UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

DE LOS LLANOS OCCIDENTALES

“EZEQUIEL ZAMORA”
UNELLEZ-SOSA
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES
SUB-PROGRAMA PRÁCTICAS PROFESIONALES

INFORME DE PASANTIAS
OFI INA CONTABLE DEL ROSARIO
 UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LOS LLANOS OCCIDENTALES
“EZEQUIEL ZAMORA”
UNELLEZ-SOSA
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES
SUB-PROGRAMA PRÁCTICAS PROFESIONALES

INFORME DE PASANTÍAS
OFICINA CONTABLE DEL ROSARIO

Pasante: DAILYS FLORES

Carrera: Contaduría Pública
Tutor Académico: Lic. DIOCEDYS N.
Tutor Empresarial: Martha Arana
Jefe subprograma Práctica Profesionales:

CIUDAD DE NUTRIAS NOVIEMBRE 2018

 ÍNDICE
Pág.
INTRODUCCIÓN--------------------------------------------------------------------
AGRADECIMIENTO----------------------------------------------------------------
OBJETIVOS DEL PASANTE--------------------------------------------------
CAPITULO I:
DESCRIPCIÒN DE LA INSTITUCION
 Reseña histórica------------------------------------------------------------
 Misión y Visión --------------------------------------------------------------
 Estructura Organizacional (Organigrama Funcional)----
 Actividad Económica o Social de la Empresa-----------------
CAPITULO II:
DESCRIPCIÒN DEL DEPARTAMENTO DONDE REALIZÒ LA
PASANTÌA
 Organigrama---------------------------------------------------------------
 Descripción y Funciones---------------------------------------------
CAPITULO III:
ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE LAS PASANTÌAS
 Plan de Trabajo--------------------------------------------------------
 Cronograma de Actividades --------------------------------------
 Descripción Detallada de las Actividades------------------
CONCLUSION-----------------------------------------------------------------------
RECOMENDACIONES-----------------------------------------------------------
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS----------------------------------------
ANEXOS------------------------------------------------------------------------------
 INTRODUCCIÓN

Este documento contiene un recuento de la pasantía para optar por

el Título de Licenciado en contaduia pulica , realizada en la Oficina
Contable del Rosario, el mismo consta de cuatro capítulos, y en el
presente documento se resume cada uno de su contenido.

Esta pasantía fue realizada en base a la opción que facilita la

Universidad Nacional Experimental de los Llanos Occidentales “Ezequiel
Zamora”, como trabajo de grado y así tener manejo de lo aprendido en la
universidad durante el ciclo de estudios.

Por su característica de poner en práctica lo que se teoriza en la

universidad, fueron elegidas la metodología, practica realizada en las
empresas, carpetas internas, observaciones y páginas Web.

A continuación podrá ver una breve síntesis de cada uno de los

capítulos que contiene este documento: En el capítulo uno aparecen las
generales de la Oficina Contable del Rosario. En el capítulo dos este
busca determinar y dar a conocer de forma detallada el departamento
donde se desarrollaron las pasantías. En el capítulo tres en este se va a
sintetizar, cada una de las actividades durante el proceso pasante,
característica y beneficio. En el capítulo cuatro se observa como al
terminar una pasantía el pasante tiene capacidad para dar conclusiones
acorde con las actividades realizadas y el contenido del documento ya
que al ser evaluado por un jurado los conocimientos del mismo esto
puedan determinar el nivel de capacidad obtenida.

A partir de esta última síntesis podrá determinar, evaluar y sacar

conclusiones del dominio que tuvo la pasante al dar las recomendaciones
en el periodo, la que esta realizo dicha actividad y elaboro el presente
documento, ya que las recomendaciones determinan un buen desempeño
por el hecho de ser la parte final de este documento
 AGRADECIMIENTO

 A mi Dios por la oportunidad que me dio de prepararme

profesionalmente y darme la fuerza espiritual que tanto necesité
para avanzar en este logro tan importante en mi vida.
 A la Universidad Nacional Experimental De los Llanos Occidentales
“Ezequiel Zamora” y a todos los profesores que me impartieron sus
conocimientos, gracias por las enseñanzas impartidas, la cual fue
mi base fundamental en mi educación profesional
 A la profesora DIOSEDYS NUÑEZ por brindarme la tutoría
académica en las pasantías.
 Al tutor empresarial LCDA MARTHA ARANA por dejarme hacer
las pasantías en la oficina contable Del ROSARIO
 A mi madre ZORAIDA MARIA BURGOS GARCIA y a mi padre,
JOSE BACILIO FLORES BURGO porque me han brindado su
apoyo incondicional y siempre han estado para mi.
 A mis HERMANOS, SOBRINOS y AMIGA ROSIRIS
URQUIOLA QUE SIEMPRE ME APOLLANDO.
OBJETIVOS DEL PASANTE

