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Cineplex S.A.
Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 junto
con el dictamen de los auditores independientes
Cineplex S.A.
Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 junto con
auditores independientes
Contenido
Dictamen de los auditores independientes Estados Financieros
Estado separado de situación financiera Estado separado de resultados integrales
Estado separado de cambios en el patrimonio neto Estado separado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros separados
A los Accionistas y Directores de Cineplex S.A.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Cineplex S.A., los cuales comprenden el estado separado
diciembre de 2018 y de 2017, los estados separados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio n
años terminados en esas fechas; así como las políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros separados
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros separado
Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board, y del co
determina que es necesario para permitir la preparación de estados financieros separados que estén libres d
a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros separados basada
auditorías fueron realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplic
Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerim
realicemos la auditoría para tener una seguridad razonable de que los estados financieros separados están li
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los imp
los estados financieros separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluye
que existan errores materiales en los estados financieros separados, ya sea debido a fraude o error. Al realiza
auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Compañía para la preparación y presentaci
financieros separados a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero n
opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evalua
contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonab
presentación general de los estados financieros separados.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporciona
opinión.
Nota 2018
S/(000)
Activo
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 4 75,147
Otros activos financieros 3.3(a) 330
Cuentas por cobrar comerciales, neto 5 12,764
Otras cuentas por cobrar 6 6,546
Cuentas por cobrar a subsidiaria y partes
relacionadas 20(b) 3,458
Existencias 7 8,684
Gastos pagados por anticipado 8 1,485
Total activo corriente 108,414
Activo no corriente
Gastos pagados por anticipado 8 19,810
Inversión en subsidiaria 9 23,932
Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 10 303,808
Intangibles, neto 11 7,025
Total activo no corriente 354,575
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales 12 46,466
Cuentas por pagar a subsidiaria y partes
relacionadas 20(b) 535
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras y bonos 14 170,341
Pasivo por impuesto a las ganancias diferido, neto 17(g) 10,141
Ganancias diferidas 15 26,342
Total pasivo no corriente 206,824
Patrimonio neto 16
Capital social 64,498
Reserva legal 12,900
Resultados acumulados 43,840
Total patrimonio neto 121,238
ectivo
es comprenden el estado separado de situación financiera al 31 de
les, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los
vas y otras notas explicativas.
rados
estos estados financieros separados de acuerdo con las Normas
counting Standards Board, y del control interno que la Gerencia
cieros separados que estén libres de errores materiales, ya sea debido
2017
S/(000)
18,555
-
10,117
6,399
138
6,206
2,584
43,999
16,059
23,932
314,425
3,718
358,134
402,133
41,119
429
17,393
102,703
161,644
137,165
8,495
9,401
155,061
316,705
64,498
6,229
14,701
85,428
402,133
Estado separado de resultados integrales
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017
Nota 2018
S/(000)
Taquilla 227,440
Dulcería 171,814
Publicidad 11,381
Otros ingresos 21,674
432,309
Costos
Costos de operación 18 (290,535)
-
Otros resultados integrales
Total resultados integrales 59,947
19
2017
S/(000)
236,276
180,436
10,510
14,238
441,460
(291,192)
150,268
(29,208)
(5,390)
1,379
117,049
(16,565)
533
-
(2,721)
98,296
(30,713)
67,583
67,583
1.05
Estado separado de cambios en el patrimonio neto
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017
Capital Reserva
social legal
S/(000) S/(000)
Utilidad neta - -
Utilidad neta - -
Resultados
acumulados Total
S/(000) S/(000)
5,066 75,793
67,583 67,583
67,583 67,583
(57,948) (57,948)
14,701 85,428
59,947 59,947
59,947 59,947
(6,671) -
(24,137) (24,137)
43,840 121,238
Estado separado de flujos de efectivo
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y de 2017
Nota 2018
S/(000)
Actividades de operación
Utilidad neta 59,947
Ajustes a la utilidad neta que no afectan los flujos de
efectivo de las actividades de operación
Depreciación 18 27,465
Amortización 18 617
Baja de activo fijo 10 1,402
Intereses por préstamos bancarios 13 1,110
Impuesto a las ganancias diferido 17 1,646
Provisión para cuentas de cobranza dudosa 18 34
Ingresos por dividendo de Subsidiaria 20(d) (3,000)
Actividades de inversión
Compra de inmuebles, maquinaria y equipo 10 (18,250)
Compra de intangibles 11 (3,924)
Adquisición de otros activos financieros 3.3(a) (330)
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (22,504)
Actividades de financiamiento
Obtención de obligaciones financieras 14(h) 176,040
Pago de obligaciones financieras 14(h) (172,336)
Pago de dividendos (24,137)
Efectivo neto utilizado en las actividades de financiamiento
(20,433)
67,583
23,627
246
405
1,346
646
393
-
(3,695)
646
(984)
1,664
(808)
(2,613)
3,405
91,861
(48,694)
(2,762)
-
(51,456)
121,749
(86,397)
(76,786)
(41,434)
(1,029)
19,584
18,555
en 1999 y subsidiaria de Nexus Films Corp., una empresa domiciliada
1. San Miguel – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Perú
3. (a) Centro – Cercado de Lima, Lima (seis salas de cine, una The Nomad Group S.A. e Inmobiliaria Sytasa S.A.
tienda y un estacionamiento)
10. Chiclayo - Centro Comercial Real Plaza, Chiclayo Patrimonio en Fideicomiso D.S. N° 093-2002 – EF Interproperties
Perú (entidad vinculada)
12. Trujillo Centro – Trujillo Santa Mónica Construcciones S.C.R.L y Negocios Generales S.A.C.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar am
nculadas por los complejos de salas de cine que opera:
Modalidad (*) Fecha de inicio
Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre las salas de cine 15 de marzo de 2001
edificadas por el arrendador
Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre las salas de cine 18 de julio de 2002
edificadas por el arrendador
Derecho de usufructo sobre el terreno y sobre las salas de cine 4 de julio de 2002
edificadas por el arrendador
25 años y con renovación automática Al término del contrato o renovación, The Nomad Group S.A. adquirirá la propiedad de las
remodelaciones y/o mejoras efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
25 años y con renovación automática Al término del contrato, The Nomad Group e Inmobiliaria Sytasa S.A. adquirirán la
propiedad de las remodelaciones efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de
reembolso alguno a la Compañía.
20 años Al término del contrato Johny Eduardo Postillo Quispe adquirirá la propiedad de las
remodelaciones efectuadas al inmueble arrendado sin obligación de reembolso alguno a
la Compañía.
20 años -
20 años -
20 años -
20 años -
10 años -
20 años y 5 meses -
13. Centro Comercial Real Plaza – Trujillo Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – EF Interproperties
Perú (entidad vinculada)
14. Centro Comercial Real Plaza – Huancayo Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – EF Interproperties
Perú (entidad vinculada)
15. Centro Comercial Real Plaza – Centro Cívico Interseguro Compañía de Seguros de Vida S.A. (entidad vinculada)
16. Centro Comercial Real Plaza – Santa Clara Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – EF Interproperties
Perú (entidad vinculada)
20. Pro, San Martín de Porres – Lima Patrimonio en Fideicomiso D.S. N°093-2002 – EF Interproperties
Perú (entidad vinculada)
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar am
Modalidad (*) Fecha de inicio
10 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el contrato por 10 años.
10 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el contrato por 10 años.
10 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el contrato por 10 años.
30 años -
20 años La Compañía tendrá la primera opción para renovar el contrato por 10 años.
