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Vicerrectorado Académico
Área de Tecnología de Procesos Productivos
Proyecto de Carrera: Ingeniería Industrial
Cátedra: Evaluación y Control de Proyectos
Sección: 01
PROFESOR: INTEGRANTES:
ING. ISMARY PERDOMO BENITEZ JESÚS C.I 27.375.070
JIMENEZ KRISBELY C.I 25.393.249
SANCHEZ LUIS C.I 23.872.267
i
Distribución física ....................................................................................................................... 29
Cronograma de adquisición de equipos implementos y transporte ................................... 31
Organización ............................................................................................................................... 32
Organigrama de la empresa ..................................................................................................... 32
Funciones del personal ............................................................................................................. 32
Balance de materiales ............................................................................................................... 36
Insumos requeridos y precio..................................................................................................... 36
Disponibilidad de la Materia Prima y Otros Materiales ......................................................... 37
Origen de los Insumos ............................................................................................................... 37
Descripción de los Principales Insumos ................................................................................. 37
Estudio financiero ........................................................................................................................ 38
Plan de inversión ........................................................................................................................ 38
Premisas consideradas ............................................................................................................. 38
Cronograma de ejecución del proyecto .................................................................................. 39
Servicio de la deuda .................................................................................................................. 40
Índices de Evaluación del Proyecto .................................................................................... 48
Tasa interna de retorno (TIR) ............................................................................................... 48
Valor presente neto ................................................................................................................ 48
Periodo de recuperación del capital .................................................................................... 49
Relación costo beneficio ....................................................................................................... 49
Inversión por empleo ............................................................................................................. 49
Punto de equilibrio.................................................................................................................. 50
Costos unitarios ...................................................................................................................... 50
Aspectos legales ...................................................................................................................... 50
Impacto ambiental.................................................................................................................... 51
Aspectos de higiene y seguridad laboral .......................................................................... 51
Conclusiones ................................................................................................................................ 52
Recomendaciones ....................................................................................................................... 54
ii
Índice de tablas
iii
Índice de figuras y Gráficos
Cuadro 1. Competidores Nacionales del Proyecto en Estudio. ........................................ 6
Gráfico 1. Distribución geográfica de las industrias productoras de cacao. ................ 8
Grafico 2: Encuesta numero 1 .................................................................................................. 11
Grafico 3: Encuesta numero 2 .................................................................................................. 12
Grafico 4: Encuesta numero 3 .................................................................................................. 13
Grafico 5: Encuesta numero 4 .................................................................................................. 14
Grafico 6: Diagrama de flujo y cuadro resumen del proceso de fabricación de bolas
de cacao.......................................................................................................................................... 24
Figura 1. Distribución de la planta. ......................................................................................... 31
Figura 2. Organigrama de la empresa. ................................................................................... 32
Figura 3. Cronograma de ejecución del proyecto. .............................................................. 40
iv
Introducción
1
Capítulo I
Estudio de Mercado
El chocolate es un producto derivado del fruto del cacao el cual es una baya de forma
ovalada que contiene de 20 a 40 semillas las cuales son la materia prima para la
obtención del chocolate en sus distintas presentaciones, contiene un alto contenido en
flavonoides lo que lo convierte en un excelente remedio para aumentar la concentración
ya que ayuda al ser humano que lo consume a mantenerse despierto permitiendo y atento
a las tareas que realiza.
Al ser el chocolate un producto derivado de la semilla del cacao involucra una serie de
procesos necesarios para la obtención de los llamados por la norma COVENIN 3858:2000
análogos del chocolate, estos contienen una serie de ingredientes adicionales de los
cuales se obtienen análogos como, el chocolate con leche, chocolate con avellanas y el
chocolate amargo, siendo estos usados para consumo personal o como materia prima
para la obtención de postres, comidas o bebidas.
En este proyecto proyectamos el procesamiento de la semilla del cacao para la obtención
de bolitas de chocolate amargo, partiendo de la extracción de la materia prima la cual es
cosechada y procesada por la misma empresa.
Nuestra empresa busca sobresalir al ofrecer un producto de calidad libre de químicos,
Cada bolita de chocolate tiene un peso estándar de 100gr y es elaborada de manera
artesanal basada en la norma COVENIN de calidad 3858:2000 en la que aparecen
establecidos los distintos aspectos y condiciones que debe presentar el chocolate al
momento de su elaboración incluyendo sus requisitos químicos, contaminantes químicos
y criterios microbiológicos, por ello, la materia prima seleccionada para la elaboración del
producto final será elegida cuidadosamente a fin de evitar la pérdida de calidad en el
mismo.