OBJETIVO GENERAL:
Conocer y analizar información útil para la toma de decisiones
en el ámbito de la contabilidad se de las empresas públicas y del
sector privado

OBJETIVOS ESPECIFICOS:
 Conocer la reseña, estructura organizativa y funcional de la
Oficina Contable del Rosario
 Describir el funcionamiento de las operaciones administrativas
realizadas en la Oficina Contable

 Manejar el sistema computarizado de impuesto sobre el valor

agregado (I.V.A).

 Ampliar los conocimientos de cada una de las actividades

realizadas durante el proceso de pasantía, la experiencia y valores
que se realizan en la oficina contable del Rosario.
Efectuar balance personal de clientes en la ofivin contable del
rosario
CAPITULO I
 DESCRIPCION DE LA INSTITUCION

NOMBRE DE LA EMPRESA:
Oficina Contable del Rosario

UBICACIÓN
Oficina Contable del Rosario, ubicado en el sector el Playón, Calle Sucre,
al lado de CECOBAR, Parroquia Libertad, Municipio Rojas del Estado
Barinas.
RESEÑA HISTÓRICA

La Oficina Contable Del Rosario está constituida, como una Sociedad

de personas, que tienen un fin común y buscan alcanzar diversas metas y
logros. Nace a partir del año 1.999, cuando la contadora Martha Arana,
inició su profesión en el Libre ejercicio, adquiriendo compromisos, con una
serie de personas naturales y jurídicas, a los cuales les ha cumplido
logrando realzar su nombre en el medio. Al pasar del tiempo, la contadora
en mención, ha hecho equipo de trabajo con otros profesionales expertos
en utilizar sus habilidades para prevenir problemas y, en su caso,
encontrar las soluciones más viables de acuerdo con los intereses de sus
clientes, que entre los más destacados, se pueden mencionar los
siguientes:

TV Santa Rosa, Comercial Asuam

La Oficina Contable Del Rosario, se encuentra ubicada físicamente

en un local distribuido por Cuatro (4) Oficinas destinadas a: Una (1)
Oficina Principal de la Contadora Arana, Una (1) Oficina de Asesoría y
Asistencia Jurídica, Una (1) Oficina de Cobranza Extrajudicial y Una (1)
Oficina de Tramitación de Créditos, además de Una (1) recepción donde
se encuentra la Asistente, que cumple con las funciones de Registrar,
Ordenar, Ayudar, en las actividades inherentes a su cada cargo. Cada
una de estas oficinas cuentan con suficientes artículos de oficina así
como mobiliarios y equipos tecnológicos como Computadoras, Tele-Fax,
Internet, Impresoras, que permiten a la oficina contable a desarrollar una
buena organización y planificación, contar con los instrumentos y recursos
necesarios para la ejecución de actividades realizadas en dicha
institución, cabe destacar que, la relación entre el equipo de trabajo,
asistente se basa en el respeto y la comunicación permanente, lo que
conlleva a que las actividades se realicen con mayor eficiencia y eficacia y
profesionalismo con la finalidad de cumplir con los objetivos, misión y
visión estipulados.

La Oficina Contable Del Rosario lleva a cabo los registros y servicios

Contables a cualquier tipo de Empresa u Organización, obtener Estados
Financieros e información financiera basada en principios de contabilidad
de aceptación general, Organizar y ejecutar el sistema de contabilidad de
acuerdo a normas y procedimientos contables establecidos, registrar y
mantener actualizado el registro de los fondos de las Empresa u
Organizaciones, de acuerdo a las normas y procedimientos
administrativos establecidos, y así presentar un informe contable de
manera eficiente y oportuna la situación real que presenta la empresa a la
fecha.