27. Salaverry – Jesús María, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Interproperties Perú
(entidad vinculada)
28. San Miguel 2 – San Miguel, Lima Pontificia Universidad Católica del Perú
32. Guardia Civil – Chorrillos, Lima Patrimonio Fideicomiso D.S. 093-2002-EF Interproperties Perú
(entidad vinculada)
33. Mall del Sur – San Juan de Miraflores, Lima Trastiendas Integradas S.A.C.
35. Villa Maria del Triunfo, Lima Supermercados Peruanos S.A. (entidad vinculada)
37. Santa Clara – Qhatu plaza Tiendas y Comercio del Perú S.A.C.
(*) En aquellos casos en donde existen pactadas rentas mínimas mensuales y rentas variables, la renta final será la mayor resultante de comparar am
3. Principales principios y políticas contables
A continuación se presentan los principales principios contables utilizados en la preparación y presentación de los estados financieros separados de la C
3.1 Bases para la preparación y presentación –
La información contenida en estos estados financieros separados es responsabilidad de la Gerencia de la Compañía, que manifiestan expresamente qu
estados financieros separados adjuntos han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por
International Accounting Standards Board (IASB por sus siglas en inglés) y que estuvieron vigentes al 31 de diciembre del 2018 y de 2017, respectivame
Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico, a partir de los registros de contabilidad mantenidos por la Com
Los estados financieros separados se presentan en soles y todos los valores están redondeados a miles de soles (S/000), excepto cuando se indique lo c
Las políticas de contabilidad adoptadas son consistentes con las aplicadas en años anteriores, excepto por las nuevas NIIF’s y NIC’s revisadas que son ob
para los periodos que se inician en o después del 1 de enero de 2018 y que son aplicables a las operaciones de la Compañía; sin embargo, debido a la e
de la Compañía y la naturaleza de sus operaciones, la adopción de dichas normas no tuvo un efecto significativo en su posición financiera y resultados;
tanto, no ha sido necesario modificar los estados financieros separados comparativos de la Compañía.
La Compañía no ha adoptado anticipadamente otras normas, interpretaciones o modificaciones que hayan sido emitidas pero que no son efectivas.
3.2 Cambios en políticas contables y revelaciones –
La Compañía ha aplicado la NIIF 9 y NIIF 15 a partir del 1 de enero de 2018, las cuales no han tenido un impacto significativo en los estados financieros
separados.
La descripción de los principales cambios y el impacto estimado, en cuanto fuera aplicable, se detallan a continuación:
- Primera adopción de la NIIF 9 “Instrumentos financieros”
La NIIF 9 plantea cambios principalmente en los siguientes ámbitos: la clasificación y medición de instrumentos financieros, el deterioro de activos fina
contabilidad de cobertura y la contabilización de modificaciones de pasivos financieros.
Los principales impactos resultantes de la aplicación inicial de la NIIF 9 para la Compañía se asocian con aspectos de clasificación, medición y deterioro
activos financieros que se describen a continuación:
(a) Cambios en la clasificación y medición –
Aquellos activos financieros clasificados bajo la NIC 39 como préstamos y cuentas por cobrar (que incluyen efe
equivalente de efectivo, cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar en general); que se registra
costo amortizado, cumplen con los criterios de la NIIF 9 pues continúan con dicha medición y que (i) están bajo
modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para obtener los flujos de efectivo contra
(ii) las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo qu
únicamente pagos del principal e intereses. En consecuencia, no hubo cambios en la medición de estos instrum
(b) Cambios en el cálculo del deterioro -
La NIIF 9 requiere que se registren las pérdidas crediticias esperadas de todos sus activos financieros, excepto a
que se lleven a valor razonable con efecto en resultados, estimando la misma sobre 12 meses o por toda la vid
instrumento financiero (“lifetime”). Conforme con lo establecido en la norma, la Compañía aplicará el enfoque
simplificado (que estima la pérdida por toda la vida del instrumento financiero) para las cuentas por cobrar en
mismo que requiere evaluar si se presenta o no un incremento de riesgo significativo para determinar si la pérd
estimarse en base a 12 meses después de la fecha de reporte o durante toda la vida del activo.
Debido a la naturaleza de los activos financieros sujetos a deterioro (cuentas de corto plazo), la Gerencia deter
las pérdidas crediticias esperadas según la NIIF 9 no cambian significativamente con respecto a las determinad
la NIC 39.
Este cambio no ha tenido impacto sobre los estados financieros separados de la Compañía debido principalme
- El efectivo y equivalentes de efectivo que mantiene la Compañía se encuentra en instituciones financie
primera categoría.
- Por el giro de negocio de la Compañía mantiene cuentas por cobrar comerciales a entidades corporativ
plazo.
- Las cuentas por cobrar en general corresponden principalmente a entidades relacionadas y son de natu
corriente.
(c) Revelaciones de acuerdo la NIIF 7 -
Para reflejar las diferencias entre la NIIF 9 y la NIC 39, la NIIF 7 – “Instrumentos Financieros: Información a Rev
sido actualizada para el año que comienza el 1 de enero de 2018. Los cambios incluyen divulgaciones de transi
información cualitativa y cuantitativa detallada sobre los cálculos de la pérdida esperada, tales como los supue
inputs utilizados, las conciliaciones de la pérdida esperada desde la fecha de transición hasta la fecha de cierre
estados financieros de los activos a los que les aplique.
Los cambios en las revelaciones de la NIIF 7 no han tenido un efecto en la Compañía debido a que la implementación de la NI
tuvo impacto en los estados financieros separados, tal como se ha explicado en párrafos anteriores.
- Primera adopción de la NIIF 15 “Ingresos de contratos con clientes”
La NIIF 15 establece un modelo de cinco pasos que será aplicado a aquellos ingresos de actividades ordinarias procedentes d
contratos con clientes y que incluyen:
- Identificación del contrato con el cliente;
- Identificación de las obligaciones de desempeño en el contrato;
- Determinación del precio de la transacción;
- Asignación del precio de la transacción a las obligaciones de desempeño del contrato;
- Reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias cuando (o a medida que) la entidad satisface una obligación
desempeño;
Los principios contables establecidos en la NIIF 15 proporcionan un enfoque más estructurado para medir y reconocer los ing
La NIIF 15 requiere que las entidades ejerzan juicio profesional y tomen en cuenta todos los hechos y circunstancias relevante
aplican cada paso del modelo a los contratos con sus clientes. La norma también especifica los criterios para el registro de los
incrementales para obtener un contrato y los costos directamente relacionados para completar el mismo. La norma requiere
revelaciones adicionales de los criterios utilizados y los efectos que resultan de su aplicación.
Considerando este marco de referencia, el análisis de los impactos de la NIIF 15 a la fecha, por tipo de ingreso, principalmente
siguiente:
- Ingreso por boletería o taquilla -
Corresponde a los comprobantes de pago que emite la Compañía por la venta de entradas para las salas de sus locales comer
por productos de dulcería. La forma en como son adquiridas es al contado en los locales o a través de alguna de sus plataform
Los ingresos por boletería o taquilla son reconocidos cuando se perciben al momento de efectuarse la transacción.
- Ingreso por contratos con clientes corporativos -
Corresponde a contratos específicos, los cuales detallan obligaciones particulares para ambas partes. Por lo general incluyen
entradas a un menor precio por volúmenes elevados y servicios adicionales como publicidad, la contraprestación es fija y los
son directamente observables en el contrato.
De acuerdo con el análisis realizado la Compañía se reconoce el ingreso a través del tiempo cuando el cliente recibe y consum
servicio.
