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Cusco, 10 de Octubre de 2018

CARTA N° 001-2018/SOA-A&A
Señor
Gerente General de Consorcio Cusco SAA
Presente:

ASUNTO: Comunicación de Hallazgos

De nuestra Consideración:
Es grato dirigirnos a Usted, para comunicarle que nuestra firma AUDITORES
ASOCACIADOS S.C., viene realizando la Auditoria Financiera de la Empresa Consorcio
Cusco S.A.A., por el ejercicio 2017.
En el curso de nuestro examen hemos identificado (01) hallazgos que recae a Ud. Por
el ejercicio de sus funciones, motivo por el cual hacemos de su conocimiento, de
conformidad con lo establecido en la Norma Internacional de Auditoria, a fin de que se
sirva presentar sus aclaraciones o comentarios al respeto, sustentados con los
documentos y/o dispositivos correspondientes para su evaluación oportuna y
consideración en el informe correspondiente (descargos).
El plazo para la presentación de dichas aclaraciones será indefectiblemente de tres días
hábiles a partir de la recepción de la presente.
Agradeciendo su colaboración, es propicia la oportunidad para expresarle los
sentimientos de mi consideración.

Atentamente.

………………………………….
Jefe de Equipo

C8
SUBVALUACION DEL PRECIO UNITARIO DE FIERRO DE LA FACTURA N° 002-3115
CON LA INMOBILIARIA LA CASITA S.A. POR S/. 6’250,000.00

De la evolución efectuada a los clientes potenciales mediante un sistema muestral y de


conformidad a los procedimientos establecidos en la verificación de la factura N° 002-
3115 con la Inmobiliaria La Casita S.A. se ha determinado que el precio manejado para
la comercialización de Fierro se encontraba subvaluada alcanzando la operación a un
monto de S/. 6’250,000.00, tal como se detallan en anexo 01 adjunto.
De conformidad al Manual de Organización y Funciones, Art. 24 Inciso c que establece
“…….es responsable del Jefe de Almacén de la Empresa establecer el seguimiento,
control y actualización de los bienes materia de comercialización de la empresa……..”.
En el presente caso se evidencia de acuerdo a los documentos sustentatorios que se
infringió las políticas internas de la empresa.
Este hecho ocurrió por la falta de seguimiento de los productos almacenados y que son
materia de comercialización y por falta de asignación del personal capacitado para el
adecuado control de los bienes, así como por posible negligencia del almacenero y la
falta de supervisión del gerente Administrativo.
Ocasionando una perdida para la empresa de 6’250,000.00, en el fierro.

C9 1/2