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TESIS DE PREGRADO
ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA LA
CREACIÓN DE LÁCTEOS DOLLY EN LA LIMA, CORTÉS
SUSTENTADO POR:
JAVIER OMAR GALINDO PINTO
WILMER JOSUE PINEDA RIVERA
RUTH GRACIELA CANO
AUTORIDADES UNIVERSITARIAS
RECTOR
MARLON BREVE REYES
SECRETARIO GENERAL
ROGER ISMAEL MARTÍNEZ MIRALDA
VICERRECTOR ACADÉMICO
DINA VENTURA
DIRECTORA DE CEUTEC
MARÍA ROXANA ESPINAL
2
TRABAJO PRESENTADO EN CUMPLIMIENTO DE
LOS REQUISITOS EXIGIDOS PARA OPTAR AL TÍTULO
DE LICENCIADO EN
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
ASESOR METODOLÓGICO
OLGA CECILIA TINOCO
ASESOR FINANCIERO
JORGE DAVID HERNÁNDEZ
ASESOR DE MERCADEO
WALTER VLADIMIR AGUILAR ESCALANTE
ASESOR TECNICO
JOAQUIN SAUCEDA
MIEMBROS DE LA TERNA:
3
DERECHOS DE AUTOR
© Copyright 2018
4
DEL TEXTO COMPLETO DE INFORME DE PROYECTO DE
GRADUACIÓN DE PREGRADO DE CEUTEC
Señores
CENTRO DE RECURSOS PARA
EL APRENDIZAJE Y LA INVESTIGACION (CRAI)
CENTRO UNIVERSITARIO TECNOLÓGICO (CEUTEC))
Estimados Señores:
Nosotros, Javier Omar Galindo Pinto, Ruth Graciela Cano Lunati y Wilmer
Josué Pineda Rivera, de San Pedro Sula autores del trabajo de pregrado titulado:
Estudio de prefactibilidad para la creación de Lácteos Dolly en La Lima, Cortés,
presentado y aprobado en Abril del 2018, como requisito previo para optar al título de
Licenciatura en Administración de Empresas y reconociendo que la presentación del
documento forma parte de los requerimientos establecidos del programa de pregrado
de la Universidad Tecnológica Centroamericana (UNITEC) y del Centro Universitario
Tecnológico (CEUTEC), por este medio autorizamos a las Bibliotecas de los Centros de
Recursos para el Aprendizaje y la Investigación (CRAI) de la UNITEC/CEUTEC, para
que con fines académicos, puedan libremente registrar, copiar o utilizar la información
contenida en él, con fines educativos, investigativos o sociales de la siguiente manera:
1) Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo en las salas de estudio
de la biblioteca y/o la página Web de la Universidad.
2) Permita la consulta, la reproducción, a los usuarios interesados en el contenido de
este trabajo, para todos los usos que tengan finalidad académica, ya sea en formato CD
o digital desde Internet, Intranet, etc., y en general en cualquier otro formato conocido o
por conocer.
De conformidad con lo establecido en el artículo 9.2, 18, 19, 35 y 62 de la
Ley de Derechos de Autor y de los Derechos Conexos; los derechos morales
pertenecen al autor y son personalísimos, irrenunciables, imprescriptibles e
5
inalienables, asimismo, por tratarse de una obra colectiva, los autores ceden de
forma ilimitada y exclusiva a la UNITEC/CEUTEC la titularidad de los derechos
patrimoniales. Es entendido que cualquier copia o reproducción del presente
documento con fines de lucro no está permitida sin previa autorización por
escrito de parte de UNITEC/CEUTEC.
______________________ ______________________
21211206 999099
______________________
21451124
* La autorización firmada se encuentra adjunta a nuestro expediente
6
ÍNDICE DE CONTENIDO
1.1 INTRODUCCIÓN............................................................................................. 20
7
2.1.1 ANÁLISIS DEL MACRO-ENTORNO ....................................................... 26
8
3.2 ENFOQUE Y MÉTODOS ................................................................................ 40
9
CAPÍTULO IV. RESULTADOS Y ANÁLISIS ...............................................45
4.2.2 SOLUCIONES........................................................................................... 49
4.2.7 CANALES.................................................................................................. 51
10
4.2.8 ESTRUCTURA DE COSTOS ................................................................... 51
11
4.7 ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................. 89
6.2 INTRODUCCIÓN............................................................................................. 11
Bibliografía .....................................................................................................2
12
Anexos ..........................................................................................................14
13
ÍNDICE DE FÍGURAS
14
Figura 14 Consumo de lácteos en personas encuestadas .................... 60
hogar? ........................................................................................................... 65
artesanales ................................................................................................... 70
................................................................................................................................. 71
15
Figura 26 Lugar que frecuenta para comprar los lácteos ...................... 72
lácteos ........................................................................................................... 75
lácteos ........................................................................................................... 76
16
Tabla 39 Flujo de caja proyectado............................................................... 1
17
FACULTAD DE PREGRADO
AUTORES:
Resumen
18
BACHELORS DEGREE FACULTY
PREFEASIBILITY STUDY FOR THE CREATION OF DOLLY’S
DAIRIES IN LA LIMA, CORTÉS
BY:
Javier Omar Galindo Pinto, Wilmer Josué Pineda Rivera Y Ruth
Graciela Cano
ABSTRACT
The present thesis consists of the development of a plan to enter the market by
selling dairy products of artisanal elaboration in the town of La Lima in the
department of Cortes. The main objective of Lácteos Dolly will be to
commercialize products such as dried cheese, butter and curd and innovating by
providing home delivery service. To achieve the above, three studies were
elaborated to provide insight in the current status of the market, market, technical
and financial analysis. The market analysis was carried out by means of data
collection by using the survey technique, which revealed the presence of a
market that would be willing to buy a new handmade dairy product. The technical
analysis describes the personnel, equipment and other requirements necessary
for the establishment and the distribution of Lácteos Dolly. The financial analysis
revealed that our internal rate of return is higher that our capital cost by a 30.1%
which determined the project is profitable, viable and feasible. Lácteos Dolly has
23% approval from the inhabitants of La Lima, who would be willing to try a new
product. So it was concluded that the introduction of the product is feasible and is
recommended to diversify the range of products maintaining its quality.