Para efectos de los ingresos mencionados anteriormente, no se observó la participación de una tercera parte involucrada. Así también, c
parte del análisis realizado por la compañía no se han identificado costos ni desembolsos incurrido para obtener un contrato. Asimismo,
identificaron costos para un contrato que requieran ser registrados contablemente como un activo.
Producto de la adopción de la NIIF 15, no se han presentado impactos significativos en relación con el momento en que la Compañía rec
ingresos o cuando los ingresos deben reconocerse. Por lo tanto, la Compañía continuará reconociendo los ingresos de acuerdo a lo descr
nota 3.3(u).
3.3 Principios y prácticas contables significativas –
Las siguientes son las políticas contables significativas aplicadas por la Compañía en la preparación de sus estados financieros separados
(a) Instrumentos financieros – Reconocimiento inicial y medición posterior –
Un instrumento financiero es cualquier acuerdo que da origen a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o instrume
patrimonio de otra entidad.
Hasta el 31 de diciembre de 2017, la Compañía clasificaba sus instrumentos financieros en el momento de reconocimiento inicial como
préstamos y cuentas por cobrar y (ii) pasivos financieros.
Los aspectos más relevantes de las categorías que aplicaban a la Compañía eran:
(i) Préstamos y cuentas por cobrar, notas 4, 5 y 6 -
La Compañía mantiene en esta categoría: efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
general, las cuales son expresadas al valor de la transacción, netas de su provisión para cuentas de cobranza dudosa cuando es aplicable
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados cuyos cobros son fijos o determinables, que no se negocian en un mercado a
los que la entidad no tiene intención de venderlos inmediatamente o en un futuro próximo y que no tienen riesgos de recuperación dife
su deterioro crediticio.
Después de su reconocimiento inicial, las cuentas por cobrar son llevadas al costo amortizado usando el método de tasa de interés efecti
la provisión para cuentas de cobranza dudosa.
Como se indica en la nota 3.2, la Compañía adoptó la NIIF 9 para sus instrumentos financieros: reconocimiento y medición y deterioro d
prospectiva al 1 de enero 2018. Los principales criterios de la NIIF 9 se describen a continuación:
(i) Activos financieros, notas 4, 5 y 6 – Reconocimiento y medición inicial:
Los activos financieros se clasifican, al momento de su reconocimiento inicial y para su valorización posterior, c
medidos al costo amortizado, al valor razonable con cambios en otros resultados integrales y al valor razonable
cambios en resultados. Los activos financieros de la Compañía incluyen efectivo y equivalentes de efectivo, otr
financieros (depósitos a plazo con vencimiento mayor a 90 días), cuentas por cobrar comerciales y otras cuenta
cobrar en general.
Al 31 de diciembre de 2018, la Compañía solo mantiene activos financieros clasificados al costo amortizado.
La Compañía mide los activos financieros al costo amortizado si se cumplen las siguientes condiciones:
- El modelo de negocios que la Compañía tiene para la gestión de los activos financieros en esta categor
cobrar los flujos de efectivo contractuales y no realizar su venta o negociación; y
- Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo
únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.
Los activos financieros al costo amortizado son posteriormente medidos usando el método de interés efectivo
sujetos a deterioro. Estos activos generan ingresos por los intereses devengados antes de su vencimiento o dis
Las ganancias y pérdidas son reconocidas en resultados cuando el activo es dado de baja, modificado o deterio
activos financieros no se reclasifican después de su reconocimiento inicial, excepto si la Compañía cambia su m
negocio para su gestión.
(ii) Pasivos financieros - Reconocimiento y medición inicial -
Los pasivos financieros dentro del alcance de la NIC 39 y NIIF 9 se clasifican como:
i) pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados, ii) préstamos y,
iii) derivados designados como instrumentos de cobertura, según sea pertinente.
La Compañía determina la clasificación de sus pasivos financieros en su reconocimiento inicial. Todos los pasivos financier
reconocen inicialmente al valor razonable, más costos de transacciones directamente atribuibles y en el caso de los présta
contabilizados al costo amortizado y los costos de transacción directamente atribuibles.
Los pasivos financieros de la Compañía incluyen obligaciones financieras y bonos y cuentas por pagar en general.
Medición posterior -
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía no mantiene pasivos financieros a valor razonable con cambios a resu
este sentido, la medición de los pasivos financieros mantenidos por la Compañía depende de su clasificación, tal como se
continuación:
Préstamos que devengan intereses -
Después de su reconocimiento inicial, los préstamos que devengan intereses se miden posteriormente a su costo amortiz
usando el método de la tasa de interés efectiva. Las ganancias y pérdidas se reconocen en el estado separado de resultad
integrales cuando los pasivos son dados de baja, así como a través del proceso de amortización de la tasa de interés efecti
costos amortizados se calculan tomando en cuenta cualquier descuento o prima sobre la adquisición y las comisiones o co
sean parte integrante de la tasa de interés efectiva. Los intereses se reconocen como costo financiero en el estado separa
resultados integrales.
(b) Baja de activos y pasivos financieros - Activos financieros -
Un activo financiero (o, cuando sea aplicable una parte de un activo financiero o una parte de un grupo de activos financi
similares) es dado de baja cuando:
(i) Han expirado los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo generados por el activo; o
(ii) Se han transferido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo generados por el activo, o se ha asumid
obligación de pagar a un tercero la totalidad de esos flujos de efectivo sin una demora significativa, a través de un acuerdo
transferencia (pass-through arrangement), y (a) se han transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activ
se han transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo,
pero se ha transferido el control sobre el mismo.
La Compañía continuará reconociendo el activo cuando hayan transferido sus derechos a recibir los flujos de efectivo generad
activo, o hayan celebrado un acuerdo de intermediación, pero no han transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgo
beneficios del activo, ni han transferido el control sobre el mismo. En este caso, la Compañía reconocerá el activo transferido
su envolvimiento continuo y también reconocerán el pasivo relacionado. El activo transferido y el pasivo relacionado se medi
una base que refleje los derechos y obligaciones retenidos por la Compañía.
Pasivos financieros -
Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación especificada en el correspondiente contrato se ha pagado o cancelad
vencido.
Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro pasivo proveniente del mismo prestamista bajo condiciones
sustancialmente diferentes, o si las condiciones de un pasivo existente se modifican de manera sustancial, tal permuta o mod
se trata como una baja del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo, y la diferencia entre los importes respectiv
libros se reconoce en el estado separado de resultados integrales.
(c) Compensación de instrumentos financieros -
Los activos y pasivos financieros se compensan y el monto neto se presenta en el estado separado de situación financiera, cu
tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el acti
cancelar el pasivo simultáneamente.
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía no presenta ningún activo o pasivo financiero por un monto neto; ni pres
importes brutos sujetos a derechos de compensación.
(d) Valor razonable de instrumentos financieros, nota 23 -
El valor razonable es el precio que se recibiría al vender un activo o que se pagaría al transferir un pasivo en una transacción o
entre participantes en un mercado a la fecha de medición. La medición al valor razonable se basa en el supuesto de que la tra
para vender el activo o transferir el pasivo tiene lugar, ya sea:
- En el mercado principal para el activo o pasivo, o
- En ausencia de un mercado principal, en el mercado más ventajoso para el activo o pasivo.
El mercado principal o más ventajoso debe ser accesible por la Compañía.
El valor razonable de un activo o pasivo se mide utilizando los supuestos que los participantes en el mercado usarían al poner
activo o pasivo, asumiendo que los participantes en el mercado actúan en su mejor interés económico.
