TALLER SEGUNDA SEMANA DE IMPUESTO A LAS VENTAS “IVA”.

Docente: Pablo salcedo c Alumno: ________________________código_____________________

La sociedad Comercializadora el porvenir Ltda. Es una entidad que se dedica al comercio de ropa
para hombre. Se encuentra ubicada en la calle 63 N.10-22 telefónico N. 2.241136 e identificada con
Nit: 900.325.301-5 con CIIU N. 1589. Actividad económica del 4.14 por mil. Su Gerente es el señor:
Marcos Villa Gómez, identificado con cedula de ciudadanía N. 3.046.420 de Facatativá
Cundinamarca, el contador es el señora: Matha Lucia Ruiz con tarjeta profesional 1402-4 de la junta
Central de contadores.

La empresa realiza los siguientes movimientos comerciales para el mes de Enero y Febrero del 2019.
Presentación a 20 Marzo del 2019.

1. Compra vestidos para hombre por valor de $12.500.000 más IVA del 19% a fabricas s.a.s;
su pago se realiza a crédito con la condición que si cancela en 30 días le descuenta un 5 %.
2. Compra de camisas para hombre a almacenes s. a, por valor de $5.600.000 más IVA del 19%;
para hacerle llegar el producto a la empresa; le cobran un valor adicional de $860.000 por
el transporte de mercancías; 280.000 por empaques. Realiza el pago de contado. Nota:
Todas las erogaciones necesarias para entregar el producto al consumidor final hace parte
de la mercancía y consiguiente de base para el cálculo de los impuestos según el artículo
447 del estatuto tributario. Almacenes s.a.s, le realiza 10 % de descuento comercial sobre
su factura total.
3. Compra corbatas a distribuidores Ltda. para hombre por valor de 4.000.000 más IVA del
19% se cancela 80% de contado y 20% a 30 días. Descuento del 15%.
4. Se factura vestidos a Almacenes S.A por valor de $21.000.000 más IVA del 19% y se entrega
al cliente con el pago de Acarreos por valor de $510.000.Se cancela de Contado. Costo de
ventas de $10.000.000.
5. Se Factura a puntos s.a.s, Camisas por valor de $7.600.000 más IVA del 19% de contado más
accesorios por valor de $1.000.000.Se aplica descuento comercial del 8%.Costo de ventas
de $3.800.000.
6. Se factura a Puntos s.a.s, Corbatas por valor de $7.000.000 más IVA del 19% a 30 días. La
empresa confirma que si cancela en 20 días en efectivo le descuenta un 10%.
7. Se factura a clínicas el remanso s.a.s, aparatos de ortopedia por valor de 3.800.000 de
contado.
8. Determina el valor del IVA generado y el valor del IVA a descontar al igual que presentar las
declaraciones a la dirección de impuestos y adunas nacionales formulario 300 de IVA.
Nota: Se debe presentar en Excel en grupos de tres estudiantes, teniendo en cuenta que el
primer libro se debe dedicar a la presentación de los estudiantes que realizaron la actividad,
el segundo libro para el desarrollo y el tercer para la presentación del
formulario………………………………………………………………………………..Éxitos en su formación...!