ACTIVIDAD 6.

GASTOS NO OPERACIONALES.

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o.
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Presentado por:

Jose Manuel Anchico Lerma

o

Jose Fabian Zapata Gaviria

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Andres Felipe Guerrero Arce

Cristhian Raul Cuero Rodriguez

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UNIMINUTO

BUENAVENTURA – VALLE DEL CAUCA

2018-1

https://www.coursehero.com/file/35268980/ACTIVIDAD-6-PRESUPUESTOSpdf/
 La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos
agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio
sobre cuáles son los gastos no operacionales que mayor impacto están teniendo
dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo
(presupuestos y análisis de los gastos).

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos,

proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir
los gastos que mayor impacto negativo estén generando en el presupuesto de la
compañía.

m
er as
co
eH w
1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.

o.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la
inflación del 2014.
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3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del
IPC del 2014.
o

4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.

aC s

5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.

vi y re

6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.

7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor
mensual del servicio del agua.
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ar stu

8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.

9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
sh is

10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
Th

11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.

12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que
se paga por servicios generales más el 7%.
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un
incremento del IPC del último año.
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

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 AMORTIZACIÓN DEL CREDITO

CUOTA INTERES ABONO SALDO

0 $ 3.000.000.000
1 $ 95.469.629 $ 60.000.000 $ 35.469.629 $ 2.964.530.371
2 $ 95.469.629 $ 59.290.607 $ 36.179.022 $ 2.928.351.349
3 $ 95.469.629 $ 58.567.027 $ 36.902.602 $ 2.891.448.747
4 $ 95.469.629 $ 57.828.975 $ 37.640.654 $ 2.853.808.093
5 $ 95.469.629 $ 57.076.162 $ 38.393.467 $ 2.815.414.626
6 $ 95.469.629 $ 56.308.293 $ 39.161.337 $ 2.776.253.289

m
er as
7 $ 95.469.629 $ 55.525.066 $ 39.944.563 $ 2.736.308.726

co
8 $ 95.469.629 $ 54.726.175 $ 40.743.455 $ 2.695.565.271

eH w
9 $ 95.469.629 $ 53.911.305 $ 41.558.324 $ 2.654.006.947

o.
10 $ 95.469.629 $ 53.080.139 $ 42.389.490 $ 2.611.617.457
11 rs e
$ 95.469.629 $ 52.232.349 $ 43.237.280 $ 2.568.380.177
ou urc
12 $ 95.469.629 $ 51.367.604 $ 44.102.026 $ 2.524.278.152
13 $ 95.469.629 $ 50.485.563 $ 44.984.066 $ 2.479.294.086
o

14 $ 95.469.629 $ 49.585.882 $ 45.883.747 $ 2.433.410.338

aC s

15 $ 95.469.629 $ 48.668.207 $ 46.801.422 $ 2.386.608.916

vi y re

16 $ 95.469.629 $ 47.732.178 $ 47.737.451 $ 2.338.871.465

17 $ 95.469.629 $ 46.777.429 $ 48.692.200 $ 2.290.179.265
18 $ 95.469.629 $ 45.803.585 $ 49.666.044 $ 2.240.513.222
ed d
ar stu

19 $ 95.469.629 $ 44.810.264 $ 50.659.365 $ 2.189.853.857

20 $ 95.469.629 $ 43.797.077 $ 51.672.552 $ 2.138.181.305
21 $ 95.469.629 $ 42.763.626 $ 52.706.003 $ 2.085.475.302
sh is

22 $ 95.469.629 $ 41.709.506 $ 53.760.123 $ 2.031.715.179

Th

23 $ 95.469.629 $ 40.634.304 $ 54.835.326 $ 1.976.879.853

24 $ 95.469.629 $ 39.537.597 $ 55.932.032 $ 1.920.947.821
25 $ 95.469.629 $ 38.418.956 $ 57.050.673 $ 1.863.897.149
26 $ 95.469.629 $ 37.277.943 $ 58.191.686 $ 1.805.705.462
27 $ 95.469.629 $ 36.114.109 $ 59.355.520 $ 1.746.349.943
28 $ 95.469.629 $ 34.926.999 $ 60.542.630 $ 1.685.807.312
29 $ 95.469.629 $ 33.716.146 $ 61.753.483 $ 1.624.053.829
30 $ 95.469.629 $ 32.481.077 $ 62.988.553 $ 1.561.065.277
31 $ 95.469.629 $ 31.221.306 $ 64.248.324 $ 1.496.816.953