La medición del valor razonable de activos no financieros toma en consideración la capacidad de un participante en el me
para generar beneficios económicos mediante el mayor y mejor uso del activo o vendiéndolo a otro participante en el me
usaría el activo de la mejor manera posible. La Compañía utiliza técnicas de valuación que son apropiadas en las circunsta
por las cuales tiene suficiente información disponible para medir al valor razonable, maximizando el uso de datos observa
relevantes y minimizando el uso de datos no observables.
Todos los activos y pasivos por los cuales se determinan o revelan valores razonables en los estados financieros separados
clasificados dentro de la jerarquía de valor razonable, descrita a continuación, en base al nivel más bajo de los datos usad
sean significativos para la medición al valor razonable como un todo:
- Nivel 1 - Precios cotizados (no ajustados) en mercados activos para activos o pasivos idénticos.
- Nivel 2 - Técnicas de valuación por las cuales el nivel más bajo de información que es significativo para la medición
razonable es directa o indirectamente observable.
- Nivel 3 - Técnicas de valuación por las cuales el nivel más bajo de información que es significativo para la medición
razonable no es observable.
Para los activos y pasivos que son reconocidos al valor razonable en los estados financieros sobre una base recurrente, la
determina si se han producido transferencias entre los diferentes niveles dentro de la jerarquía mediante la revisión de la
categorización al final de cada período de reporte.
La Gerencia de la Compañía determina las políticas y procedimientos para mediciones al valor razonable recurrentes y no
recurrentes. A cada fecha de reporte, la Gerencia analiza los movimientos en los valores de los activos y pasivos que debe
valorizados de acuerdo con las políticas contables de la Compañía.
Para propósitos de las revelaciones de valor razonable, la Compañía ha determinado las clases de activos y pasivos sobre
su naturaleza, características y riesgos y el nivel de la jerarquía de valor razonable tal como se explicó anteriormente.
(e) Transacciones en moneda extranjera, nota 22 - Moneda funcional y de presentación –
La moneda funcional y de presentación de la Compañía es el Sol, debido a que corresponde a su entorno económico princ
la que utiliza en el desarrollo de sus
operaciones.
Transacciones y saldos en moneda extranjera -
Las transacciones en moneda extranjera son aquellas que se realizan en una moneda diferente a la moneda funcional y son r
inicialmente a las tasas de cambio de sus respectivas monedas funcionales en la fecha en que esas transacciones reúnen las
condiciones para su reconocimiento.
Posteriormente, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la
que se liquidan las operaciones o al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del período sobre el que se informa. Las difere
entre este tipo de cambio y el tipo de cambio utilizado inicialmente para registrar las transacciones son reconocidos en el rub
"Diferencia de cambio, neta" del estado separado de resultados integrales en el período en que se producen.
Los activos y pasivos no monetarios adquiridos en moneda extranjera son convertidos al tipo de cambio a las fechas de las
transacciones iniciales y no se ajustan posteriormente.
(f) Clasificación de partidas en corrientes y no corrientes -
La Compañía presenta los activos y pasivos en el estado separado de situación financiera clasificados como corrientes y no co
Un activo se clasifica como corriente cuando la entidad:
- Espera realizar el activo o tiene la intención de venderlo o consumirlo en su ciclo normal de operación;
- Mantiene el activo principalmente con fines de negociación;
- Espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes después del período sobre el que se informa; o
- El activo es efectivo o equivalentes de efectivo, a menos que éste se encuentre restringido y no pueda ser intercambia
utilizado para cancelar un pasivo por un período mínimo de doce meses después del cierre del período sobre el que se inform
Todos los demás activos se clasifican como no corrientes.
Un pasivo se clasifica como corriente cuando la entidad:
- Espera liquidar el pasivo en su ciclo normal de operación;
- Mantiene el pasivo principalmente con fines de negociación;
- El pasivo debe liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha de cierre del período sobre el que se informa; o
- No tiene un derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a
de cierre del período sobre el que se informa.
Todos los demás pasivos se clasifican como no corrientes.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se clasifican como activos y pasivos no corrientes en todos los casos.
(g) Efectivo y equivalentes de efectivo, nota 4 -
Para fines del estado separado de flujos de efectivo, el efectivo y equivalentes de efectivo corresponden a caja y fondos fijos,
en tránsito y cuentas corrientes, todas ellas registradas en el estado separado de situación financiera. Dichas cuentas no está
un riesgo significativo de cambios en su valor.
(h) Existencias, nota 7 –
Las existencias comprenden artículos de dulcería y suministros diversos (accesorios de proyección y repuestos), están valuada
o valor neto de realización, el menor. El valor neto de realización es el precio de venta en el curso normal del negocio, menos
para poner las existencias en condición de venta y los gastos de comercialización y distribución. El costo se determina sobre la
un promedio ponderado, con excepción de las existencias por recibir, las cuales son valuadas a su costo específico de adquisic
La provisión para desvalorización de existencias es determinada sobre la base de un análisis específico que realiza periódicam
Gerencia y es cargada a resultados en el ejercicio en el cual se determina la necesidad de dicha provisión.
(i) Gastos pagados por antecipado, nota 8 -
Los criterios adoptados para el registro de estas partidas son:
- Los alquileres de locales pagados por adelantado se registran en el activo y se reconocen como gasto cuando el períod
alquiler es devengado.
- Los derechos de llave que corresponden a los montos pagados por la Compañía por la cesión de los derechos de uso d
locales comerciales, se amortizan durante el plazo de duración de los respectivos contratos.
(j) Inversión en subsidiaria, nota 9 –
Subsidiarias son todas las entidades sobre las cuales la Compañía tiene el control de dirigir las políticas financieras y operativa
control se logra cuando la Compañía está expuesta o tiene derecho a rendimientos variables procedentes de su participación
entidad receptora de la inversión, y tiene la capacidad de afectar tales rendimientos a través de su poder sobre esta última
específicamente. La Compañía controla una entidad receptora de la inversión si y sólo si tiene:
- Poder sobre la entidad receptora de la inversión; es decir, existen derechos que le otorgan la capacidad presente de di
actividades relevantes de la misma.
- Exposición o derecho a rendimientos variables procedentes de su participación en la entidad receptora de la inversión
- Capacidad de utilizar su poder sobre la entidad receptora de la inversión para
afectar sus rendimientos de forma significativa.
Por lo general, se presume que una mayoría de los derechos de voto da lugar al control. Para respaldar esta presunción y cua
Compañía tiene menos de la mayoría de los derechos de voto o similares de la entidad receptora de la inversión, la Compañía
todos los hechos y circunstancias pertinentes a fin de evaluar si tiene o no control sobre dicha entidad, lo que incluye:
- El acuerdo contractual entre la Compañía y los otros tenedores de los derechos de voto de la entidad receptora de la i
- Los derechos que surjan de otros acuerdos contractuales.
- Los derechos de voto del inversor, sus derechos potenciales de voto o una combinación de ambos.
La Compañía evalúa anualmente si tiene o no el control sobre una entidad receptora de la inversión si los hechos y las circuns
indican que existen cambios en uno o más de los tres elementos de control arriba descritos.
La inversión de la Compañía en subsidiaria se registra utilizando el método del costo, considerando cualquier deterioro que se
identifique en el valor de la inversión. La Compañía determina, en cada fecha del estado separado de situación financiera, si h
evidencia objetiva de que la inversión en su subsidiaria ha perdido valor. Si fuera el caso, la Compañía estima el importe del d
como la diferencia entre el valor razonable de la inversión en la subsidiaria y su correspondiente valor en libros, y reconoce la
en los resultados del ejercicio.