Cuenta con un aproximado de 5 trabajadores especializados en la rama

contable con amplia trayectoria en la Carrera de la Contaduría. El
departamento se encuentra a cargo de la Gerente Contadora Martha
Arana. Cabe señalar que, la Oficina Contable, cuenta con áreas de
servicio que forman una red integral que asegura una asesoría legal y de
negocios uniforme y de gran calidad Con esa visión, se procuró la
creación de este organismo haciendo acopio de colaboradores con la
suficiente experiencia en el desempeño profesional
 MISION
Satisfacer las necesidades de sus Clientes, buscando la Rectitud y
Equidad en los Principios Contables Generalmente aceptados, empleando
la legislación vigente y utilizando tecnología de vanguardia, con personal
capacitado, motivado y comprometido con los elementos rectores de la
Sociedad

Visión
Ser una Oficina Contable con experiencia, destreza, eficacia y eficiencia
para lograr ser destacada en el campo contable en el área Local,
buscando siempre el éxito en sus funciones y la Rectitud de sus clientes,
ofreciendo plena satisfacción en el servicio prestado convirtindoce asi en
líderes en soluciones contables, financieras, administrativas que superen
las expectativas de quien solicite los servicios, ya que contarán con el
compromiso de nuestra integridad, manteniendo altos estándares éticos y
metodológicos para poder ofrecer soluciones acordes a lo solicitado por el
cliente y que las mismas signifiquen y tengan un valor agregado en las
áreas de consultoría, auditoría, contabilidad financieras y administrativas
con el mayor grado de excelencia, enfocándonos a ser siempre una
oficina Innovadora, Visionaria y Altamente Confiable, constituyendo la
primera opción para nuestros clientes en los servicios requeridos y en la
solución a sus necesidades.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA

Organizativamente, LA OFICINA CONTABLE DEL ROSARIO, recibe

las directrices de la Contadora principal, en conjunto con el grupo de
Contadores Asociados, quienes se encargan de gestionar desde el punto
de vista Contable-Tributario, tomando como Norte los principios rectores,
Misión y Visión de los mismos.
 ORGANIGRAMA

El organigrama que se presenta de la empresa es de tipo vertical

donde muestra la delimitación de responsabilidades desde el punto de
vista de las unidades homogéneas que componen la organización. Este
tipo de Organigrama es el de uso más frecuente y generalizado en la
administración, representa una pirámide jerárquica, ya que las unidades
se desplazan según su jerarquía de arriba abajo, y desagregan los
diferentes niveles jerárquicos en forma escalonada.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DELA OFICINA

CONTABLE DEL ROSARIO

OFICINA CONTABLE

DEL ROSARIO

DIRECCIÓN
GENRERAL

CONTABILIDAD

ASISTENTE AUXILIAR
CONTABLE

DIRECCIÓN
EJECUTIVA

SECRETARIA

MENSAJERO
 Descripción de los Departamento

Gerente General.: Es la persona encargada de autorizar funciones al

personal que constituye la empresa, a su vez revisa y rectifica cada una
de las contabilidades que allí se manejan para evitar errores que
perjudican a la empresa, Responsable de dar cumplimiento a todos los
trámites legales que representa la empresa ante los organismos del
estado; lleva el control de visitas y delega funciones. A su vez se encarga
de Analizar la contabilidad de distintas empresas.Es el encargado de la
liquidación de impuestos, responsables de firmar todos los documentos
que requieran de su firma.

Asistente Contable: Es el que examina, recibe, clasifica, codifica y

efectúa registros contable de los documentos así como revisar y comprar
la lista de pagos comprobante, cheques, y otros registros con las cuentas
respectivas, transcribe información contable en un computador, revisa y
realiza la codificación de las diferentes cuentas bancarias y totaliza las
cuentas de ingresos y egresos y emite un informe de resultado, llevar
libros y registros de contabilidad de una empresa u organización
registrando los movimientos monetarios de bienes y derechos.
Profesionales y otras; ordena, clasifica, y almacena todos los documentos
de la empresa u organización

Mensajero: Es la persona encargada de dirigirse a cada una de los

clientes en el momento de entregar los documentos, facturas y papeles.
Así como de dirigirse a cualquier banco a realizar una determinada
transacción referente a la oficina.
 ACTIVIDAD ECONÓMICA O SOCIAL DE LA EMPRESA:
La Oficina Contable del Rosario, es una empresa con fines de lucro
que beneficia a sus clientes con sentido de responsabilidad y
colaboración bajo la conducción de profesionales capacitados y de
reconocida trayectoria contable. Por ello, velará por el cumplimiento de
los pagos tributarios a los diferentes órganos tales: SENIAT, ALCALDIA
DEL MUNICIPIO y cumple con los requisitos establecidos en la norma
LOPCIPMAT y la ley Orgánica de trabajo, cumpliendo con llevar de
manera contable los movimientos financieros y comerciales de las
empresas a su cargo brindando además la asesoría que necesitas para el
buen funcionamiento de las misma
CAPITULO II
DESCRIPCIÒN Y FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO
DONDE REALIZÒ LA PASANTÌA:

Las actividades de pasantías se llevaron a cabo en el departamento de

contabilidad, específicamente en el área de Auxiliar Contable.