19
CAPÍTULO I. PLANTEAMIENTO DE LA INVESTIGACIÓN
1.1 INTRODUCCIÓN
Los lácteos y sus derivados son una industria importante y atractiva en Honduras. El
sector lácteo es el empleador rural más grande del país, este contribuye a la subsistencia
Honduras en áreas rurales. Los lácteos son particularmente importantes dado el futuro
tiene una extraordinaria calidad y es altamente cotizado, siendo el producto que más se
la idea de negocio como ser la oferta, demanda, mercado meta, y todo el marketing
mix.
20
1.2 ANTECEDENTES DEL PROBLEMA
“La ganadería es una de las actividades productivas y sociales más impor tantes
que contribuye con aproximadamente el 13% del Producto Interno Bruto Agropecuario
desarrolla en todo el territorio nacional, tanto en las zonas costeras del Pacífico como
del Atlántico, en los valles del interior, así como en las tierras onduladas y laderas de
alta pendiente, con predominancia del sistema de manejo extensivo tradicional lo que
el 80 por ciento, son con doble propósito, de carne y leche esta con una producción de
2 millones de litros diarios de leche, 856 millones de litros al año lo que genera 25
millones de dólares, beneficiando a unas 400 mil familias a nivel nacional con este
(SAG, 2016)
del fértil Valle de Sula, a la margen derecha del río Chamelecón. Su extensión territorial
es de 116 km² y su población supera los 60,000 habitantes, los cuales están
Lima sirve de enlace con otras ciudades importantes del país, como ser la ciudad de
San Pedro Sula, El Progreso y otras vías secundarias que la unen con Villanueva, San
21
La empresa industrial más grande del sector lácteo es Lácteos de Honduras S. A.
(LACTHOSA), cuya planta de procesamiento principal está ubicada en San Pedro Sula,
Cortés. Sus productos incluyen: leche fluida, leches de sabores, leche de larga
en la producción de: leche fluida, leches de sabores, crema, quesos y quesillo. También
2016).
reciba también una variada cantidad de personas que son potenciales consumidores de
22
de venta de derivados lácteos elaborados de forma artesanal y este no cuenta con la
entrega a domicilio.
¿Es viable desde el punto de vista del estudio de mercado, técnico y financiero la
¿Cuáles son los elementos del mercado y la demanda del municipio de La Lima,
23
1.4 OBJETIVO DEL PROYECTO
indicadores de retorno.
1.5 JUSTIFICACIÓN
24
que sea rentable, al mismo tiempo que incentive la economía del país generando un
Lima.
25
CAPÍTULO II. MARCO TEÓRICO
leche como el queso, cuajada y mantequilla, donde se estudia variables como la oferta
comunidad de La Lima.
entre la oferta y la demanda de los lácteos tenga efectos importantes en los mercados
comercializados. Además, el hecho de que no sean más que unos pocos los
El alza reciente de los precios puede atribuirse en parte a las condiciones atmosféricas
26
países exportadores de productos lácteos frente al dólar EE.UU. ha atenuado
Los exportadores de los productos lácteos son pocos y de gran tamaño. Los países con
los mayores excedentes de leche son Nueva Zelanda, EE.UU., Australia y la UE. En el
caso de los importadores, África y Medio Oriente están aumentando mucho el consumo
de los productos lácteos y cuentan con condiciones climatológicas poco favorables para la
provienen de China, Rusia, India, África y Medio Oriente. Asia continúa siendo la región
más importante, con el 41% del consumo mundial de leche. En Argentina, el sector lácteo
La planta de productos Lácteos Sula, surge como proyecto del Banco Nacional de
27
UNICEF y el gobierno de Honduras en 1950, para el establecimiento de una planta
Industrias Lácteas Delta, aparece en el mercado por el año 1948, con una amplia línea
de productos lácteos y helados, empresa que fue absorbida por LACTHOSA en el año
Quimistán, Santa Bárbara; Lalita en Choluteca (1987), que opera después como Lácteos
a la exportación.
• Heladera Hondureña S. A., ubicada en San Pedro Sula, Cortés. Esta empresa
28
• Productos Lácteos Montecristo (PROLACMON), ubicados en Yoro, Yoro. Se
artesanales.
Valle de Yeguare, Francisco Morazán. Se trata de una planta con fines académicos, que
produce leche fluida, leche saborizada, quesos procesados, yogurt, crema y helado.
2010)
Los consumidores hondureños tienden a ser leal a la marca y favorecen a las empresas
que muestran un interés especial en ellos. Es así que el mercado de lácteos tiene que
ofrecer productos de excelente calidad sobre todo si es que dentro de su mercado meta
se encuentran niños, que son muy importantes en la decisión de compra, ya que en este
mercado se tiende hacer de las compras un asunto familiar. (Mejia, Tiempo Digital, 2018)
y sus principales centros poblados se encuentran aledaños a las riberas del Rio
29
Chamelecón, Rio Ulúa, Quebrada Chotepe y Quebrada Chasnigua, en áreas planas y
A nivel local, los comerciantes en los diferentes mercados de San Pedro Sula aseguran
que los productos lácteos mantienen sus precios a raíz de la sobreproducción de leche.
oportunidad para colocar toda esa leche y sus derivados en los mercados
internacionales”, a lo que los productores deben entender que un precio diferenciado les
2.2 TEORÍAS
30
Producto
En el mundo del marketing, Precio
Plaza
producto será los bienes Para elaborar el precio debemos
Este punto, nos hablará de
muebles u objetos y servicios determinar el costo total que el
cómo llega el producto hasta el
que se ofrece en el mercado producto representa para el
cliente. (Pixel Creativo)
para satisfacer necesidades o cliente. (Pixel Creativo)
deseos. (Pixel Creativo)
Proceso
Promoción El proceso se refiere al método
Personas
Comunicar, informar y persuadir por el cual los clientes son
Las personas desempeñan un
al cliente sobre la empresa, atendidos. Los clientes no sólo
papel imprescindible en la
producto y sus ofertas son los esperan una cierta calidad en el
comercialización de los
pilares básicos de la promoción. servicio, sino que sea igual para
servicios.(Pixel Creativo)
(Pixel Creativo) todos los clientes de la empresa.