(k) Inmuebles, maquinaria y equipo, nota 10 –
El rubro “Inmuebles, maquinaria y equipo, neto” se presenta al costo de adquisición, neto de su depreciación acumulada y, d
aplicable, de la provisión por desvalorización de activos de larga duración que se haya estimado, párrafo (n).
El costo inicial de los inmuebles, maquinaria y equipo comprende su precio de compra, incluyendo aranceles e impuestos de
reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de trabajo y uso. Los des
incurridos después de que los inmuebles, maquinaria y equipo se hayan puesto en operación para reparaciones y gastos de
mantenimiento y de reacondicionamiento, se cargan a los resultados del período en que se incurren. Los desembolsos que am
vida útil de los inmuebles, maquinaria y equipo, son capitalizados como costo adicional.
Modalidad (*) Fecha de inicio
Derecho de usufructo 18 de febrero de 2014
ción:
trato;
ue) la entidad satisface una obligación de
an como:
stamos y,
tinente.
nto inicial. Todos los pasivos financieros se
e atribuibles y en el caso de los préstamos son
les.
uentas por pagar en general.
o o pasivo.
pasivos idénticos.
n que es significativo para la medición al valor
o normal de operación;
inación de ambos.
la inversión si los hechos y las circunstancias
itos.
nsiderando cualquier deterioro que se
o separado de situación financiera, si hay una
, la Compañía estima el importe del deterioro
ondiente valor en libros, y reconoce la pérdida
30 años -
30 años
20 años -
30 años
30 años
20 años -
30 años
20 años -
30 años
Años
Edificios e instalaciones (*) Entre 10 y 30
a
vida útil asignada a cada activo, de acuerdo a sus
rato
e) la entidad satisface las obligaciones de
to de efectuarse la transacción.
cen a través del tiempo cuando el cliente
productos al cliente.
(n) y 10).
de enero de 2019.
”, efectiva para períodos que comiencen el o
(b) Las remesas en tránsito representan efectivo proveniente de las ventas realizadas por los diferentes complejos de la Compañía en
últimos días del período, el cual se encontraba en poder de las empresas recaudadoras al 31 de diciembre de 2018 y de 2017. Estos sald
sido abonados a las cuentas corrientes respectivas en los primeros días de enero de 2019 y de 2018, respectivamente.
(c) La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales, las cuales están denominadas principalmente en soles. Estos fo
de libre disponibilidad y no devengan intereses.
complejos de la Compañía en los
de 2018 y de 2017. Estos saldos han
tivamente.
cipalmente en soles. Estos fondos son
5. Cuentas por cobrar comerciales, neto 2018 2017 variacion %
(b) Las cuentas por cobrar comerciales están denominadas principalmente en soles, tienen vencimientos corrientes, no devengan
intereses y no cuentan con garantías específicas.
(c) Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el anticuamiento del saldo de las cuentas por cobrar comerciales es como sigue:
2018
No provisionado
Provisionado
S/(000) S/(000)
Vigentes 11,267 -
Vencidas
De 91 a 180 días 1,497 392
2017
No rovisionado
p Provisionado
S/(000) S/(000)
Vencidas
De 91 a 180 días 106 65
De 181 a 360 días 164 18
Mayores a 360 días 30 -
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, aproximadamente el 90 por ciento de las ventas de la Compañía se realizan al contado
días constituyen cuentas por cobrar en su mayoría a clientes corporativos de reconocida reputación en el país, los cuales por
con la Compañía cumplen con sus compromisos
pactados.
(d) El movimiento de la estimación para cuentas de cobranza dudosa por los años 2018 y 2017, fue
el siguiente:
Total
S/(000)
11,267
1,889
13,156
o Total
0) S/(000)
305 10,122
65 171
18 182
- 30
388 10,505
En opinión de la Gerencia de la Compañía, la estimación por deterioro para las cuentas por cobrar comerciales cuentas de cobranza dudosa al 31 de dic
de 2018 y de 2017, cubre adecuadamente el riesgo de crédito de este rubro a esas fechas.
6. Otras cuentas por cobrar
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2018 2017
S/(000) S/(000)
(b) Corresponde a las cuentas por cobrar que la Compañía mantiene a Arts Alliance Media Limited a través de Bardan S.R.L por la
digitalización de los proyectores en los complejos de cine sujetos al contrato celebrado entre ambas partes. Estas tarifas son variables y
calculan y/o liquidan de forma trimestral o semestral sobre la base de las salas en las que se exhiben las películas, número de butacas, e
otros. Durante el año 2018, los ingresos reconocidos por la Compañía por estas comisiones ascienden a aproximadamente S/5,333,000
(aproximadamente S/5,194,000 durante el año 2017), los cuales se incluyen en “Otros ingresos” del rubro “Ingresos por ventas” del esta
separado de resultados integrales.
(c) Corresponde principalmente a los adelantos otorgados a proveedores del exterior para el equipamiento de los complejos, los cua
fueron compensados durante el 2018 y 2019, respectivamente.
(d) Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, corresponde a notas de crédito otorgadas por el proveedor Trastiendas Integradas S.A.C., las mismas que
relacionadas con la devolución por gastos de promoción y publicidad del complejo Mall del Sur. En opinión de la Gerencia de la Compañía, dicha cuent
cobrar será recuperada en el corto plazo.
(e) De acuerdo con la Resolución de Superintendencia N°183-2004/SUNAT, los fondos mantenidos en el Banco de la Nación deben ser utilizados
exclusivamente para el pago de deudas tributarias, o puede también solicitarse su devolución en efectivo. En el caso de la Compañía, estos fondos será
utilizados para el pago de impuestos.
(f) En opinión de la Gerencia, no es necesario constituir una estimación por deterioro para las otras cuentas por cobrar a 31 de diciembre de 2018
2017.
7. Existencias
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
e cobranza dudosa al 31 de diciembre
Total
8,684 6,206
(b) Corresponde a los accesorios de proyección y repuestos de mantenimiento para los sistemas de proyección de películas ubicadas en las salas de
complejos de la Compañía.
(c) Corresponde a la confitería mantenida para la venta en los complejos de la Compañía.
(d) En opinión de la Gerencia, no es necesario constituir una estimación por desvalorización de existencias al 31 de diciembre de 2018 y de 2017.
8. Gastos pagados por anticipado
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2018 2017
S/(000) S/(000)
gastos por anticipado
Derecho de llave (b) 17,427 13,514
23,024 20,626
21,295 18,643
lículas ubicadas en las salas de los
2017
S/(000)
13,514
5,671
424
1,017
20,626
(1,983)
18,643
2018 2017
S/(000) S/(000)
Por plazo -
Corriente 1,485
No corriente 19,810
21,295
9. Inversión en subsidiaria
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el saldo ascendente a S/23,932,000 corresponde a la inversión mantenida en la subsidiaria Cines e Inversiones C
Limitada, entidad ubicada en la República de Chile y dedicada, desde junio de 2005, a la operación de salas de cine en ese país y que cuenta con
aproximadamente 16,266 y 16,475 butacas, respectivamente, en 11 complejos a dichas fechas, respectivamente.
Dicha inversión representa el 99.9 por ciento de las acciones representativas del capital social de su patrimonio y es llevada al costo por la Compañía.
Los datos financieros más relevantes de la Subsidiaria, de acuerdo a sus estados financieros al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 son los siguientes:
2,584
16,059
18,643
47,614
84,475
137,607
74,651
62,956
104,764
5,697
de los estados financieros no auditados expresados en pesos
ciembre de 2018 y de 2017, respectivamente, conforme a lo
S/(000)
Costo -
Depreciación acumulada -
(b) Las adiciones de activo fijo del ejercicio 2018, corresponden principalmente a la apertura del complejo Qhatu Plaza y la remodela
remodelación de los complejos de Arequipa y a la implementación de la nueva oficina administrativa principal ubicada en Miraflores.
