estados Financieros son preparados en moneda constante, de conformidad con

procedimientos establecidos en la Norma de Contabilidad N° 3 revisada y modificada
por el Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad en septiembre del año
2007, el Decreto Supremo Nº 29387, las Resoluciones de Directorio del Servicio de
Impuestos Nacionales Nº 10.0002.08 y Nº 10.0004.08 y disposiciones legales vigentes.
Los rubros no monetarios que forman parte de los Estados Financieros, son reexpresados
en función a la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV), vigente al
cierre de mes, conforme lo establece la Resolución de Directorio del Servicio de
Impuestos Nacionales Nº 10.0004.08.
Los rubros monetarios son actualizados al tipo de cambio del Boliviano respecto al
Dólar de Estados Unidos, vigente a la fecha de cada cierre.
2.2. Estimaciones incluidas en los Estados Financieros
La preparación de los Estados Financieros, de acuerdo con principios de contabilidad

generalmente aceptados, requiere que la Administración de la Cooperativa realice
estimaciones y suposiciones que afectan los montos de activos y pasivos a la fecha
42
de los Estados Financieros, así como los montos de los ingresos y gastos del ejercicio,
pudiendo los mismos diferir de los reales, considerando la Administración que las
estimaciones efectuadas son razonables.
2.3. Cálculo de los productos y cargos financieros
El cálculo de los productos y cargos financieros se realiza en base a la tasa de

interés pactada, utilizando el factor de 360 días en todos los casos, los intereses son
computados a partir del siguiente día de efectuada la operación y son contabilizados
por el método de devengado el último día de cada mes.
2.4. Criterios de valuación
2.4.1 Moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan al tipo de cambio

oficial de venta vigente a la fecha de cierre de los Estados Financieros. Las
diferencias de cambio generadas por este procedimiento se registran en los
resultados del ejercicio.
2.4.2 Inversiones permanentes
La valuación de la inversión permanente, consistente en dos certificados de

aportación por líneas telefónicas de COMTECO, está expresada al valor de
costo de adquisición, actualizada al tipo de cambio oficial de venta del Dólar
de Estados Unidos, a la fecha de cierre.
2.4.3 Determinación de la previsión para incobrabilidad de cartera
En aplicación de la norma SB/413/2002, la previsión específica para

incobrabilidad de cartera, ha sido calculada hasta el 31 de diciembre del
año 2005 conforme acta No. 21/2006 del Consejo de Administración.
Cálculo Previsión específica incobrabilidad de cartera vigente:

Créditos con garantía personal y aportes 1% S/Bs 3,798,168.54 Bs 37,982
Créd. con garantía hipotecaria y aportes 0.60% S/Bs 9,604,978.73 Bs 57,630
Cálculo Previsión específica incobrabilidad de cartera en ejecución:
Crédito No.1533 USD 6,189.81/28 * 7 meses Bs 10,770
Cálculo Previsión genérica incobrabilidad de cartera:
0.2359851% S/Bs13,403,147.27 Bs 31,629

Total Bs138,011
2.4.4 Bienes de Uso
Los Bienes de Uso existentes al 27 de marzo del año 2000, recibidos a cuenta
de Certificados de Aportación (Artículo 76 de la Ley General de Sociedades
43
Cooperativas), están valuados a precio de mercado, las incorporaciones

posteriores están valuadas a su costo de adquisición reexpresado en Bolivianos
en función a la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV) de
cierre de mes.
La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta, aplicando

las tasas anuales de depreciación establecidas por Ley.
2.4.5 Capital Social y Aportes Extraordinarios
Las cuentas del Capital Social y Aportes Extraordinarios de la Cooperativa,

son registradas en moneda extranjera (Dólares de Estados Unidos) al tipo de
cambio de la fecha de depósito o traspaso.
Periódicamente, el importe correspondiente a la actualización de estas

cuentas en función al tipo de cambio oficial de venta del Dólar de Estados
Unidos, a la fecha de cierre de cada mes, es capitalizado a las mismas, con
el objeto de mantener la igualdad contable con los registros de control del
sistema de aportes.
NOTA 3.- DISPONIBILIDADES
Los recursos monetarios disponibles de la Cooperativa se manejan mediante dos cuentas

bancarias, en moneda nacional (Bolivianos) y en moneda extranjera (Dólares de Estados
Unidos) abiertas en el Banco Nacional de Bolivia S.A.
NOTA 4.- CARTERA
Los saldos de cartera incluyen el capital prestado, los productos financieros devengados
y las previsiones para incobrabilidad de cartera, estas últimas resultan del cálculo de un
porcentaje sobre los saldos de deuda descubierta (Saldos de préstamos – CAV Fijos y
Porcentuales).
Préstamos amortizables vigentes a socios Bs 45,778,118