(Pixel Creativo)
Evidencia
La evidencia física del producto
o del lugar de trabajo son partes
importantes en el marketing de
servicios y de la información.
(Pixel Creativo)
Figura 1 Teoría 7P
La teoría de la factibilidad abarca todas aquellas cuestiones que tienen que ver
con la realización esencial de un proyecto en cuanto a sus puntos básicos, en este caso
económico y el financiero.
31
2.2.1.2 FACTIBILIDAD TÉCNICA, ECONÓMICA Y FINANCIERA.
Factibilidad técnica es una evaluación que demuestre que el negocio puede ponerse en
oferta y la demanda y así determinar si existe demanda potencial del bien ofrecido.
El análisis financiero conlleva el monto para la operación, así como las formas de su
2.3 CONCEPTUALIZACIÓN
(Varela, Innovacion Empresarial, 2001) “Se entiende por factibilidad las posibilidades
que tiene de lograrse un determinado proyecto”. También afirma lo siguiente “La
32
evaluación integran del proyecto tiene como objetivo central determinar los indicadores
de factibilidad del proyecto como son: la tasa interna de retorno, valor presente neto y el
punto de equilibrio económico (mínimo nivel de ventas necesario para recuperar los
costos)”.
(Kloter, Marketing, 2012) Definen mercado como: “El conjunto de todos los
compradores reales y potenciales de un producto o servicio. Tales compradores
comparten una necesidad o un deseo en particular, el cual puede satisfacerse mediante
relaciones de intercambio”.
Precio
Establece la información sobre el Producto
precio del producto al que la empresa Engloba el producto en sí que
L lo ofrece en el mercado y la que satisface una determinada necesidad.
genera ingresos.
Marketing Mix
Promoción
Dar a conocer el producto o servicio
Distribución que ofrecerás al mercado, también se
Analizan los canales que atraviesa un puede otorgar incentivos para que los
producto desde que se crea hasta que clientes se atrevan a conocer el
llega a las manos del consumidor. producto si es nuevo, o bien si ya es
un producto establecido. (Huerta,
Contribuciones a la Economia , 2012)
33
Lean Canvas: Constituye una herramienta esencial para crear modelos de negocios,
describiendo diferentes aspectos de tu idea de negocio necesarios para el correcto
funcionamiento de tu proyecto. La herramienta no es más que un lienzo con distintos
apartados interrelacionados entre ellos que cubren todo el aspecto básico de un negocio:
segmentos de clientes, propuesta de valor, canales, relación con el cliente, fuentes de
ingresos, recursos clave, actividades clave, socios clave y estructura de costes. (Sanchez
X. )
2.4 METODOLOGÍAS
2.4.1 INSTRUMENTOS
“El estudio de mercado puede ser utilizado para determinar que porción de la
inversión que se incluyen en cada una de las actividades del proyecto, dando un
tasa interna de retorno (TIR) y valor actual neto (VAN), se determinará si el proyecto es
34
2.5 CASO DE ÉXITO
de San Pedro Sula, conocida por sus marcas Sula, Delta, Ceteco, La Pradera,
Gaymont´s, Chilly Willy y Fristy abrió sus puertas en Honduras en marzo de 1992. Inicio
sus operaciones en la planta de producción de San Pedro Sula con el firme propósito
de frutas.
departamentos, lo que nos convierte en la planta productora de leche más grande del
país. Brindamos empleos a más de 3,000 colaboradores permanentes que laboran para
35
CAPITULO III. METODOLOGÍA
fuentes de información necesaria que sirva como base para el desarrollo del proyecto.
36
Objetivo Variable
Problema Preguntas de
investigación
General Especifico Independiente Dependiente
Estudio de
Mercado
¿Cuáles son los
elementos del
mercado y la
demanda del
municipio de La
Lima, Cortés Realizar un
que se tienen estudio de
que tomar en Elaborar un mercado para
cuenta? plan de identificar las
negocio para variables Estudio Técnico
la creación de importantes que
una empresa inciden en la
¿Es viable idea de negocio,
comercializad
desde el
ora de esto es: oferta,
punto de demanda,
productos
vista del mercado meta, y
derivados de
estudio de
la leche como todo el
mercado,
ser queso, marketing mix.
técnico y ¿Qué aspectos
cuajada y
financiero la técnicos deben
mantequilla
creación de ser tomados en Elaborar un
denominada
una consideración estudio técnico
bajo la razón Factibilidad
microempres para la que indique los
social
a de implementación requerimientos
Lácteos Dolly
derivados de este y
S de R L en el
lácteos con proyecto? disponibilidades
municipio de
venta en el , logísticas,
La Lima
local y a estructurales, de
departamento
domicilio en proceso y
de Cortés,
el municipio demás, para una
estableciendo
de La Lima, correcta
a su vez los Estudio
Cortés? implantación de
procedimient Financiero
la empresa.
os que se
debe llevar a
cabo para su Diseñar las
implantación. estrategias y
¿Cuál es la términos
factibilidad y jurídicos.
sostenibilidad
financiera del
proyecto para la
comercializació
n de queso
artesanal en La
Lima, Cortés?
37
Tabla 3 Matriz Metodológica
Segmento de
Mercado
Estudio Estrategia de
Mercado Mercado
Demanda del
producto
Localización
Factibilidad Estudio
Técnico
Distribución
Mobiliario
Estudio
Financiero Tasa Interna de
Retorno
Valor Actual
38
Figura 4 Variables del Estudio
Definición
Variable
Dimensiones Indicador
Independiente
Conceptual Operacional
Conocer
El estudio de métodos que Segmento de
Consumidores
mercado tiene la ayudara a mercado, estrategia de
dispuestos a
Estudio de finalidad de ayudar a identificar el mercado, demanda del
probar el producto.