(c) Corresponden principalmente a la baja de activos por la renovación de equipos de aire acondicionado.
Maquinaria y equipo Muebles y enseres Equipos diversos Unidades de
transporte
e a la apertura del complejo Qhatu Plaza y la remodelación del complejo Chiclayo. En el ejercicio 2017, las adiciones de activo fijo correspondían principalmente a la a
ina administrativa principal ubicada en Miraflores.
pos de aire acondicionado.
Obras en curso y unidades por recibir
(e)
Total
S/(000) S/(000)
24,680 385,448
40,466 48,694
- (1,264)
(58,442) -
6,704 432,878
9,878 18,250
(975) (2,043)
(12,389) -
3,218 449,085
- 95,684
- 23,627
- (858)
- 118,453
- 27,465
- (641)
- 145,277
3,218 303,808
6,704 314,425
de activo fijo correspondían principalmente a la apertura del complejo Villa María del Triunfo y Villa el Salvador, la
(d) El rubro inmuebles, maquinaria y equipo incluye activos adquiridos a través de contratos de arrendamiento financiero con entida
diciembre de 2018 y de 2017, el costo y la correspondiente depreciación acumulada de estos bienes se encuentran compuestos de la sig
Costo
S/(000)
Edificios e instalaciones
56,058
Maquinaria y equipo 26,835
Muebles y ensures 8,436
Equipos diversos 19,601
110,930
Estos activos garantizan los financiamientos obtenidos mediante las operaciones de arrendamiento, ver nota 14(d).
(e) Al 31 de diciembre de 2018, las obras en curso corresponden principalmente al proyecto “El Polo”, así como a 5 evaluaciones de
proyectos de construcción y 3 remodelaciones de complejos).
(f) En opinión de la Gerencia, la Compañía cuenta con pólizas de seguros que cubren de manera suficiente la totalidad de sus activo
(g) Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Gerencia ha evaluado el estado de uso de los inmuebles maquinaria y equipo, neto de l
s de contratos de arrendamiento financiero con entidades financieras locales, ver nota 14. Al 31 de
da de estos bienes se encuentran compuestos de la siguiente manera:
2018 2017
Depreciación Costo neto Depreciación
acumulada Costo acumulada
cubren de manera suficiente la totalidad de sus activos fijos, lo cual indica que sus políticas de seguros son consistentes con la práctica internacional de la industria.
e uso de los inmuebles maquinaria y equipo, neto de la Compañía y no ha encontrado ningún indicio de deterioro en el valor en dichos activos.
Costo neto
S/(000)
44,093
18,394
5,537
11,725
79,749
Costo -
Amortización acumulada -
Saldo al 1 de enero de 2017 374 29 1,304
Amortización del año, nota 18 - 1 245
S/(000) S/(000)
575 2,909
1,185 2,762
1,760 5,671
312 3,924
(1,185) -
887 9,595
- 1,707
- 246
- 1,953
- 617
- 2,570
887 7,025
1,760 3,718
(b) Las adiciones de los años 2018 y de 2017 corresponden principalmente a desembolsos efectuados por la Compañía para la adquisición de un so
contable, plataforma digital y licencias. Estos desembolsos incluyen los costos de adquisición, costos de desarrollo y otros costos directos atribuibles a
adquisiciones. Asimismo, en opinión de la Gerencia, los intangibles en curso mantenidos al 31 de diciembre de 2018, que corresponden principalment
nuevo sistema contable que se implementará durante el año 2019 (al 31 de diciembre de 2017, correspondían a plataformas digitales que reemplazaro
sistemas que venía utilizando la Compañía, que fueron implementados durante el año 2018).
(c) En opinión de la Gerencia, no existe evidencia de deterioro de los activos intangibles mantenidos al 31 de diciembre de 2018 y de 2017.
12. Cuentas por pagar comerciales
(a) Las cuentas por pagar comerciales están denominadas en soles y en dólares estadounidenses, tienen vencimientos corrientes, no generan inter
corresponden, principalmente, a las cuentas por pagar a los distribuidores por el alquiler de las películas proyectadas por la Compañía y a los proveedo
mercadería para las ventas de dulcería.
(b) La Compañía ofrece a sus proveedores un programa para el pago de sus cuentas a través de una institución financiera. Este programa permite a
proveedores vender sus cuentas por cobrar a las instituciones financieras en un acuerdo negociado por separado entre el proveedor y la institución fin
permitiendo a los proveedores administrar mejor sus flujos de efectivo y a la Compañía reducir sus costos de procesamiento de pagos. La Compañía no
ningún interés financiero directo en estas transacciones. Todas las obligaciones de la Compañía con sus proveedores, incluidos los saldos por pagar, se
según los acuerdos contractuales celebrados con ellos. Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, los saldos relacionados con estas operaciones ascienden
S/4,646,000 y S/4,540,000, respectivamente.
13. Tributos, remuneraciones y otras cuentas por pagar
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2018 2017
S/(000) S/(000)
Remuneraciones y participaciones por pagar (b) 7,234 7,798
14,695 17,393
ñía para la adquisición de un software
s costos directos atribuibles a dichas
e corresponden principalmente a un
mas digitales que reemplazaron los
7,234 7,798
(c) El rubro de otros tributos por pagar, está conformado por lo siguiente:
2018 2017
S/(000) S/(000)
Impuesto a los espectáculos públicos 694 1,437
1,656 2,219
14. Obligaciones financieras y bonos
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
Vencimiento hasta
Préstamos (b)
Scotiabank Perú S.A.A. Octubre 2023
Banco de Crédito del Perú S.A. Enero 2023
Banco Internacional del Perú S.A.A. (entidad vinculada) (c) Marzo 2022
S/(000) S/(000)
36,932 123,152
US$ 6.55 - -
S/ Entre 6.95 y 7.16 4,207 164
S/ 7.90 8,103 11,040
12,310 11,204
73,231 170,341
2017
Porción corriente Porción no
Total corriente Total
- 1,403 - 1,403
4,371 5,209 4,372 9,581
19,143 7,506 19,143 26,649
2018
Pagos
Mínimos
S/(000)
En un año 13,642
2017
Pagos Mínimos
S/(000)
En un año 16,457
2018
Valor presente de los
pagos
S/(000)
13,138
10,376
23,514
23,514
2017
14,118
23,515
37,633
37,633
(e) El primer programa de bonos corporativos emitidos por la Compañía durante el año 2014 está garantizado en forma genérica con
Asimismo, dicha emisión cuenta con una garantía específica correspondiente a una carta fianza emitida por el Banco Internacional del P
aproximadamente S/8,996,000, emitida a favor de Banco de Crédito del Perú S.A.A. (representante de los tenedores de los bonos).
Por estos bonos, la Compañía debe cumplir con determinadas obligaciones, hasta el vencimiento y cancelación de los mismos, entre las
obligaciones se encuentran el mantener ciertos ratios financieros como:
- Ratio de endeudamiento sea inferior a 3.0 veces durante los años de vigencia de los bonos.
- Ratio de cobertura de servicio de deuda sea mayor a 1.5 veces.
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía ha cumplido con todas las obligaciones derivadas de los financiamientos recibidos.
(f) A continuación se presenta el vencimiento de la deuda al 31 de diciembre de 2018 y de 2017:
Arrendamiento financiero y
bonos
Total
2017
Vencimiento Préstamos
S/(000) S/(000) S/(000)
2018 64,595 38,108 102,703
os financiamientos recibidos.