DESCRIPCIÓN Y FUNCIONES:

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

En este departamento el contador se encarga de crear y operar

cada política, normas, y sistemas de procedimientos necesarios que
garantizar la exactitud y seguridad en la captación y registro de las
operaciones financieras y la atención directa de los clientes brindándole la
mejor calidad de asesoramiento contable en el momento que lo requieran,
también se encarga de llevar un control de todas las actividades que allí
se realizan.

Estructura Organizativa del Departamento de Contabilidad

CONTABILIDAD

AUXILIARES O ASISTENTES
CONTABLE
 DEPARTAMENTO DE ASISTENTE CONTABLE

Fortalece notoriamente el ambiente interno de este departamento ya

que revisa ordena y maneja todo lo relacionado con la documentación de
cada una de las empresas a las que le prestan sus servicios
profesionales.

Fortifica ciertamente los asientos contables de la empresa y efectúa los

análisis y conciliaciones de las cuentas modificadas o no, tales como los
gastos generales, gastos de ventas, costos de fabricación, etc. Este
departamento también se encarga de clasificar y ordenar información
contable agilizando el trabajo, y garantizando mayores beneficios a los
contadores, así como también llevar la teneduría de libros tales como:
libro de compra y libro ventas y demás a actividades asignadas por los
contadores.

FUNCIONES QUE SE EFECTÚAN EN LOS DEPARTAMENTOS

DE CONTABILIDAD
 Preparar balances con su respectivo informe de contador público.

 Elaborar certificaciones de ingreso.

 Calcular prestaciones e intereses sobre prestaciones sociales.

 Procesar los libros de compras y ventas.

 Elaboración de planillas forma 30 (IVA) y planilla forma 25 y 26 del

impuesto sobre la renta.

 Realizar los pases a los libros contables.

 Analizar las cuentas y conciliarla cada vez que se requiera.

 Realizar el trámite para las solvencias laborales.

 DEPARTAMENTO DE ASISTENTE CONTABLE

 Revisar, ordenar y manejar los documentos (archivar).

 Elaboración de planillas de registro de empresas y asegurados
(S.S.O).

 Elaboración de planillas de registro de empresas y asegurados

(L.P.H)

 Elaboración de planillas de impuesto al valor agregado (I.V.A)

 Elaboración de planillas de impuesto sobre la renta (I.S.L.R)

 Elaboración de libros de diario mayor, inventario, actas y

accionistas.

 Elaboración de libros de compras y ventas.

 Realización de balances.

 Pasar facturas al programa SGT.

 Pasar libros de licores LDL.

Recursos Utilizados
El Programa IVA de Gálac Software es el más avanzado para control,
cálculo y declaración del Impuesto al Valor Agregado y llevar al día los
libros de compras y ventas con máxima rapidez y exactitud.
Características:

Trabaja para múltiples compañías en computadores individuales o en

redes. Completamente multiusuario, y con bases de datos robusta.
Formula e imprime los Libros de Compras y Ventas con máxima rapidez y
exactitud.

Crea automáticamente los comprobantes contables derivados de

Compras y Ventas.

Manejo integrado de los auxiliares de clientes y proveedores.

Manejo de la retención y la declaración informativa para Contribuyentes

Especiales y Entes Públicos.

Imprime la declaración en borrador o directamente sobre el formulario

oficial. Importa datos de hojas de cálculo y otros programas.