Mercado tomar decisiones en mercado servicio.
situaciones de mediante
mercado específicas. encuestas y
entrevistas.
Comprende todo
aquello que tiene
Análisis y
relación con el
disponibilidad,
funcionamiento y Rentabilidad de
viabilidad Localización, mobiliario
Estudio Técnico operatividad del costos en la
técnica, costos y distribución.
proyecto como ser inversión técnica.
y eficiencia
producción,
operativa.
tecnología y recursos
necesarios.
Determina la
cantidad de
Conocer el
Tiene como objetivo dinero que
porcentaje
comprobar el monto utilizara en VAN, TIR, PRI,
del valor
de los recursos inversiones del IR y así mismo
Estudio actual
económicos proyecto desde conocer el
Financiero neto, como
necesarios para la el punto punto de
la tasa
ejecución del plan de financiero equilibrio.
interna de
negocio. como la
retorno.
rentabilidad de
este.
Definición
Variable
Conceptual Operacional Dimensiones Indicador
Dependiente
39
Se refiere a la
disponibilidad de los Analizar los resultados
recursos que se obtenidos, por medio Índices de
Utilidad o pérdida de
Factibilidad necesiten para la de los estudios de rendimiento VAN,
cada ejercicio.
creación y mercadeo, técnico y TIR, PRI, IR
sostenibilidad del financiero.
proyecto.
3.1.3 HIPÓTESIS
Cortés es rentable porque la tasa interna de retorno es mayor 15% que el costo de
capital de la inversión.
Cortés no es rentable porque la tasa interna de retorno es menor que el costo de capital
de la inversión.
40
un mayor enfoque del problema y las interrogantes de la investigación que se desean
resolver.
Enfoque mixto
dominante
Cuantitativo Cualitativo
Teoria
No experimental
Fundamentada
Descriptivo
Encuesta de Analisis
mercado Financiero
del mercado.
41
3.3.1 POBLACIÓN
De acuerdo con la información generada en la página web oficial del INE, La Lima
consta de una población de 71,910 habitantes con 18,278 viviendas según XVII Censo
La Lima cuenta con 58,873 habitantes que pertenecen al área urbana y para esta
3.3.2 MUESTRA
Para poder determinar la muestra del universo finito se debe utilizar la ecuación 1,
expresada a continuación:
del área urbana que cuenta con 58,873 habitantes de los cuales se utilizará el estudio
derivados de la leche como ser queso, cuajada y mantequilla, quienes indicarán las
42
3.3.4 UNIDAD DE RESPUESTA
la muestra obtenida por la población del área urbana en La Lima. Con los datos
de R.L.
3.4.1 INSTRUMENTOS
En esta investigación se hará uso de la encuesta, la cual será diseñada con una
necesaria al encuestar a los pobladores del área urbana de La Lima. Con la información
población de La Lima.
3.4.2 TÉCNICAS
43
3.4.3 PROCEDIMIENTOS
hipótesis.
El estudio está limitado porque solo se tomó el mercado del municipio de La Lima,
Cortes.
44
CAPÍTULO IV. RESULTADOS Y ANÁLISIS
Este proyecto tiene como objetivo crear una empresa de venta de lácteos
Fortaleza Oportunidades
Amenazas
Debilidades
Gran competencia de otras marcas
Poca durabilidad del producto ya que en el mercado nacional e
es artesanal internacional.
Proveedores limitados. Mayor capacidad de inversión
Los lácteos no son un producto de publicitaria por parte de la
gusto general. competencia.
Depender en todo momento del Surgimiento de competidores con
suministro de mercancía de parte de precios más bajos.
las empresas artesanas. Posible fracaso por ser un producto
nuevo.
45
Figura 7 Análisis FODA
4.1.2 MISIÓN
calidad, sabor y tradición que contribuyan a una vida saludable, satisfaciendo las
y naturales.
4.1.3 VISIÓN
liderazgo en el mercado basada en una sólida visión del futuro y el deseo de realizar un
compromiso a largo plazo con los participantes en la empresa tales como: clientes,
4.1.4 VALORES
46
4.2 DEFINICIÓN DEL MODELO DE NEGOCIOS
En esta investigación se hace uso del Lean Canvas para poder visualizar
47
Problema: Solución Propuesta de Valor Ventaja especial Segmento de
Clientes:
Productos lácteos de Productos lácteos Lácteos Dolly está
La mayoría de los elaboración artesanales de alta dirigida mujeres
derivados lácteos Servicio a domicilio entre 25 a 40 años
artesanal. calidad con precios
accesibles son de cuyos ingresos
elaboración competitivos familiares los
industrial. ubiquen como clase
baja-alta, media,
media-alta.
Dispuestas a
comprar un producto
lácteo nuevo y de
elaboración
artesanal.
Métricas claves Canales
Económico:
Financiamiento y
utilidades por venta
Humano:
Colaboradores
48
4.2.1 PROBLEMA
4.2.2 SOLUCIONES
La solución clave que Lácteos Dolly propone para suplir con un producto no
Lácteos Dolly tiene como propuesta de valor, productos lácteos de alta calidad,
-Productos lácteos 100% artesanales de alta calidad, Lácteos Dolly podrá proporcionar
producto lácteo de alta calidad para sus potenciales clientes en el municipio de La Lima.
-Servicio a domicilio, para todas las personas que no pueda llegar hasta la tienda
Lácteos Dolly proporcionará todos los servicios a domicilio para la comodidad de los
clientes.
49
4.2.4 VENTAJA ESPECIAL
competidores será que brindará al cliente no solo un producto libre de persevantes, sino
que también que puedan disponer de los productos lácteos hasta la puerta de su casa a
calidad para sus hogares y que están dispuestas a comprar un producto nuevo ya que
los productos que ofrece al mercado son consumidos masivamente sin reparar en su
calidad, además cuyos ingresos familiares los ubiquen como media, media-alta.
provee a los clientes hará que se tenga esa ventaja competitiva. Capital humano, en
de la visita una experiencia inolvidable en todos los sentidos. Capital económico, hace
50
4.2.7 CANALES
Los costos de este proyecto se dividen en dos, costos fijos y variables. Los costos
cuajada; los costos fijos son la renta del local y el pago de salario a los colaboradores.