Préstamos amortizables vigentes al personal Bs 9,640
Productos dev. por cobrar cartera vigente Bs 2,222
Prev. específicaincobrab. de cartera vigente Bs (95,612)
Prev. específicaincobrab. de cartera en ejecución Bs (10,770)
Prev. genéricaincobrab.de cartera Bs (31,629)

Total Bs 45,651,969
NOTA 5.- OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Corresponden a las cuentas pendientes de cobro: aportes por Cobrar por suscripción de
CAO, cuotas por Prima de Seguro de Desgravamen contratado en la Compañía Seguros
Alianza Vida S.A.(Equivalente a una tasa de 0.58 por mil mensual aplicable sobre los saldos
de los créditos vigentes) que mensualmente efectúan los socios con cobertura de seguro
aprobados, las amortizaciones de crédito retenidas a los socios por las empresas: ENDE,
CORANI S.A., VALLE HERMOSO S.A., GUARACACHI S.A., CNDC, TDE S.A., CYBERCIA S.R.L. Y
44
RIO ELÉCTRICO S.A., por intereses e ITF de las planillas mensuales y otras cuentas menores
pendientes de cobro.
Aportes por cobrar Bs 97,440

Pago anticipado del impuesto a las transacciones Bs 29,680
Antic.por compra de bienes M/N Bs 3,500
Anticipo honorarios por servicios M/E Bs 2,436
Primas de seguro por cobrar Bs 24,982
Otros gastos por recuperar Bs 2,241
Importes entregados en garantía Bs 383
Cuenta con cargo a rendición M/N Bs 500
Cuentas por cobrar a terceros M/N Bs 643
Cuentas por cobrar a terceros M/E Bs 1,945
Otras partidas pendientes de cobro M/E Bs 188,261
Deudores por retención de cuotas vigentes Bs 1,014,055
Total Bs 1,366,066
NOTA 6.- BIENES DE USO
La composición de los Bienes de Uso (Neto) al 31 de diciembre del año 2014, es la siguiente:
Edificios Bs 512,285
Mobiliario y enseres Bs 25,415
Equipos e instalaciones Bs 2,415
Equipos de computación Bs 30,924
Vehículos Bs 6,064
Total Bs 577,103
NOTA 7.- CARGOS DIFERIDOS
Corresponde a la amortización anual de la adquisición de la licencia Informix y el valor del

desarrollo del Plan Estratégico 2014-2018.
Costo de Licencia Informix

(Bs 27,705.88/48 meses * 11 meses) Bs 6,349
Costo elaboración Plan Estratégico
(Bs 22,871.61/48 * 36 meses) Bs 17,154

Total Bs 23,503
NOTA 8.- CAPITAL SOCIAL
El Capital Social de la Cooperativa está constituido por el valor de los Certificados de

Aportación Obligatorios, los cuales tienen un valor unitario de USD 200.- (Doscientos 00/100
Dólares de Estados Unidos), equivalentes a cierre de balance de Bs 1,392 al tipo de cambio
de 6.96. Al 31 de diciembre del año 2014, se han suscrito y pagado 1,524 Certificados de
Aportación Obligatorios.
45
NOTA 9.- APORTES EXTRAORDINARIOS
Los Aportes Extraordinarios, captados por la Cooperativa en la forma que dispone la Ley
General de Cooperativas, están representados por Certificados de Aportación Voluntarios
conforme dispone el artículo 7 del D.S. 25703 del 14 de marzo del año 2000, expresados en
moneda extranjera (Dólares de Estados Unidos) actualizados en Bolivianos al tipo de cambio
de esa moneda.
NOTA 10.- RESERVAS
Corresponde a los fondos constituidos con los resultados de cierre de gestión del 2000 al
2013 en los porcentajes establecidos en el artículo 42 de la Ley General de Cooperativas
Nº 356.
El 50% de la Reserva del Fondo de Educación de las gestiones 2000, 2003 y 2004, fueron
pagados al Instituto Nacional de Cooperativas en fecha 29/04/2002 y a la Dirección General
de Cooperativas el 13/09/2005 y el correspondiente a las otras gestiones no se pagó por
falta de normativa legal para su autorización.
Fondo de reservas (10%) Bs 90,607

Fondo de educación (5%) Bs 10,700
Fondo de Prev. y asisten. social (5%) Bs 36,795
Total Bs 138,102
NOTA 11.- CUENTAS DE ORDEN
Las cuentas de orden registran en moneda extranjera (Dólares de Estados Unidos) el valor de
mercado de las garantías otorgadas por los socios en los créditos hipotecarios.
NOTA 12.- HECHOS POSTERIORES
Con posterioridad a la elaboración de los presentes Estados Financieros al 31 de diciembre

del año 2014, no se han producido hechos o circunstancias relevantes.

PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACION TESORERO CONSEJO DE ADMINISTRACION
46

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