Nuestro producto será empaquetado y distribuido en cajas de cartón a una temperatura
de aproximadamente 18°C evitando la humedad y temperaturas evitando temperaturas
2
demasiado elevadas que puedan dañar la presentación final de nuestro producto en el
trayecto de llegada al cliente final.
Cabe señalar que las características principales de nuestro producto son las siguientes:
El proceso de elaboración se realiza evitando el uso de químicos que alteren su estructura
nutricional el cual está contemplado en la siguiente tabla extraída de los registros de
APROCAO
Grasas
saturadas 6.5 15,1-18,2 17,6-19,9 18,2 1,5-2,1
(g)
Sodio (g) 0.2 0,02-0,08 0,06-1,12 0,11 0,07-0,13
Fosforo
600 167-287 199-242 230 140-320
Hierro (mg)
20 2.2-3.2 0.8-2,3 0,2 4-9
Magnesio
3
(mg) 500 100-113 45-86 26 100-125
Vit A (UI) 3
3 150-165 180 1
Vit E (mg) 1 0.25-0,3 0,4-0,6 1,14 0,2
Requisitos Químicos
Características Limite Método de ensayo
Min Max
4
Contaminantes químicos
Criterios Microbiológicos
Requisitos Números de Numero de Limite Método de
muestras por muestras ensayo
lote defectuosas min Max
Aerobicos 5 2 5x10´3 1x10¨4 COVENIN 902
mesofilos
5
La oferta
Av. La Estancia,
Cacao Maduro Optima C.C.C.T., Torre C, Distrito (0212) 959.9693
CA Piso 8, Ofic. 808, Capital
Chuao, Caracas
Av. Principal de
Distrito
Comercial Moncloa Boleita Norte, Edif. (0212)232.10
Capital
CA Proca, PB, Ofic. Única, 89
BoleitaNorte, Caracas (0212)234.41
79
Calle 3, Distribuidora
Distribuidora de Cacao Distrito (0212)424.938
de Cacao Ottomax,
Ottomax Capital 0
Chacaíto, Caracas
(0424)214.693
7
recuperadoral
Caracas,Av. Distrito
Cacao San José, C A osarcangeles.
Venezuela, Torre Capital
c.a@gmail.co
Provincial
m
Sector Los
Cavencal Naranjillos, Calle Carabobo ventas@caven
Jose Rafael cal.com
Pocaterra, Via Yagua
6
(Antiguos Galpones
de TEJINAC).
Guacara
A nivel local no existe una empresa relacionada con el procesamiento de cacao registrado
formalmente. El objeto de estudio tiene que ser realizado con empresas de otros estados,
mayormente las empresas que están ubicadas en el Distrito Capital.
A nivel Nacional hay muchas empresas peroson difíciles de identificar, algunas empresas
trabajan de manera informal, esto hace que sea difícil encontrarlas para realizarles un
estudio en sus procesos productivos.
Hay muy poca información sobre la oferta del cacao en Venezuela, se dificulta poder tener
un estimado de la oferta actual y futura del cacao en el país dado a la poca información
que hay tanto en los portales web, como en las pocas empresas que están funcionando y
no revelan información importante para dichas empresas.
7
Tomando en cuenta los datos proporcionados por APROCAO (2005), el cual indica un
déficit de producción en los últimos años, dado a políticas erróneas tanto de los anteriores
periodos de gobierno, como el actual. No se puede tomar como referencias el aumento de
producción a nivel internacional, por la situación interna que rodea al país. Las
proyecciones a futuro no son muy prometedoras, a medida que pasan los años la
industria del cacao se va debilitando y cada vez van más en declive su producción.
La demanda
Centro
27% occidente
73%
Clientes potenciales
8
industria procesadora y la chocolatera. La primera se encarga de producir los
semielaborados de cacao (licor, manteca y polvo de cacao) que sirven básicamente como
insumos para la industria chocolatera extranjera.
Por otro lado, la industria confitera o chocolatera venezolana procesa cacao en grano
para el desarrollo de su actividad principal, que es la fabricación de productos finales para
el mercado doméstico e internacional. Esta industria está compuesta por empresas de
mayor tamaño que las procesadoras, siendo una de ellas de capital multinacional, y el
resto de capital nacional.
