Resumen del escenario

Valores actuales: DEMANDA

Celdas cambiantes:
$C$14 12 5
Celdas de resultado:
$D$298 337% 77%
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
Resumen del escenario
Valores actuales: DEMANDA PRECIO
Celdas cambiantes:
$C$14 12 5 12
$C$15 $50,000 $50,000 $45,000
Celdas de resultado:
$D$298 337% 77% 66%
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
ambiantes de
Resumen del escenario
Valores actuales: DEMANDA PRECIO IVA
Celdas cambiantes:
$C$14 12 5 12 12
$C$15 $50,000 $50,000 $45,000 $50,000
$C$24 36,316 36,316 36,316 40,000
Celdas de resultado:
$D$298 337% 77% 66% 144%
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
MODELO DE EVALUACION FINANCIERA DE PROYECTOS DE INVERSION

MINIPONKI S.A.S

PRODUCTO CUPCAKES

DECISIONES DE INVERSIONES
Maquinaria
Publicidad de Lanzamiento del producto
Estudio de Mercado
Capital de Trabajo
Inversión
DECISIONES DE MERCADEO
Poblacion Objetivo
Mercado Objetivo Porcentaje %
Consumo Promedio persona / año
Precio Promedio
Política de ventas

DECISIONES DE PRODUCCIÓN
Política de Inventarios
Política de Compras
Gastos administrativos año 1
Materia prima (cantidades)
Precio por unidad materia prima por caja

DECISIONES FINANCIERAS
Porcentaje de financiacion externa del proyecto
Porcentaje de Pago de Dividendos
Tasa de inversión del NOPAT

DE
Rubro
Inflacion esperada por año del proyecto
Spread efectivo ganado por los bancos
Rentabilidad Libre de Riesgo efectiva anual
Rentabilidad del Mercado
Betas de la empresa o empresas similares

Consumo por muffin

Días de Inventario

INVENTARIO INICIAL

COMPRAS

DISPONIBLE PARA PRODUCCIÓN

MATERIA PRIMA USADA EN PRODUCCIÓN

INVENTARIO FINAL

NUMERO DE DÍAS DE INVENTARIO

INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS Materia prima 2
Consumo por traje de paño

INVENTARIO INICIAL

COMPRAS

DISPONIBLE PARA PRODUCCIÓN

MATERIA PRIMA USADA EN PRODUCCÓN

INVENTARIO FINAL

NUMERO DE DÍAS DE INVENTARIO

INVENTARIO INICIAL

PRODUCCIÓN

DISPONIBLE PARA LA VENTA

COSTO DE VENTAS

INVENTARIO FINAL

NUMERO DE DÍAS DE INVENTARIO

INVERSION

Año
1
2
3
4
 VENTAS

CANTIDADES A VENDER
PRECIO
KI S.A.S

CTO CUPCAKES

S DE INVERSIONES TOTAL
2,300,000 POR CADA SOCIA
2,500,000
2,000,000
5,000,000
11,800,000
ES DE MERCADEO
15,000 personas
20%
5
$50,000
5 dias

S DE PRODUCCIÓN
2%
15 dias
$8,307,000
12
36,316

ES FINANCIERAS
50%
20%
5%

DECISIONES DEL ENTORNO

AÑO 1 AÑO 2
2.00% 4.00%
6.00% 6.00%
 5.00% 5.00%
10.00% 10.00%
0.65 0.65

BALANCE DE PRODUC
PRODUCCIÓN
AÑO
Cantidades a producir (unidades)
Inventario Inicial
Consumo año
Inventario final
Total

BALANCE DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA MUFFINS
$ 1.00
$ 15.00 días
Año 0

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total
Días de inventario
 Año 0

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total
NO
Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total
Días de inventario

COSTO DE CONVERSIÓN *1

Cantidades a producir (unidades)

Salario por mes
Horas trabajadas por mes
Valor Hora
Número de horas de mano de obra por muffin
VALOR MANO DE OBRA DIRECTA POR MUFFIN
Valor Maquinaria
Depreciación maquinaria
Gastos de Fabricación

COSTO DE CONVERSIÓN UNITARIO

Costo de mano de obra por unidad
Costo Fijo por unidad
Cada caja de moffins

INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

Año 0

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitatario de Materia Prima
Costo de Conversión Unitario
Costo Unitario de Producción
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