(g) Durante los años 2018 y de 2017, estas obligaciones financieras generaron gastos por intereses y otros gastos financieros ascende
aproximadamente a S/16,643,000 y S/16,565,000, respectivamente, los cuales se presentan dentro del rubro “Gastos financieros” del es
resultados integrales.
(h) A continuación se presenta el movimiento de los cambios derivados de las actividades de financiamiento por el año terminado e
de 2018 y de 2017:
1 de enero de Flujos de
2018 efectivo neto
S/(000) S/(000)
Corriente:
102,703 (29,472)
No corriente:
Préstamos bancarios 53,676 69,476
Arrendamientos financieros 23,515 (12,311)
Bonos 59,974 (23,989)
137,165 33,176
239,868 3,704
S/(000) S/(000)
Corriente:
49,815 52,888
No corriente:
154,701 (17,536)
204,516 35,352
tos por intereses y otros gastos financieros ascendentes
sentan dentro del rubro “Gastos financieros” del estado separado de
31 de diciembre
de 2018
S/(000)
36,931
12,311
23,989
73,231
123,152
11,204
35,985
170,341
243,572
31 de diciembre
de 2017
S/(000)
64,596
14,118
23,989
102,703
53,676
23,515
59,974
137,165
239,868
15. Ganancias diferidas
(a) A continuación se presenta la composición del rubro:
2018 2017
S/(000) S/(000)
26,342 9,401
(b) Corresponde al importe recibido para la prestación de servicios de publicidad a diversas empresas que aún no han sido prestados, el cual se rec
en función a las pautas de publicidad emitidas en todos los complejos de cine.
(c) Corresponde a las ventas corporativas de entradas y paquetes promocionales, así como también corresponde a cupones entregados a los traba
empresas los cuales se reconocen en cuanto se utilicen.
(d) La provisión por fidelización de clientes es calculada en base al estimado del precio de las entradas que se otorgaran a los clientes como parte d
socio Cineplanet en los 3 meses siguientes al cierre de cada año.
16. Patrimonio neto
(a) Capital social -
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, el capital social de la Compañía está representado por 64,497,615 acciones comunes, respectivamente, cuyo va
S/1.00 cada una, las que se encuentran íntegramente suscritas y pagadas.
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la estructura societaria de la Compañía es la siguiente:
Otros 10 19.41
Total 11 100.00
n sido prestados, el cual se reconoce como ingresos
orcentaje total
participación
80.59
19.41
100.00
(b) Reserva legal –
En la Junta General de Accionistas del 31 de diciembre de 2018, se acordó regularizar la constitución de la reserva legal sobre las gananc
los años anteriores al año 2018, deducido el impuestos a las ganancias por un importe aproximado S/6,671,000. Según lo dispone la Ley
Sociedades, se requiere que un mínimo del 10 por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio se transfiera a una reserva legal has
al 20 por ciento del capital. La reserva legal puede ser usada únicamente para absorber pérdidas o puede ser capitalizada, existiendo en
obligación de reponerla.
(c) Distribución de dividendos -
La distribución de dividendos en los periodos 2018 y de 2017 se efectuó según se resume a continuación:
Año 2018
24,137
Año 2017
Fecha de Junta General de Accionistas Dividendos S/
(000) Fecha de pago
57,948
ume a continuación:
Periodo de utilidades
Ejercicio 2017
Ejercicio 2017
Ejercicio 2018
Periodo de utilidades
Ejercicio 2016
Ejercicio 2017
Ejercicio 2017
Ejercicio 2017
7, la tasa del impuesto a las ganancias es de 29.5 por ciento, sobre la
o por las normas vigentes para la Compañía, se calcula con una tasa de
2018 2017
S/(000) S/(000)
(29,807) (30,713)
(f) A continuación se presenta la reconciliación de la tasa efectiva de impuesto a las ganancias con la
tasa legal por los años 2018 y 2017:
2018 2017
S/(000) S/(000)
29.50
1.75
31.25
(g) A continuación se presenta la composición del pasivo diferido por impuesto a las ganancias según las partidas que lo originaron:
Saldo al
1 de enero del 2017
S/(000)
Activo diferido
Pasivo diferido
- - (608) (608)
(327) (10,725) (32) (10,757)
290,535 29,969
(b) Corresponde principalmente a los costos de confitería como gaseosas, maíz para palomitas, helados, entre otros, asesoría legal, m
(c) A continuación mostramos la composición de cargas de personal:
2018
S/(000)
Gratificaciones 5,378
Participaciones por pagar 5,024
Essalud 3,693
Bonificaciones 2,623
Compensación por tiempo de servicios 1,910
Vacaciones 1,882
Asignación familiar 205
Otros 2,401
Total 49,003
El número promedio de empleados de la Compañía fue de 2,966 en el año 2018 y 3,043 en el año 2017.
(d) Corresponde al alquiler de inmuebles que realiza la Compañía para el desarrollo de los complejos en Lima y provincias.
2018
Gastos de Gastos de venta Total Costos de
administración operación
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
- 102,791 106,318
para palomitas, helados, entre otros, asesoría legal, mantenimiento, seguridad y transporte.
2017
S/(000)
25,625
5,449
5,364
3,783
2,743
1,781
1,773
187
2,526
49,231
3,700 - 76,412
13,740 23 49,231
763 - 42,159
368 - 23,627
8,949 - 20,204
83 - 1,028
813 - 813
235 - 246
393 - 393
164 - 164
- 5,367 5,367
- - (172)
290,535 291,192
(b) Corresponde principalmente a los costos de confitería como gaseosas, maíz para palomitas, helados, entre otros, asesoría legal, m
(c) A continuación mostramos la composición de cargas de personal:
2018
S/(000)
Gratificaciones 5,378
Participaciones por pagar 5,024
Essalud 3,693
Bonificaciones 2,623
Compensación por tiempo de servicios 1,910
Vacaciones 1,882
Asignación familiar 205
Otros 2,401
Total 49,003
El número promedio de empleados de la Compañía fue de 2,966 en el año 2018 y 3,043 en el año 2017.
(d) Corresponde al alquiler de inmuebles que realiza la Compañía para el desarrollo de los complejos en Lima y provincias.
Gastos de Gastos de venta Total Costos de
administración operación
S/(000) S/(000) S/(000) S/(000)
- 102,791 106,318
2017
S/(000)
25,625
5,449
5,364
3,783
2,743
1,781
1,773
187
2,526
49,231
en Lima y provincias.
2017
Gastos de Gastos de venta Total
administración
S/(000) S/(000) S/(000)
- - 106,318
3,700 - 76,412
13,740 23 49,231
763 - 42,159
368 - 23,627
8,949 - 20,204
83 - 1,028
813 - 813
235 - 246
393 - 393
164 - 164
- 5,367 5,367
- - (172)
S/(000) S/(000)
Alquiler de películas - -
(b) Corresponde principalmente a los costos de confitería como gaseosas, maíz para palomitas, helados, entre otros, asesoría legal, m
(c) A continuación mostramos la composición de cargas de personal:
2018
S/(000)
Sueldos y salarios
Gratificaciones
Participaciones por pagar
Essalud
Bonificaciones
Compensación por tiempo de servicios
Vacaciones
Asignación familiar
Otros
Total
El número promedio de empleados de la Compañía fue de 2,966 en el año 2018 y 3,043 en el año 2017.
(d) Corresponde al alquiler de inmuebles que realiza la Compañía para el desarrollo de los complejos en Lima y provincias.