Costos Financieros
Costos Indirectos Costos Fijos
Costos Administrativos
Servicios Generales
51
La principal fuente de ingresos para Lácteos Dolly S. de R.L. será la venta de sus
productos derivados de la leche como ser queso seco, mantequilla y cuajada, todos los
para poder diferenciar con los productos de la competencia, la cual también será usada
para representar los nuevos productos que la empresa desee lanzar en un futuro
productos lácteos.
52
El atuendo; representa la vestimenta de las lecheras en la cultura danesa,
productos lácteos.
Oportunidad de crecimiento dado que la oferta no Incorporación de nuevos productos para podar
satisface la demanda. satisfacer la demanda de potenciales clientes.
quienes son, cuáles son sus estrategias, objetivos, fortalezas y debilidades, que
53
enfrentará la empresa de Lácteos Dolly S. de R.L. en el sector de La Lima
departamento de Cortés.
LECHE Y DERIVADOS Malteadas, crema, quesillo Principal sede se Distribuyen en todo el país
(LEYDE) y quesos, tiene presencia encuentra en La Ceiba y demás países
en todo el país Atlántida. centroamericanos.
LÁCTEOS NELLY Queso semi seco, queso Ciudad de San Pedro Sula A todo el país.
seco, queso capa roja, en Honduras, C. A.
requesón, quesillo, (Osorto, 2009)
mantequilla, queso crema
y queso frijolero,
54
(ALCOSA) Producciones lácteas y San Pedro Sula Distribuyen en todo el
bebidas no carbonatadas, país. (Perez, 2012)
en especial crema,
cremitas, malteadas,
quesos, jugos en sabores,
de naranja. Maracuyá y
coctel, refrescos con
sabor, gelatinas, te y agua
purificada.
Procesa bajos volúmenes
HELADERA HONDUREÑA de leche, produciendo San Pedro Sula, Cortés Distribuyen en todo el
S.A. principalmente helados y, país. (Perez, 2012)
en menor grado, crema.
compra, frecuencia de compra, tipo de lácteos que consumen, lugar donde compran los
productos lácteos y las cualidades por las que prefiere este lácteo.
55
El segmento de mercado se dirige a las amas de casa que prefieren un producto
-Mujeres de 25 a 40 años que buscan productos de calidad para sus hogares y que
están dispuestas a comprar un producto nuevo ya que los productos que ofrece al
mercado son consumidos masivamente sin reparar en su calidad, además cuyos
ingresos familiares los ubiquen como clase baja-alta, media, media-alta.
un producto que les facilite su compra ya que se contará con el servicio a domicilio, al
mismo tiempo que ofrezca beneficios para su salud ya que no lleva ningún tipo de
demanda del producto será concentrar los esfuerzos de marketing y ventas en lograr el
56
4.5.4.1 ESTRATEGIA DEL PRODUCTO
Se debe enfocar las estrategias de marketing necesarias para hacer que el cliente
conozca el nuevo producto, mostrando las bondades que éste posee y para crear la
producto que será una estrategia que utilizará la empresa para atraer clientes .
distribuya, sin embargo, el margen del 20% que se les otorga a los intermediarios para
que distribuyan el producto lo hace atractivo, ya que les permite tener buenas
57
4.5.4.5 ESTRATEGIA DE PLAZA O DISTRIBUCIÓN
estante, sino que debe dársele toda la promoción posible para que el cliente sepa que
el producto existe y está ahí para ser comprado, para desarrollar esta función, la
empresa contará con una impulsadora de ventas, que será la persona encargada de
Crear demanda
Estrategia combinada
Para poder llevar a cabo todas estas actividades de promoción se tiene destinado
59
4.5.5 ANÁLISIS Y RESULTADOS DE ESTUDIO DE MERCADO
Lima se obtuvo que el 44.21% que representa 168 personas si consume productos
muestra que se encuestó no consume lácteos siendo esto contrario a lo previsto que los
60
En la figura 13 se observa que de las 212 personas que no consumen lácteos el
26.32% indicó que no lo hacían porque no les gustaban, 14.74% indicó que no los
30%
26.32%
¿Por qué no consume lácteos?
25%
20%
14.74%
15%
10% 8.42%
5.53%
5%
0.79%
0%
No le gustan No son Precios Altos Baja Calidad Otros
saludables
61
En la encuesta realizada el género que tuvo predominio fue el femenino con 74%
26%
74%
Maculino Femenino
62
El gráfico muestra el rango de edades de las personas encuestadas dentro de los
rangos altos se tiene que las edades de 20 a 25 años con 41.32%, seguido por las
edades de 25 a 30 años con 23.42% y finalizando con las edades de 30 a 35 años con
un 19.21%. Como consiguiente los rangos de edades menores fueron las personas de
30% 23.42%
19.21%
20%
10.79%
10% 5.26%
0%
20-25 25-30 30-35 35-40 >40
63
Entre las preguntas de las 168 personas que afirmaron consumir lácteos se realizó
un análisis acerca de la cantidad diaria que consumían, el cual dio como resultado de
personas y con menor porcentaje la cantidad de 4 a 7 libras con 12.11% que representa
46 personas.