Número de unidades
Costo Unitario
Costo Total

FINANCIACION DEL PROYECTO

11,800,000 Porcentaje a Financiar

Saldo Inicial Intereses

5,900,000 472,000
4,590,667 367,253
3,176,588 254,127
1,649,382 131,951
 VENTAS EN UNIDADES Y PRECIO POR UNIDAD POR PERIODO
Año 0 Año 1
1,250
$50,000

ESTADO DE RESULTADOS O PÉRDIDAS Y

Año 0

VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
Inventario Inicial de Materias Primas
+ Compras de Materias Primas
-Inventario Final de Materia Prima
Costo de materia prima Utilizada
Mano de Obra Directa
Depreciación Maquinaria
Costos Fijos de Fabricación
COSTO DE PRODUCCIÓN
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Administración
Intereses Pagados
Amortizacion Diferidos

Intereses Recibidos

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Impuestos (35%) 35%
UTILIDAD NETA

FLUJO DE TESORER
Año 0

SALDO INICIAL DE CAJA -

INGRESOS
Ingresos por ventas del período
Ingresos por ventas de períodos anteriores
Aportes de Socios 5,900,000.00
Préstamos Recibidos 5,900,000.00
Venta de Inversiones
Intereses Recibidos
TOTAL INGRESOS 11,800,000.00

EGRESOS
Egresos Compras de Materias Primas presente periodo
Egresos Compras de Materias Primas periodos anteriores
Salarios y Prestaciones
Gastos de Administración
Gastos de Fabricación
Pago cuota banco
Impuestos
Compra de Maquinaria 2,300,000.00
Publicidad de lanzamiento 2,500,000.00
Investigación de Mercado 2,000,000.00
Pago de Dividendos
Compra de Inversiones

TOTAL EGRESOS 6,800,000.00

SALDO FINAL DE CAJA 5,000,000.00

SALDO FINAL DE CAJA POR AÑO 5,000,000.00

BALANCE GENERA
Año 0

Efectivo 5,000,000
Cuentas por cobrar -
Inventario de Materias Primas -
Inventario de Productos Terminados -
Total Activos Corrientes 5,000,000

Diferidos 4,500,000
Amortizacion Acumulada -
Total Activos Diferidos 4,500,000
INVERSION
Maquinaria 2,300,000
Depreciacion Acumulada -
Total Activos Fijos 2,300,000

TOTAL ACTIVOS 11,800,000

PASIVO
Cuentas por Pagar -
Impuestos por Pagar -
Obligaciones Bancarias 5,900,000
Total Pasivos 5,900,000

Capital 5,900,000
Utilidades del Ejercicio
Utilidades Retenidas -

Total Patrimonio 5,900,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11,800,000

-

FLUJO DE CAJA LIB

Año 0
SALDO FINAL POR AÑO FLUJO DE TESORERÍA 5,000,000.00
Menos APORTES DE SOCIOS 5,900,000.00
Menos PRÉSTAMOS RECIBIDOS 5,900,000.00
Mas ABONOS A CAPITAL PRÉSTAMOS
Mas INTERESES PRÉSTAMOS
Menos AHORRO DE IMPUESTOS POR INTERESES
Mas DIVIDENDOS PAGADOS
Menos APORTES DE SOCIOS EN ESPECIE
Valor Terminal

FLUJO DE CAJA LIBRE - 6,800,000.00

TIR 77%
 Yessika Serna
NOMBRES: Paola villamil Katalina
Velasquez Camila Vega

11,800,000
2,950,000

AÑO 3 AÑO 4
4.00% 4.00%
6.00% 6.00%
 5.00% 5.00%
10.00% 10.00%
0.65 0.65

BALANCE DE PRODUCCIÓN
PRODUCCIÓN
Año 1 Año 2 Año 3
1,275 1,300 1,300
- 25 25
1,250 1,250 1,250
25 25 25

TERIALES
UFFINS

Año 1 Año 2 Año 3

$ - $ 52.40 $ 53.42
$ - $ 36,316.00 $ 37,712.40
$ - $ 1,902,858.90 $ 2,014,772.14

$ 1,327.40 $ 1,301.03 $ 1,300.00

$ 36,316.000 37768.640 $ 39,279.39
$ 48,205,758.90 $ 49,138,035.40 $ 51,063,201.28

$ 1,327.40 $ 1,353.42 $ 1,353.42

$ 36,316.00 $ 37,712.40 $ 39,217.53
$ 48,205,758.90 $ 51,040,894.30 $ 53,077,973.42

$ 1,275.00 $ 1,300.00 $ 1,300.00

$ 36,316.00 $ 37,712.40 $ 39,217.53
$ 46,302,900.00 $ 49,026,122.16 $ 50,982,790.26

