EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

NOMINA

PREENTADO POR:

HARBY URIBE ORDOÑEZ

DUVAN ARIEL CORDOBA

KEVIN NAVARRO CRUZ

PRESENTADO A

AURA SIMONA

UNIVERSIDAD COOPERATIVA COLOMBIA

2019
 NOMINA

CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.

REGISTRO DE PERSONAL

N PREGUNTAS SI NO NA OBSERVACION

1 ¿EL ARCHIVO DE CADA TRABAJADOR

CONTIENE?

1.2 Fecha de entrada x Se tiene en cuenta la fecha de

ingreso para efectuar el pago
de cesantías y vacaciones

1.3 Cambio, aumentos, etc. debidamente x Se realiza los aumentos por

aprobados nómina, cada año con el
aumento del smmlv

1.4 Base de suelo o jornal x Si se devenga un sueldo

básico según el servicio
prestado

1.5 Pagos parciales de cesantías y x Si se realizan pagos parciales

autorizaciones de la oficina de trabajo depende del ingreso del
trabajador y la necesidad del
mismo.
1.6 Autorizaciones para el descuento de x Si están autorizados a realizar
salario descuentos, dependiendo el
caso o la deuda del
trabajador.
1.7 Contrato de trabajo x Indefinido

1.8 Examen médico de ingreso y evidencia de x Se realiza examen médico, de

la renuncia a que hubiere lugar conocimiento, psicológico y
de rendimiento.
1.9 Investigaciones efectuadas para la x Se verifica la experiencia
contratación del trabajador laboral de los trabajadores
2 x Cuenta ahorros
¿Se utiliza una cuenta con una entidad BBVA
financiera de uso exclusivo para el pago
de nómina?
3 ¿La totalidad de horas directas trabajadas
han sido imputadas a costes de productos
o servicios?
4 x
¿utilizan algunos procedimientos para
controlar el tiempo trabajado (llegadas-
salidas).
5 ¿Existe separación de funciones entre las
personas que reportan el tiempo
trabajado, el que elabora la nómina y el
que efectúa el pago y registra
contablemente?
6 x
¿Los trabajadores firman las nóminas
como constancia de haber cobrado?
7 ¿Se efectúan las deducciones en la
nómina sobre la base de los datos de los
descuentos parciales de sus adeudos y se
revisan estos?
8 Existen acumulaciones de vacaciones en
exceso de los términos aprobados por el
ministerio de trabajo y seguridad social
9 ¿se cuenta con un software contable para
la liquidación de la nomina ?
10 ¿Las horas extras y otras bonificaciones
son debidamente autorizadas ?
X Se va a implementar porque
están realizando un estudio
de movimientos, para saber
cómo ayuda este a mejorar la
eficiencia del servicio.
Biométrico ( sistema facial de
registro de ingreso y salida de
los trabajadores)
x Biométrico y kaptus tienen
una interfaz para reportar el
tiempo trabajado, nomina
realiza las novedades del mes
laborado y liquida la nómina,
y ellos a su vez reportan a
tesorería dicha liquidación
para que cancele a las
entidades bancarias y ellas a
su vez cancelan o pagan al
trabajador.
Se utiliza transacción bancaria
Extractos bancarios
x Si nomina realiza las
novedades para dichos
descuentos
x Por necesidad del servicio, el
personal no sale a vacaciones
acumulando periodos de
hasta 3 años.
x Kaptus
Se encuentra en el
departamento de nomina
x Porque los trabajadores de la
clínica no les permiten
trabajar horas extras.
http://repository.ucc.edu.co/bitstream/ucc/1714/1/AUDITOR%C3%8DA%20FINANCIERA%20PROV
EEDORES.pdf