15% 13.68%
12.11%
10%
5%
0%
1-3.Lbs 4-7. Lbs >7 Lbs
64
La siguiente gráfica da como resultado que del 44.42% de personas que dijeron si
6.58% 7.37%
9.74%
19.74%
consumían productos lácteos lo cual indica que los productos lácteos están presentes
65
De acuerdo a los resultados obtenidos un 12.89% de las personas indico que
compra lácteos cada semana seguido por un 11.84% que indico que compran lácteos
cada quince días, estos resultados determinan que una gran parte de la muestra de La
66
Los resultados obtenidos determinan que en base a la muestra de La Lima que se
encuestó los productos lácteos más consumidos son el yogurt con un 25.53%, la
quesillo con un 17.89% y el queso seco con un 17.63%. En base a estos resultados se
puede determinar que los productos que venderá Lácteos Dolly están entre los
productos más consumidos y también nos brindan una clara idea de qué productos
30%
25% 24.21% 25.53%
23.95%
20%
21.32%
15% 11.32% 17.63% 17.89% 16.32%
9.14%
10%
5%
0%
Mantequilla Leche Queso Cuajada Yogurt Queso Seco Quesillo Queso Queso semi
Crema seco
67
En los siguientes resultados se ve que las personas encuestadas compran
60% 55.53%
50%
40%
30% 25.79%
20%
9.74% 8.16%
10%
0.79%
0%
Lácteos Sula Lácteos Leyde Otros Delta No Consume
68
Motivación para compra de lácteos
25% 23.42%
20%
15%
11.58%
10%
5.00%
5% 3.68%
0%
Calidad Servicio Empaque Precio
calidad del producto con 23.42%, el empaque con 11.58% en segundo lugar y en tercer
lugar el precio con un 5%. Estos resultados brindan un claro resultados que Lácteos
Dolly debe de proveer producto de alta calidad para poder ser una opción para los
69
Disponibilidad de compra de nueva marca artesanal
23%
SI
NO
57%
20% No consumen
comprar un nuevo producto artesanal. Seguido del 20% que no estaría dispuesto a la
compra de dichos productos. Este 23% que equivalen a 88 personas servirá como una
70
Precio de compra de nuevos productos lácteos
artesanales
25%
20%
20%
15%
11.05%
10% 7.63%
5%
5%
0%
Lps 30.00 Lbs Lps. 40.00 Lbs. Lps. 50.00 Lbs. Lps. 60.00 Lbs.
ciudadano de La Lima por una nueva marca de productos lácteos artesanales, los
influirán al momento de determinar los precios de venta del producto ya que se espera
poder ofrecer precios competitivos y que a la misma vez cubran los costos de la
empresa.
71
Lugar que frecuenta para comprar los lácteos
60% 56.32%
50%
40%
30% 25%
20%
8.68% 6.84%
10% 3.16%
0%
Supermercados Abarroterias Pulperia Mercado No consume
Entre las preguntas de las 168 personas que afirmaron consumir lácteos se realizó
representan 13 personas.
72
Tiempo de comida en el cual se consume más
lácteos
30% 27.11%
25%
20%
15%
10%
10% 7.11%
5%
0%
Desayuno Almuerzo Cena
Los resultados de esta pregunta nos indican que el mayor consumo de productos
lácteos es durante el desayuno con un 27.11% que representa 46 personas, con este
dato se puede determinar la presencia que tienen los lácteos en el hogar de los
ciudadanos de La Lima.
73
La gráfica siguiente brinda importante información acerca de la aceptación de los
los productos lácteos de elaboración artesanales son más sanos que los de elaboración
industrial a pesar de que un porcentaje alto de personas que no consumen lácteos, hay
consumidores que están interesados en el producto y por ende hay una oportunidad de
éxito.
Lácteos
Artesanales
40%
Lácteos
Industriales
60%
74
Los resultados de esta pregunta indican que el 26.05% de las personas
favorece a Lácteos Dolly ya que su local estará instalado en el centro del municipio. El
11.32% de las personas encuestadas contestó que prefiere comprar sus lácteos cerca
de su casa, este resultado favorece a Lácteos Dolly ya que indica que se tiene que
poder determinar las rutas adecuadas que debe tomar el distribuidor que circulara las
20%
15%
11.32%
10%
5.26%
5%
1.05%
0%
Centro de la Lima Alrededores de la Cercano a su casa A domicilio
ciudad
75
Las estrategias de marketing han sido también evaluadas en la encuesta y que
producto lácteo ha sido mucha con un 20.26% que representa 34 personas. Este
resultado indica que se deberá de utilizar las estrategias adecuadas de marketing para
Influencia de la publicidad
25%
20.26%
20% 17.89%
15%
10%
5.79%
5%
0%
Bastante Mucho Poco
76
4.6 ESTUDIO DE OPERACIONES
El área de operación tiene como objeto claro el atender las necesidades de los
clientes de la forma más eficiente y menos costosa, siempre contando con estándares
esto quiere decir que la empresa tiene que adecuar inventario para poder cubrir la
consumir productos lácteos. Se consideró que un 25% de las 168 personas antes
mencionadas estarían dispuesto a hacer la compra de sus lácteos en Lácteos Dolly con
estos datos se determinó que Lácteos Dolly serian visitada un promedio de 42 personas
al día. Ya que la mantequilla fue el producto lácteo que las personas compras más se
promedio de 2.5 libras de queso seco al día. Con estos datos se determinó la siguiente
demanda.
77
Demanda promedio
4.6.2 INSTALACIONES
Las instalaciones de Lácteos Dolly se dividirán entre 2 áreas, el área venta donde
se atenderá a los clientes y el área de trabajo que constará con el área de la caja
El área de venta tendrá las sillas para acomodar a los clientes que estén
esperando su orden así como el mostrador que tendrá los productos en exhibición.
El área de trabajo constará con las mesas de trabajo donde se cortará el producto
según las cantidades que pidan los clientes, el área de caja donde se registraran las
ventas del día, área de descarga que tendrá un cuarto con puerta directa a la calle que
enfriadora.
78
4.6.2.1 MOBILIARIO Y EQUIPO
El mobiliario y equipo incluye todos los bienes que posee una empresa para
Cantidad Mobiliario
1 Mesa de Trabajo
2 Vitrina refrigerante mediana
1 Mostrador Madera
1 Caja registradora
1 Estante de exhibición
1 Cámara enfriadora
1 Balanza Cali mostrador
1 Balanza Cali de cucharon
1 Hieleras térmicas
1 Computadora
1 Impresora
1 Archivero mediano
Tabla 32 Mobiliario
455 lbs, cuajada 112 lbs y queso 140 lbs) de producto que se tiene que recibir para
Por otra parte, la frecuencia con la que se recibirá el producto será cada 3 día,
79
productos lácteos artesanales, siendo las cantidades de producto que se recibirá para
suplir la demanda semanal promedio las siguientes: mantequilla 227.5 libras, cuajada
que estará en almacenamiento siendo en este caso una cámara enfriadora con la
Lácteo Libras por entrega Libras Mensuales Pedido cada Precio puesto
en plaza
Mantequilla 210 libras 2000 libras Cada 3 días L.10 cada libra
80
4.6.4 PLANIFICACIÓN ORGANIZACIONAL
actividades para cada puesto y permitirá definir en forma clara y sencilla, los puestos,
cada puesto.