Genera informes en Excel o PDF. Permite realizar respaldos automáticos

programados.
CAPITULO III
 PLAN DE TRABAJO
Semanas Objetivos-Metas Actividades-Tareas Recursos
Nº 1 conocer e l personal que labora _Adquirir informcion sobre HUMANOS:
el sistema de GALAC
08/10/2018 en la oficina para mantener una Licda:Martha Arana
al buena comunicacion,conocer un _Relizar llenado de libros MATERIALES:
diarios
12/10/2018 poco sobre sobre las tareas - Computadoras
ejecutadas a diario _Relizar asientos - Impresoras
contables
Ingesar al sistema de GALAC - Hojas blancas
para el llenado de - Copiadora
libros diarios con sus
respectivos asientos
contbles
Nº2 Realizar llenados de libros de -Adquirir información HUMANO:
15/10/2018 como el diario y mayor necesaria por parte del Licda:Martha Arana
al Relacionar con los clientes de cliente para su respectiva MATERIALES:
19/10/2018 dicha entidad para la Elaborar elaboración. - Computadora
Balance Personal, Certificación - Impresora
de Ingresos, presupuestos. -Elaborarlo en - Hojas blancas.
Elaborar Balance personal computadora los balances - Libros contables
,Certificacion de Ingresos ,certificacion de ingresos
,Presupuestos entre oros.

Nº3 Manipular el programa de Recepción de HUMANO:

22/10/2018 GALAC para introducir facturas comprobantes (facturas de Licda:Martha Arana
compra y ventas)
al de compra y venta MATERIALES:
26//10/2018 Archivar facturas con sus Ordenar Los - Computadora
comprobantes o Facturas.
respectivo sellos por orden de - Impresora
fechas Elaborar los libros de - Grapa
Realizar certificacion de Compra y Venta en el - Hojas blancas
Programa GALAC
ingresos ,Balances
 PLAN DE TRABAJO
Semanas Objetivos-Metas Actividades-Tareas Recursos

Nº 4 Introducir al programa -Recepción de comprobantes HUMANO;

29/10/2018 GALAC la información
Al financiera en compras y
02/11/2018 ventas .
Elaboración de cierres en los
libros contables que se
realizan al finalizar el año y
ordenar facturas de las
empresas
(ventas, compras ).
-Vaciar la información al
program GALAC
(facturas,libros)
Relizar cierres de libros
contables
Organizar comprovantes de
compra y venta
ctualizar el libro dirio de la
empres T.V Santa Rosa
Licda:Martha Arana
MATERIALES:
- Computadora
- Calculadora.
- Libro contable
_Hojas blancas

Nº 5 HUMANO:
05/11/2018 Realizar el llenado de -Obtener información de las Licda. Martha Arana
Al libros de actas de cada actas de cada empresa MATERIAL:
09/11/2018 empresa al igual que la de _Actualizar libros diario y - Computadora
libros diarios y mayor mayor - Hojas
Elaboración de Estados - Libro contable
financieros (ganancias y - Calculadora
pérdidas).

Nº 6 Elavorar cambios de _iIngresar al sistema para HUMANO:

codigos en las cuentas en realizar cambios de codigos
11/12/2017 Licda: Martha Arana
cuanto a los clientes y - Imprimir declaraciones de
Al proveedores y trabajar el I.V.A. MATERIAL:
ingreso de las -Archivar los libros de I.V.A
15/11/2017 - Computadora.
declaraciones del impuesto (compra, ventas)y sus
al valor agregado(I.V.A) respectivas declaraciones. - Impresora.
- Hojas blancas.
- Grapas.
 NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA

Dailys Coraima Flores Burgo 23559934 Libertad de Barinas

Periodo a
Reportar

Desde
HASTA

HORAS EFECTIVAS TRABAJADAS

Días Resumen de actividades realizadas Horas
Lunes Conocer el personal de la oficina contable Del Rosario 8
Martes Adquirir información del sistema GALAC y elaborar libros diarios 8
Miércoles Llenado de libros diario y mayor 8

Jueves Realizar asientos contables en los libros diario y mayor de los 8

clientes de la oficina.
Viernes Llenado de libros diarios 8
Total de Horas Trabajadas 40

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y DESCRIPCION DETALLADA DE ACTIVIDADES

NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA

Dailys Coraima Flores Burgo 23.559934 Libertad de Barinas

Periodo a Reportar
 DE
HA

HORAS EFECTIVAS TRABAJADAS

Días Resumen de Actividades Realizadas Horas
Lunes Realizar llenado de libro diario 8
Martes Elaboración de Balance Personal, Certificación de ingresos 8
Miércoles Elaboración de presupuestos y certificación de ingresos. 8

Jueves Elaboración de Balance Personal, Certificación de ingresos 8

Viernes Realizar llenado de libro mayor 8
Total de Horas Trabajadas 40
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y DESCRIPCION DETALLADA DE
ACTIVIDADES

NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA

Dailys Coraima Flores Burgo 23.559934 Libertad de Barinas

Periodo a Reportar
Desde 22/10/2018
Hasta 26/10/2018
HORAS EFECTIVAS TRABAJADAS
Días Resumen de actividades realizadas Horas
Lunes Manipular el sistema de GALAC 8
Martes Archivar facturas 8
Miércoles Ingresar facturas al sistema 8
Jueves Elaboración de Balance Personal y certificación 8
de ingresos
Viernes Elaboración de Balance Personal y certificación 8
de ingresos
Total de Horas Trabajadas 40
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y DESCRIPCION DETALLADA DE
ACTIVIDADES

NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA

Dailys Coraima Flores Burgo 23.559934 Libertad de Barinas

Periodo a Reportar

Desde 29/10/2018

Hasta 02/11/2018
HORAS EFECTIVAS TRABAJADAS
Días Resumen de Actividades Realizadas Horas
Lunes Vaciar información al programa GALAC 8
Martes Ingresar facturas al sistema 8
Miércoles Ordenar los comprobantes de compra y 8
venta.
Jueves Actualizar libro diario de la empresa TV 8
SANTA ROSA
Viernes Vaciar la información obtenida en el libro. 8
Total de Horas Trabajadas 40
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y DESCRIPCION DETALLADA DE
ACTIVIDADES

NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA

Dailys Coraima Flores Burgos 23.559.934 Libertad de Barinas

Periodo a Reportar

Desde 05/11/2018

Hasta 09/11/2018
HORAS EFECTIVAS TRABAJADAS
Días Resumen de Actividades Realizadas Horas
Lunes Llenado de libros de actas de cada empresa. 8
Martes llenado de libro diario de cada empresa. 8
Miércoles llenado de libro mayor de cada empresa 8

Jueves Elaboración de Balance de apertura. 8

Viernes Elaboración de Estados financieros 8
(ganancias y pérdidas).
Total de Horas Trabajadas 40
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES Y DESCRIPCION DETALLADA DE
ACTIVIDADES

NOMBRES APELLIDOS CEDULA ZONA

Dailys Coraima Flores Burgos 23.559.934 Libertad de Barinas

Periodo a Reportar

Desde 05/11/2018

Hasta 09/11/2018
HORAS TRABAJADAS

DIAS RESUMEN DE ACTIVIDADES REALIZADAS HORAS

Lunes Realizar cambios de códigos en la cuenta del cliente 8

Martes Imprimir declaraciones de I.V.A y ordenarlas 8

Miércoles Archivar los libros del I.V.A y sus declaraciones 8

Jueves Archivar los libros del I.V.A y sus declaraciones 8

Viernes Archivar los libros del I.V.A 8

4 0
Total de Horas Trabajada s
 DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LAS ACTIVIDADES EFECTUADAS
DURANTE EL PERIODO DE PASANTÍAS

1º semana: desde 08_10_2018 al 12_10_2018

En la primera semana se inicie conociendo Mediante la
presentación con el personal que labora en la oficina contable Del
Rosario, esto con el fin de mantener una buena comunicación durante el
periodo en el que se realizarían dichas pasantías d estudio, seguidamente
el personal de la empresa me recibió muy Amablemente y me explicaron
como es el proceso mediante el cual se elabora y de qué manera
hacerlo.
Cabe destacar que el rol principal del Pasante en el Departamento de
Auxiliar Contable no es solo recibir la documentación original del
expediente a procesar, sino de armarla de la forma correcta que establece
el reglamento de la empresa. Conocer el sistema con el cual toda la
empresa trabajaba llamado GALAC, de cómo llenar libros de compras y
ventas de cada entidad que labora de manera comercial y percibe flujo
monetario. Así como también el llenado del libro Diario con sus
respectivos asientos contables.

2º semana: desde 15 _10_2018 al 19_10_2018

En esta semana se continuó con el llenado de los libros contables Diario y
así mismo el Mayor conociendo las cuentas de Caja, Ventas, Compras,
Cuentas por Pagar, Débito y Crédito Fiscal, excedente del Crédito y
Débito, en esta ocasión tuve oportunidad de relacionar con los clientes de
dicha entidad ,esto debido a que para la realización de dichos
documentos como lo son el balance personal ,certificación de ingresos y
presupuestos es necesario solicitarle al cliente o interesado todos los
datos necesarios que brinden información necesaria e importante para
que su elaboración sea correcta, tales documentos contables como
ejemplos son:
 En el caso de los balances personal se requiere nombres y
apellidos completos, cedula de identidad, movimientos de cuentas, bienes
muebles e inmuebles, deudas entre otros.
Para el caso de la certificación de ingreso también nombres y
apellidos completos, cedula de identidad, tipo de trabajo y sueldo
devenga.
En el caso del presupuesto se requiere de los nombres, apellidos,
cedula y los artículos que se incorporaran con sus respectivos precios.