https://www.coursehero.com/file/35268980/ACTIVIDAD-6-PRESUPUESTOSpdf/
 32 $ 95.469.629 $ 29.936.339 $ 65.533.290 $ 1.431.283.663
33 $ 95.469.629 $ 28.625.673 $ 66.843.956 $ 1.364.439.707
34 $ 95.469.629 $ 27.288.794 $ 68.180.835 $ 1.296.258.872
35 $ 95.469.629 $ 25.925.177 $ 69.544.452 $ 1.226.714.421
36 $ 95.469.629 $ 24.534.288 $ 70.935.341 $ 1.155.779.080
37 $ 95.469.629 $ 23.115.582 $ 72.354.048 $ 1.083.425.033
38 $ 95.469.629 $ 21.668.501 $ 73.801.128 $ 1.009.623.904
39 $ 95.469.629 $ 20.192.478 $ 75.277.151 $ 934.346.753
40 $ 95.469.629 $ 18.686.935 $ 76.782.694 $ 857.564.059
41 $ 95.469.629 $ 17.151.281 $ 78.318.348 $ 779.245.711
42 $ 95.469.629 $ 15.584.914 $ 79.884.715 $ 699.360.996

m
43 $ 95.469.629 $ 13.987.220 $ 81.482.409 $ 617.878.587

er as
44 $ 95.469.629 $ 12.357.572 $ 83.112.057 $ 534.766.530

co
eH w
45 $ 95.469.629 $ 10.695.331 $ 84.774.299 $ 449.992.231

o.
46 $ 95.469.629 $ 8.999.845 $ 86.469.784 $ 363.522.447
47 rs e
$ 95.469.629 $ 7.270.449 $ 88.199.180 $ 275.323.267
ou urc
48 $ 95.469.629 $ 5.506.465 $ 89.963.164 $ 185.360.103
49 $ 95.469.629 $ 3.707.202 $ 91.762.427 $ 93.597.676
o

50 $ 95.469.629 $ 1.871.954 $ 93.597.676 $0

aC s
vi y re
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ar stu
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 GASTOS NO OPERACIONALES

AÑO 2015

Concepto gasto dic-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

INTERERES DE $ $ $ $ $ $ $
PRESTAMO - 60.000.000 59.290.607 58.567.027 57.828.975 57.076.162 56.308.293

m
er as
co
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JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

o.
$ 55.525.066
rs e
$ 54.726.175 $ 53.911.305 $ 53.080.139 $ 52.232.349 $ 51.367.604
ou urc
Totales Promedio
o
aC s

$ 669.913.701 $55.826.142
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sh is
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 AÑO 2016

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 50.485.563 $ 49.585.882 $ 48.668.207 $ 47.732.178 $ 46.777.429 $ 45.803.585

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 44.810.264 $ 43.797.077 $ 42.763.626 $ 41.709.506 $ 40.634.304 $ 39.537.597

m
er as
Totales Promedio

co
eH w
$ 542.305.219 $ 45.192.102

o.
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 ANALISIS PRESUPUESTAL 2016

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ $ $ $ $
INTERERES DE PRESTAMO 50.485.563 49.585.882 48.668.207 47.732.178 46.777.429

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$ $ $ $ $

o.
Subtotal 50.485.563 49.585.882 48.668.207 47.732.178 46.777.429
Imprevistos (PROMEDIO DOS $ rs e $ $ $ $
ou urc
GNO más 15%) 116.170.980 116.170.980 116.170.980 116.170.980 116.170.980
$ $ $ $ $
o

Total gastos no operacionales 166.656.543 165.756.862 164.839.187 163.903.158 162.948.409

aC s
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ed d
ar stu
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 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 45.803.585 $ 44.810.264 $ 43.797.077 $ 42.763.626

m
$ 45.803.585 $ 44.810.264 $ 43.797.077 $ 42.763.626

er as
$ 116.170.980 $ 116.170.980 $ 116.170.980 $ 116.170.980

co
eH w
$ 161.974.565 $ 160.981.244 $ 159.968.057 $ 158.934.606

o.
rs e
ou urc
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 41.709.506 $ 40.634.304 $ 39.537.597
o
aC s
vi y re
ed d
ar stu
sh is
Th

$ 41.709.506 $ 40.634.304 $ 39.537.597

$ 116.170.980 $ 116.170.980 $ 116.170.980
$ 157.880.486 $ 156.805.284 $ 155.708.577

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 Clasificación de gastos no operacionales.

 El único gasto no operacional que se pudo constatar fue el pago del interés del
crédito.

Estrategia para reducir gastos con mayor impacto negativo.

El gasto con mayor impacto negativo sin duda es el interés del préstamo, una estrategia
para reducir este impacto sería la re-financiación del crédito para diferir en más cuotas la

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deuda y así la empresa tendría más fluctuación de dinero.

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o.
El pago de papelería por un año puede significar un gasto con impacto negativo ya que este
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representa una gran cuantía sin tener en cuenta que en una organización es importante que
ou urc
haya flujo de dinero.
o
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