Tabla 4: censo 2015 de hombres y mujeres en edades comprendidas de 15-64 años de edad
Fuente: Instituto Nacional de Encuestas (INE)
Encuestas realizadas
Basándonos en los datos aportados por el INE, y tomando como mercado potencial la
cifra total de 1.284.273 que representa el total de personas en edades comprendidas
entre 15-65 años procedemos a la realización de una de las herramientas más confiables
dentro de un estudio de mercado como son las encuestas, estas serán realizada a partir
9
de 4 preguntas que consideremos necesarias para el estudio en cuestión. Para
determinar el tamaño de la muestra que permita tener un resultado más cercano a la
realidad establecimos un nivel de confianza del 95% y un margen de error del 5% esto
permitió obtener un tamaño muestra de 384, resultado que fue obtenido de la siguiente
manera:
𝒏 = 𝟑𝟖𝟒
Definida el tamaño de la muestra se procede al diseño de las encuestas a ser realizadas,
dichas entrevistas fueron realizadas a través de las redes sociales, el diseño de dicha
entrevista se estructura de la siguiente manera:
Resultados obtenidos
Una vez realizadas las encuestas y recopilada toda la información se obtuvieron los
siguientes resultados:
10
Encuesta de investigación de mercado
Encuestados Porcentaje
SI 200 52,08
NO 184 47,92
TOTAL 384 100
SI
48% 52%
NO
Según los resultados obtenidos a partir de la elaboración de las encuestas tenemos que
un 52% de nuestra población de potenciales clientes ha consumido en algún momento de
su vida, mientras que un 42% aun no lo ha probado o desconoce que este existiera.
SI____ NO____
Resultado
11
Encuestados Porcentaje
SI 256 66,67
NO 128 33,33
TOTAL 384 100
33%
67%
A través de los resultados arrojados por la encuesta realizada podemos notar de manera
clara que un porcentaje de % acepta y está dispuesto a adquirir las bolas de chocolate
amargo para consumo propio mientras él % restante prefiere no adquirirlo
12
Resultados
Encuestados Porcentaje
20%
48%
32%
En este caso los resultados obtenidos nos indican que % de nuestros clientes utilizan el
chocolate amargo con fines reposteros mientras que % de ellos utiliza el chocolate
amargo para la elaboración de bebidas achocolatadas mientras que % de nuestros
potenciales clientes utilizan el chocolate amargo con fines diferentes a la repostería y las
bebidas
Pregunta #4: ¿Conoce usted alguna empresa en Ciudad Guayana que se encargue
13
de realizar bolas de chocolate amargo?
SI___ NO___
Encuestados Porcentaje
SI 14 3,65
NO 370 96,35
TOTAL 384 100
96%
Esta última encuesta nos brinda la oportunidad de conocer cuales sería nuestra potencial
competencia de venta en el estado bolívar, sin embargo el resultado obtenido a partir de
las preguntas realizadas nos deja claro que el % no tiene conocimiento de alguna otra
chocolatera que pretenda ofrecer un servicio similar al nuestro mientras que el restante %
asegura haber escuchado de la existencia de otra empresa con similares características
en la zona.
14
Comportamiento actual:
Comportamiento de la demanda
La tabla anteriormente descrita expresa que porcentaje de la demanda total del producto
compraría el producto, con qué utilidad y que tan aceptado es por los clientes potenciales
15
Producción
Costos
Los siguientes costos son los necesarios como inversión inicial para realizar el proyecto.
Los precios fueron colocados de acuerdo a lo consultado en la
páginawebwww.mercadolibre.com , teniendo en cuenta que los precios son de septiembre
de 2018.
Material Costo
Molino eléctrico, indispensable para Bs 8000
realizar el proceso de molienda de las Fuente:
semillas de cacao https://articulo.mercadolibre.com.ve/MLV-
501183946-molino-electrico-para-maiz-
cafe-y-cacao-_JM
Cajas de madera, necesarias para la Bs 1500
fermentación del cacao. Estas se realizan Fuente:
por encargo, y el precio depende de las https://articulo.mercadolibre.com.ve/MLV-
16
dimensiones de las mismas. Para nuestro 519424195-huaca-guacal-caja-de-madera-
proyecto se necesitarían 4 cajas de de-pino-de-28x18x4-_JM
120cmx90cmx12cm. El precio colocado es
el total.