4.6.4.1 ORGANIGRAMA
Administración
Gestión de
Contador Ventas y
mercadeo
Distribución
81
4.6.4.2 DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
la estrategia de la empresa.
82
TITULO DEL CARGO: Gerente Administrativo
TAREAS PRINCIPALES:
Idioma: Inglés.
Estudios superiores: Universitarios.
Títulos: Licenciado en Administración de Empresas.
Estudios complementarios: Computación, administración, finanzas, contabilidad,
comercialización y ventas.
Experiencia: Dos años de experiencia como mínimo en cargos similares. Toma de
decisiones a nivel de conducción general de la empresa, contratar el personal, fijar los
precios, etc.
83
TITULO DEL CARGO: Contador
TAREAS PRINCIPALES:
84
TITULO DEL CARGO: Vendedor.
TAREAS PRINCIPALES:
Graduado de secundaria
85
TITULO DEL CARGO: Distribuidor
TAREAS PRINCIPALES :
Secundaria completa
86
4.6.4.3 ESTUDIO LEGAL
A través de este estudio, se conocerá la viabilidad legal del proyecto Lácteos Dolly
Constitución De La Empresa
Articulo º 66 Sociedad de responsabilidad limitada es la que existe bajo una razón social
o bajo una denominación y cuyos socios sólo están obligados al pago de sus
aportaciones, sin que las partes sociales, que nunca estarán representadas por títulos
valores, puedan cederse sino en los casos con los requisitos que establece el presente
código.
Cumpliendo con lo que dispone la ley del código de comercio se procederá con la
87
Registro Tributario Nacional
El trámite del RTN es obligatorio para toda institución, por lo tanto, como futura
empresa constituida se procederá a cumplir con todas las obligaciones requeridas por
el Servicio de Administración de Rentas (SAR). (Anexo 3).
Es la autorización otorgada por la Municipalidad del San Pedro Sula, con vigencia de un
año fiscal, a todo contribuyente que pretenda apertura u operar al público dentro del
municipales para que una persona, un negocio o una organización sin fines de lucro
88
Registró De Marca
que una marca sea registrada, no debe violar la protección legal de otra existente. La
palabra de la marca debe ser corta, sencilla fácil de reconocer, pronunciar, recordar y
escribir; debe describir el servicio o servicio, y debe ser aplicable a un servicio o servicio
Lácteos Dolly S. de R.L. presenta el presupuesto de caja como parte del análisis
89
PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo inicial L. 47,040.00 L. 203,828.59 L. 276,926.57 L. 371,800.84 L. 471,659.71
(+) Prestamo L. 140,605.75
(+) Aportación L. 93,737.17
Otros Ingresos L. 234,342.92 L. 47,040.00 L. 203,828.59 L. 276,926.57 L. 371,800.84 L. 471,659.71
(+) De las ventas al Contado: L. 1,539,000.00 L. 1,607,898.00 L. 1,678,241.00 L. 1,750,088.00 L. 1,831,025.00
Total de Entradas L. - L. 1,539,000.00 L. 1,607,898.00 L. 1,678,241.00 L. 1,750,088.00 L. 1,831,025.00
Disponible L. 234,342.92 L. 1,586,040.00 L. 1,811,726.59 L. 1,955,167.57 L. 2,121,888.84 L. 2,302,684.71
SALIDAS
Terrenos Edificios y Activos
Fijos L. 176,802.92
de 5 años.
PRESUPUESTO DE ESTADO
DE
RESULTADORESULTADO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas L. 1,539,000.00 L. 1,607,898.00 L. 1,678,241.00 L. 1,750,088.00 L. 1,831,025.00
(-) Costo de venta L. 493,200.00 L. 518,751.92 L. 545,622.30 L. 573,889.28 L. 603,624.41
Utilidad Bruta L. 1,045,800.00 L. 1,089,146.08 L. 1,132,618.70 L. 1,176,198.72 L. 1,227,400.59
Gastos Operativos
(-) Gastos de venta L. 913,166.00 L. 942,442.95 L. 977,722.75 L. 1,014,327.23 L. 1,053,325.79
Utilidad Operativa L. 132,634.00 L. 146,703.13 L. 154,895.95 L. 161,871.50 L. 174,074.80
(-) Gastos Financieros L. 22,161.10 L. 18,991.31 L. 15,289.96 L. 10,980.24 L. 5,967.70
Utilidad antes de
Impuesto L. 110,472.90 L. 127,711.82 L. 139,605.99 L. 150,891.26 L. 168,107.10
(-) Impuesto a Pagar 25% L. 28,227.23 L. 32,564.96 L. 35,565.50 L. 38,414.81 L. 42,748.77
2
UTILIDAD BRUTA L. 189,300.00 L. 197,526.24 L. 207,128.39 L. 217,227.82 L. 228,052.21
Gastos Fijo L. 189,255.84 L. 197,486.79 L. 207,106.93 L. 217,204.27 L. 228,015.06
PLAN DE INVERSION
Inventario L. 41,100.00
Activos de Administración L. 12,124.00
Activos de Venta L. 98,588.91
Activos Vehículo L. 24,990.01
Total Activos Fijos L. 176,802.92
Gastos de Constitución L. 8,500.00
Publicidad Pre operativa L. 2,000.00
Capital de Trabajo L. 47,040.00
Total de Gastos Pre operativos L. 57,540.00
Total de Inversión L. 234,342.92
Préstamo L. 140,605.75 60.000%
Aportación Socios L. 93,737.17 40.000%
3
4.7.3.2 ESTRUCTURA DE CAPITAL
40% con fondos propios por parte de los propietarios. El costo de capital
Costo de Capital
Escenario que debe ser objetivo y basado en la información más probable o real
conservadoras.