3º semana: desde 22_10_2018 al 26_10_2018

La tercera semana de prácticas se introdujo por medio del sistema
GALAC, facturas de Compras y Ventas agregándoles códigos de
compras, numero de control, nombre del cliente, acción que se efectuó,
monto del producto y de ser exentas o gravadas, esto debido que cada
entidad que ejerce actividad económica debe rendir cuentas de cada mes
que efectuó operación comercial. Al igual que se archivaron tales facturas
por orden de fechas y sus respectivos sellos ya después de haber sido
ingresadas al sistema, y realizar certificaron de ingresos ,balance
personal, presupuesto

4º semana: desde 29_10_2018 al 02_11_2018

En esta semana se introdujeron al programa GAlAC la información
financiera de cada entidad en compras y ventas para elaborar el orden de
la carpeta del control que debe tener cada entidad financiera por medio de
formatos. Al igual se trabajó con la elaboración de cierres en los libros
contables que se realizan al finalizar el año esto es la finalización del año
fiscal. Ordenar facturas por orden de compra o venta de las empresas
5º semana: desde 05_11_2018 al 09_11_2018
En este periodo se realizó el llenado de libros de actas con la finalidad de
llevar un control de los libros de cada empresa, al igual que la
actualización de dos meses de libros diarios y mayor de algunas
empresas
6º semana: desde 12_11_2018 al 16_11_2018
En la última semana de practicas el asistente contable me coloco a
realizar cambios de códigos en las cuentas respecto a los clientes y
proveedores dando a conocer el estado de la caja y las cuentas por
pagar. También trabaje con el ingreso de las Declaraciones del Impuesto
Al Valor Agregado (IVA) a la página web www.seniat.gob.ve con las
respectivas Claves y Usuario de cada contribuyente. Y archivar los libros
de I.V.A (compra, venta) y sus respectivas declaraciones
 CONCLUSION

Las entidades que realizan actividad económica necesitan que se le lleve un total
control de su actividad financiera, esto debido a que deben tener conocimiento de los
niveles de pérdidas y ganancias que están obteniendo para tomar medidas preventivas y
así establecer objetivos que conlleven al surgimiento de las mismas. Es por ello que la
Oficina Contable Del Rosario cuenta con un personal activo capacitado y eficiente que
utilizan herramientas que le permitan llevar a cabo ésta labor, por medio de un sistema
denominado GALAC el cual les permite brindar información contable eficaz y transparente
a cada uno de los propietarios de negocios, compañías y Asociaciones.

Cabe destacar que la culminación de las pasantías en la Oficina Contable Del

Rosario ha constituido una experiencia significativa por cuanto en este tiempo se llevaron
a practica los conocimiento adquiridos en periodos de aprendizaje en la Universidad
Nacional Experimental de los Llanos Occidentales Ezequiel Zamora (UNELLEZ) quien con
la participación del personal docente infundieron tales conocimientos y que a su vez
fueron de gran connotación al momento de cumplir con el reglamento institucional en base
a las pasantías.

Por otro lado es de suma importancia mencionar que las pasantías fueron un puente
que nos permitió como estudiantes desenvolvernos y desarrollarnos en nuestras
capacidades y destrezas que al final no sólo son conocimientos adquiridos sino que
podemos ver de forma tangible su efectividad hacia el futuro en el campo laboral.

RECOMENDACIÓN

A partir de la elaboración y estudio del presente informe se derivan la siguiente

recomendación que se considera pertinente para mantener la integridad e información
prestada
Efectuar el debido mantenimiento al equipo de computación y mantener las
condiciones físicas adecuadas para su óptimo funcionamiento.
 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Universidad Nacional Experimental de los Llanos Occidentales Ezequiel Zamora . Normas

Para Elaboración del Informe de Pasantías.

Realizar respaldos de la información contentiva en las Bases de Datos de información una

vez por semana, en unidades de almacenamiento extraíbles y en el disco duro del equipo.