$ 52.40 $ 53.42 $ 53.42

$ 36,316.00 $ 37,712.40 $ 39,217.53
$ 1,902,858.90 $ 2,014,772.14 $ 2,095,183.16
$ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
 Año 1 Año 2 Año 3

NO APLICA

COSTO DE CONVERSIÓN *12 muffins

Año 1 Año 2 Año 3
1,275 1,300 1,300
541,221 562,870 585,385
144 144 144
3,758 3,909 4,065
1 1 1
3,758 3,909 4,065
2,300,000 2,300,000 2,300,000
575,000 575,000 575,000
575,000 575,000 575,000

4,209 4,351 4,507

3,758 3,909 4,065
450.9803921569 442.3076923077 442.3076923077
 36316 37712 39218

NADO
Año 1 Año 2 Año 3

- 25 25
40,525 42,035
1,013,137 1,050,863

1,275 1,300 1,300

36,316 37,712 39,218
4,209 4,351 4,507
40,525 42,064 43,725
51,669,964 54,682,590 56,842,516

1,275 1,325 1,325

40,525 42,035 43,693
51,669,964 55,695,726 57,893,379

1,250 1,300 1,300

40,525 42,035 43,693
50,656,828 54,644,863 56,801,051

25 25 25.00
40,525 42,035 43,693
1,013,137 1,050,863 1,092,327.91

ROYECTO
50% Valor de la Financiacion 5,900,000

Pago Abono a Capital Saldo Final

- 1,781,333 1,309,333 4,590,667
- 1,781,333 1,414,079 3,176,588
- 1,781,333 1,527,206 1,649,382
- 1,781,333 1,649,382 -

TOTAL 5,900,000.00
O
Año 2 Año 3 Año 4
1,250 1,250 1,250
$52,000 $54,080 $56,243

E RESULTADOS O PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR AÑO

Año 1 Año 2 Año 3

62,500,000 65,000,000 67,600,000

- 1,013,137 1,050,863
- 1,902,859 2,014,772
48,205,759 49,138,035 51,063,201
1,902,859 2,014,772 2,095,183
46,302,900 49,026,122 50,982,790
4,792,064 5,081,467 5,284,726
575,000 575,000 575,000

51,669,964 54,682,590 56,842,516

1,013,137 1,050,863 1,092,328
50,656,828 54,644,863 56,801,051
11,843,172 10,355,137 10,798,949
$8,307,000 8,473,140 8,812,066
472,000 367,253 254,127
1,125,000 1,125,000 1,125,000

- - -

1,939,172 389,743 607,756

678,710 136,410 212,715
1,260,462 253,333 395,041

FLUJO DE TESORERÍA
Año 1 Año 2 Año 3

5,000,000.00 5,554,361.69 5,405,798.43

61,631,944.44 64,097,222.22 66,661,111.11

868,055.56 902,777.78
 61,631,944.44 64,965,277.78 67,563,888.89

46,197,185.62 47,090,617.26 48,935,567.89

2,008,573.29 2,047,418.14
4,792,064.39 5,081,467.50 5,284,726.19
8,307,000.00 8,473,140.00 8,812,065.60

1,781,332.75 1,781,332.75 1,781,332.75

678,710.26 136,410.11

61,077,582.75 65,113,841.04 66,997,520.69

554,361.69 - 148,563.26 566,368.20

5,554,361.69 5,405,798.43 5,972,166.63

BALANCE GENERAL
Año 1 Año 2 Año 3

5,554,362 5,405,798 5,972,167

868,056 902,778 938,889
1,902,858.90 2,014,772.14 2,095,183.16
1,013,137 1,050,862.76 1,092,327.91
9,338,413 9,374,211.11 10,098,566.59

4,500,000 4,500,000.00 4,500,000.00

1,125,000 2,250,000 3,375,000
3,375,000 2,250,000.00 1,125,000.00

2,300,000 2,300,000.00 2,300,000.00

575,000 1,150,000.00 1,725,000.00
1,725,000 1,150,000.00 575,000.00

14,438,413 12,774,211 11,798,566.59

2,008,573 2,047,418 2,127,633

678,710 136,410 212,715
4,590,667 3,176,587.89 1,649,382.17
 7,277,951 5,360,416.14 3,989,730.18