4
El escenario esperado muestra que el proyecto es rentable y que genera la
liquidez suficiente para cubrir las deudas contraídas para el desarrollo de este.
VAN 187,214.11
TIR 38.4%
TIRM 28.1%
PRI 2.05
PRID 2.35
IR 1.80
5
correr el riesgo. En caso de obtener una utilidad más alta de lo proyectado, se
En el caso de que la demanda junto con las entradas de efectivo crezca en 5% año tras
año, se observa que el proyecto sobrepasa las expectativas mismas del inversor, lo
cual lo convierte en un proyecto altamente rentable y atractivo.
VAN 517,840.42
TIR 80.6%
TIRM 43.5%
PRI 1.14
PRID 1.14
IR 3.21
6
4.7.4.3 ESCENARIO PESIMISTA
incrementen las ventas o dar por hecho, la liquidación de Lácteos Dolly S. de R.L. .
aceptado por los inversionistas debido a que el valor presente neto es menor que cero y
7
Tabla 49 Escenario pesimista
Indicadores de Rentabilidad
Rentabilidad Financiera (ROE) 88% 102% 111% 120% 134% Retorno de la inversión con fondos
8
CAPÍTULO V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 CONCLUSIONES
-De acuerdo al estudio de mercado hay una oportunidad de establecer Lácteos Dolly en
el municipio de La Lima ya que la muestra encuestada respondió positivamente a
consumir nuevo producto lácteo artesanal que sea de alta calidad y precios accesibles.
9
5.2 RECOMENDACIONES
-Segundo, no bajar la calidad del producto ya que esto es lo que le dará el prestigio por
años a la empresa y es lo que la mantendrá estable en un mercado con mayor
competencia.
10
CAPÍTULO VI. APLICABILIDAD
6.2 INTRODUCCIÓN
una TIR de 38.4% en base a los resultados de la encuesta el 23% de los habitantes de
de vida tanto del emprendedor como de las personas que puedan tener una
oportunidad de empleo.
11
6.3 DESCRIPCIÓN DEL PLAN DE ACCIÓN
Lácteos Dolly ha podido identificar como parte del plan de acción el cual muestra
TIR 38.4%
VAN L. 187,214.11
12
6.4 CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN
d. Adquisición de equipo.
Una vez completadas las actividades anteriores, se deben iniciar las operaciones
empresa.
6.5 PRESUPUESTO
13
PRESUPUESTO DE CAJA
INGRESOS Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Saldo inicial L. 47,040.00 L. 203,828.59 L. 276,926.57 L. 371,800.84 L. 471,659.71
(+) Préstamo L. 140,605.75
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13
Anexos
Encuesta de Lácteos
un nuevo producto lácteo en el municipio de La Lima, Cortés. Por favor marcar con una
X en la casilla de su elección.
Si
No
Especifique_______________________
Masculino
20 a 25
25 a 30
30 a 35
14
35 40
40 más
1-3 7 o mas
4-7
1 a3 5 o más
3a 5 Ninguno
8.) ¿Qué tipo de productos lácteos compra usted con frecuencia, puede elegir más de una de
las casillas?
15
Queso crema Queso seco Queso semi-seco
Especifique_________________
Calidad Empaque
Servicio Precio
11.) ¿Estaría dispuesto a comprar otra marca nueva de Lácteos que sea artesanal
ya domicilio?
Si
No
16
12.) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por libra de una nueva marca de productos
lácteos artesanales?
Supermercados Pulperías
Abarroterías Mercado
14.) ¿De los siguientes tiempos de comida en cual consume más lácteos?
Desayuno Cena
Almuerzo
15.) ¿Qué tipo de lácteos considera de mejor calidad y beneficioso para la salud?
Lácteos Artesanales
Lácteos Industriales
17
16.) ¿Dónde preferiría un nuevo establecimiento de venta de lácteos?
17.) ¿Que tanto ha tenido que ver la publicidad con la elección del producto lácteo?
Bastante
Mucho
Poco
18
Cantidad Cotizado en: Precio Descripción Imagen
Mesas de trabajo
1 INPONO L. 7,693.91
Mostrador de madera
Caja registradora
Estante de exhibición
1.36 metros/ L.
1 Imerco
55,775
1 Imerco L. 57,500
19
Bandejas de aluminio
Espátulas
2 El canal L. 40
Canastas de plástico
2 El canal L. 200
Cuchillo Quesero
2 El canal L. 450
Gorro de Tela
6 Equipos médicos L. 50
20
Guantes desechables
Supermercado la
2 L. 200 cada caja
Antorcha
Sillas de Madera
Archivero
1 Ipsa L. 1,254
21
Hieleras Térmicas
L. 100
capacidades para
1 Supermercado Colonial
49 litros L. 50
para 20 litros.
Caja chica
1 IPSA L. 250
Computadora de escritorio
1 JETSTEREO L. 12,795
1 Impresora
JETSTEREO L. 494.99
22
ANEXO 1: REQUISITOS ESCRITURA DE CONSTITUCIÓN
Articulo º 14
VII.- El importe del capital social; cuando el capital sea variable, se indicará
el mínimo;
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XII.- La manera de hacer la distribución de las utilidades o pérdidas entre
los socios;
Designados anticipadamente.
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de la 1 a la 4. Y el pago deberá efectuarse de la siguiente forma: (Cheque
certificado, efectivo, tarjeta de crédito o débito VISA).
8) En el caso de que la afiliación sea solicitada por un Profesional que tenga
relación con el Comercio en cualquiera de sus ramas, éste deberá presentar su
carné de colegiación que acredite ser miembro activo del colegio profesional
correspondiente a su profesión.
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ANEXO 4: REQUISITOS PARA PERMISO OPERACIONES
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2) 20 etiquetas (2 x 4) pulgadas.
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