2018 2017
Costos de Costos de operación Gastos de Gastos de venta
operación administración
2017
S/(000)
25,887 25,625
5,378 5,449
5,024 5,364
3,693 3,783
2,623 2,743
1,910 1,781
1,882 1,773
205 187
2,401 2,526
49,003 49,231
en Lima y provincias.
2017
Total Costos de Gastos de Gastos de venta
operación administración
S/(000)
106,318
76,412
49,231
42,159
23,627
20,204
1,028
813
246
393
164
325,790
18. Costos y gastos operativos
(a) A continuación la clasificación de los gastos por naturaleza:
2018 2017
Gastos de Gastos de
gastos adm y venta administración administración
S/(000) S/(000)
Compras de bienes y servicios (b) 3,872 3,700
Cargas de personal (c) 13,803 13,740
Gasto por arrendamiento y usufructo de inmuebles (d) 828 763
Depreciación, nota 10(a) 1,567 368
Cargas diversas de gestión 7,721 8,949
Tributos 112 83
Alquileres 1,209 813
Amortización, nota 11(a) 610 235
Provisión para cuentas de cobranza dudosa, nota 5(d) 34 393
Sanciones administrativas fiscales 213 164
Publicidad - -
29,969 29,208
(b) Corresponde principalmente a los costos de confitería como gaseosas, maíz para palomitas, helados, entre otros, asesoría legal, m
(c) A continuación mostramos la composición de cargas de personal:
2017
2018
S S/(000)
/
Sueldos y salarios 25,887 ( 25,625
0
0
Gratificaciones 5,378
0 5,449
Participaciones por pagar )
5,024 5,364
Essalud 3,693 3,783
Bonificaciones 2,623 2,743
Compensación por tiempo de servicios 1,910 1,781
Vacaciones 1,882 1,773
Asignación familiar 205 187
Otros 2,401 2,526
El número promedio de empleados de la Compañía fue de 2,966 en el año 2018 y 3,043 en el año 2017.
(d) Corresponde al alquiler de inmuebles que realiza la Compañía para el desarrollo de los complejos en Lima y provincias.
2018 2017 2017
Gastos de Gastos de Total Costos de Gastos de
venta venta operación administración
S/(000) S/ S/(000) S/(000) S/(000)
(000)
- - 78,528 72,712 3,700
23 23 49,003 35,468 13,740
- - 41,069 41,396 763
- - 27,465 23,259 368
- - 18,194 11,255 8,949
- - 1,108 945 83
- - 1,505 - 813
- - 617 11 235
- - 34 - 393
- - 213 - 164
5,822 5,367 5,822 - -
5,845 5,390 326,349 291,192 29,208
o 2017.
omplejos en Lima y provincias.
Gastos de venta Total
S/(000) S/(000)
- 76,412
23 49,231
- 42,159
- 23,627
- 20,204
- 1,028
- 813
- 246
- 393
- 164
5,367 5,367
5,390 325,790
19. Utilidad por acción
El cálculo de la utilidad por acción al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 se presenta a continuación:
31 de
Utilidad Acciones diciembre
Utilidad por
(numerador) (denominador) de 2018
acción
(en miles de
S/(000) unidades) S/
31 de diciembre de 2017
Utilidad Acciones Utilidad por
(n umerador) (denominador) acción
(en miles de
S/(000) unidades) S/
Subsidiaria -
Relacionadas
Servicios recibidos -
Contrato de arrendamiento y usufructo con
Supermercados Peruanos S.A. (5,402) (3,495)
S/
0.93
17
Utilidad por
acción
S/
1.05
(b) Como consecuencia de estas y otras transacciones menores, al 31 de diciembre de 2018 y de
2017, la Compañía tenía las siguientes cuentas por cobrar y por pagar a vinculadas:
2018 2017
S/(000) S/(000)
Cuentas corrientes
3,458 138
13,273 13,968
535 429
rédito.
Activo
2,799 370
Pasivo
(2,816) (3,032)
Al 31 de diciembre de 2018 y de 2017, la Compañía no tiene operaciones vigentes con productos derivados pa
minimizar el riesgo de cambio. Durante el año 2018, la pérdida neta por diferencia de cambio asciende a S/1,1
(S/2,721,000 durante el año 2017), la cual se presenta en el rubro “Diferencia en cambio, neta” del estado sep
resultados integrales.
El siguiente cuadro muestra el análisis de sensibilidad de los dólares estadounidense (la única moneda distinta
en que la Compañía tiene una exposición significativa al 31 de diciembre de 2018 y de 2017), en sus activos y p
monetarios y sus flujos de caja estimados. El análisis determina el efecto de una variación razonablemente pos
cambio del dólar estadounidense, considerando las otras variables constantes en el
estado separado de resultados integrales antes del impuesto a las ganancias.
ntes con productos derivados para reducir o
ncia de cambio asciende a S/1,103,000
en cambio, neta” del estado separado de
2018
S/(000)
Devaluación
Dólares 5 84
Dólares 10 168
Revaluación
Dólares 5 (84)
Dólares 10 (168)
(ii) Riesgo de tasas de interés –
El riesgo de tasa de interés es el riesgo de que el valor razonable o los flujos futuros de efectivo de un instrumento financiero fluctúen de
cambios en las tasas de interés de mercado. En opinión de la Gerencia, los pasivos de la Compañía no tienen exposición a riesgo de inter
no presentan tasas de interés variables.
(c) Riesgo de liquidez -
El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Compañía no pueda cumplir con sus obligaciones de pago relacionadas con pasivos financiero
y reemplazar los fondos cuando sean retirados. La consecuencia sería el incumplimiento en el pago de sus obligaciones frente a terceros
La liquidez se controla a través del calce de los vencimientos de sus activos y pasivos, de la obtención de líneas de crédito y/o mantenien
excedentes de liquidez, lo cual le permite a la Compañía desarrollar sus actividades normalmente.
La administración del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y disponibilidad de financiamiento, a través de una adecua
fuentes de crédito comprometidas y la capacidad de liquidar transacciones principalmente de endeudamiento. Al respecto, la Gerencia
orienta sus esfuerzos a mantener fuentes de financiamiento a través de la disponibilidad de líneas de crédito.
el estado separado de
un incremento potencial neto.
2017
S/(000)
432
864
(432)
(864)
S/(000) S/(000)
M enos de 3 meses
S/
(00
Obligaciones financieras e intereses 0) 54,670
Al 31 de diciembre de
De 3 a 12 meses De 1 a 5 años 2018
Total
- - 46,466
- - 535
- - 14,695
Al 31 de diciembre
de 2017
De 3 a 12 meses De 1 a 5
años Total
S/ S/(000) S/(000)
(00
0) 61,127 150,539 266,336
- - 41,119
- - 429
- - 17,393
2018
S/(000)
Cuentas por pagar comerciales, cuentas por pagar a partes relacionadas y otras cuentas
por pagar (notas 12, 20(b)
y 13)
61,696
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo, nota 4(a) (75,147)
Patrimonio 121,238
AV. A REOUIPA N-° 9.*8 Y AV. A L EJ ANDRO TIRADO № 101 - SANTA BEATRIZ - LIMA 1”ELEF.: 230-3000
I"..U.C. 20106620106 LI°
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La Decana y el Dircct.+ ü- cretario dot Colegio de Contad ^i es Públicos de Lima, que suscriben, declaran que e
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Lima,
Decana
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encia.
oncepto más amplio que el del patrimonio que se muestra en
.
ación del capital durante los años terminados el 31 de
re de 2018 y de 2017:
2017
S/(000)
239,868
58,941
(18,555)
280,254
85,428
365,682
0.77
y cuyo valor razonable estimado se divulga en esta nota:
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