5,900,000 5,900,000.00 5,900,000.00

1,260,462 253,333.06 395,041.44
- 1,260,461.91 1,513,794.97

7,160,462 7,413,795 7,808,836.41

14,438,413 12,774,211 11,798,567

- - -
- -

FLUJO DE CAJA LIBRE

Año 1 Año 2 Año 3
5,554,361.69 5,405,798.43 5,972,166.63

165,200.00

5,389,161.69 5,405,798.43 5,972,166.63

Año 4
1,300
25
1,250
-

Año 4

$ 53.42
$ 39,217.53

$ 1,300.00
$ 40,850.56
$ 53,105,729.33

$ 1,353.42
$ 39,238.04
$ 53,105,729.33

$ 1,300.00
$ 39,238.04
$ 51,009,450.54

$ -
$ -
$ -
Año 4
1,300
608,800
144
4,228
1
4,228
2,300,000
575,000
575,000

4,670
4,228
442.3076923077
 39238

Año 4

25
43,693
1,092,328

1,300
39,238
4,670
43,908
57,080,566

1,325
43,904
58,172,894

1,325
43,904
58,172,894

-
43,904
-

TASA DE INTERES 8%
Año 4

70,304,000
1,092,328
-
53,105,729
-
53,105,729
5,496,115
575,000

59,176,845
-
60,269,172
10,034,828
9,164,548
131,951
1,125,000

- 386,671
- 135,335
- 251,336

Año 4

5,972,166.63

69,327,555.56
938,888.89
 70,266,444.44

50,892,990.61
2,127,633.39
5,496,115.24
9,164,548.22

1,781,332.75
212,714.62

69,675,334.83

591,109.61

6,563,276.24

Año 4

6,563,276
976,444.44
-
-
7,539,720.69

4,500,000.00
4,500,000
-

2,300,000.00
2,300,000.00
-

7,539,721

2,212,739

-
 2,212,738.72

5,900,000.00
- 251,336.33
1,908,836.41

7,557,500.08

9,770,239
- 2,230,518
- 557,629.53

Año 4
6,563,276.24

2,500,000.00

9,063,276.24
Presentacion del producto
Muffin a base de nutela y yogurt con covertura de crema decorados con gragueas,gomitas,minichips y crema de chantelli
Su presentacion de 6 muffins personalizados en caja transparente de plastico

http://chauxilovecupcakes.blogspot.com.co/2013/10/plan-de-negocios.html
http://repositorio.uis.edu.co/jspui/bitstream/123456789/5310/2/137760.pdf

Poblacion a trabajar (Nicho de mercado) Pais:Colombia Ciudad:Bogota D.C Sector:Chapinero,Teusaquillo. Personas con ingreso
socioeconomicos de estratos 3 y 4 con ingrsos superiores a 1200000-1500000

$ 137,6
$ 166,0
$ 303,6

$ 7,878,7
$
teusaquillo
Chapinero
2392321548903% total

100
 COSTOS DE FABRICACION
MAQUINARIA CANTIDADES * 24 UNI
HORNO 1 2,000,000.00
MOLDES 24 67,000.00
BATIDORA 1 72,000.00
GRAMERA 1 25,000.00
ESPATULAS 3 24,000.00
BOQUILLAS 6 25,000.00
COLADORES 1 5,000.00
MEDIDOR ELECTRICO 1 50,000.00
TOTAL 2,268,000.00
MATERIA PRIMA
YOGURTH Alpina 1L 3000.000
ESENCIA RESPIN 90 1 2000.000
COLORANTE 1 1500.000
GRAGEAS-GOMITAS 500GR 2500.000
CAPACILLO 48 3416.670 284.72
POLVO HORNEAR 500GR 2000.000
HARINA DE TRIGO 250GR 1000.000
MANTEQUILLA 1L 2000
AZUCAR 150GR 300.0000
HUEVOS 2 600
NUTELLA 1 11000
COBERTURA 1/2 1/2 2500
MINI CHIPS 1 800
LECHE 1L 3700
TOTAL 36316.67
PRECIO CADA UNO 3026.3891667 36,316.67

MANO DE OBRA AÑO 1

Pastelero 1 1,099,000.00
Bodeguero 1 1,099,000.00
Motociclista 1 1,099,000.00
Recepcionista 1 1,099,000.00
1,099,000.00
1,099,000.00 MENSUAL
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Arriendo 1,200,000.00
Luz 300,000.00
Agua 60,000.00
Gas 50,000.00
Telefonia 60,000.00
1,670,000.00 MENSUAL
 41,000.00

13,188,000.00 ANUAL

20,040,000.00 ANUAL
33,228,000.00 TOTAL