Pala, necesaria para la recolección y Bs 1192
manipulación de las semillas, para evitar la Fuente:
contaminación de las mismas. Son https://articulo.mercadolibre.com.ve/MLV-
necesarias 2. El precio colocado es el total. 504197242-cuchara-pala-multiusos-hielo-
harina-granos-aluminio-12-kl-_JM
Carretilla, necesaria para el transporte de Bs 1500
las semillas. Fuente:
https://articulo.mercadolibre.com.ve/MLV-
520270214-carretilla-albanileria-50-litros-
_JM
Total Bs 12193
Otros gastos como el terreno y un almacén con ventilación donde ubicar las semillas
durante el proceso de fermentación ya se poseen actualmente.
Tomando como base los precios consultados vía internet de cacao puro natural en otros
estados, observamos que el precio por Kg oscilaba entre Bs 350 y Bs 500, con un
promedio de Bs 418. Teniendo en cuenta que las empresas que realizaban cacao con una
calidad muy similar al proceso que realizaríamos en nuestro proyecto tenían un precio
aproximado de 380 Bs a 400 Bs (sin contar costos de envío), y considerando que no
encontramos fácilmente empresas que se dediquen a la actividad de nuestro proyecto en
Puerto Ordaz, decidimos establecer un precio de 400 Bs/Kg, para unas ganancias
anuales previstas de Bs 68400 a Bs 91200.
17
Comercialización
Estrategia competitiva
18
Capítulo II
Estudio Técnico
Tamaño y localización
19
contar con un personal que posea conocimiento acerca de los cultivos de cacao, y
como el proceso necesario para la obtención del producto final que para nuestro
caso son las bolitas de cacao y Ciudad Guayana cuenta con personal capacitado
para las labores a ser realizadas tanto para el cultivo del caco como para el
procesamiento del mismo.
Alternativa 1: Puerto Ordaz: cuenta con una amplia variedad de servicios entre los cuales
destaca, energía eléctrica, agua potable, internet, logística, entre otros, además de ello se
cuenta con espacios que se encuentran aptos para el mercadeo de nuestro producto
como, ferias, hoteles, centros comerciales, panaderías.En esta zona existe un galpón de
80m² el cual está siendo alquilado por un costo total de 400$.
20
yse encuentra ubicado cerca de panaderías, bodegas, casas de familia, entre otras.
Alternativa3:San Félix. Cuenta con acceso a servicios como energía eléctrica, agua
potable e internet. En esta localidad se halla un galpón de 90 m² cuyo precio de venta es
de 5000$.
En la siguiente tabla aparecen las posibles opciones con los respectivos factores a
considerar y los respectivos resultados obtenidos a partir del método usado
21
3 y medianamente buena en la alternativa 1. La mano de obra requerida es altamente
disponible en la alternativa 2 y la alternativa 3, y medianamente disponibles en alternativa
1. Acceso a los servicios básicos es óptima en la alternativa 1 y la alternativa 3,
aceptable en la alternativa 2. El costo anual de transporte de materia prima es de 1.5
Millones en alternativa 2, 2 Millones en alternativa 3 y 3 Millones en alternativa 1.
Cosecha: nuestra empresa procesa su propia materia prima, es por ello que nuestro
proceso inicia con la recolección de la materia prima. Dicho proceso inicia con la
recolección de la fruta del cacao cuando esta se encuentra madura, sabemos que la fruta
se encuentra madura cuando pasa de verde a amarillo, la fruta nace pegada al tronco del
árbol y se cosecha dándole vueltas a la fruta con la mano o cortando el tallo con una tijera
de poda una vez que ya hemos verificado que efectivamente se encuentra madura.
Transportación: una vez el cacao en baba es extraído este se transporta en sacos hasta
la zona de fermentación la cual consiste en un conjunto de cajas de madera que son
colocadas en lugares abiertos pero con sombra y con un poco de humedad evitando el
contacto con demasiada agua.
22
Secado: posteriormente, transcurridos los 6 días de fermentación, el cacao es trasladado
hasta el lugar de secado en el cual el cacao es secado al sol durante otros 6 días.
Tostado y descascarillado: cuando los granos están secos pasan son llevados al horno
en los cuales son tostados hasta conseguir y descascarillados para proceder con el último
paso del proceso de elaboración
Molido: luego de ser tostados y descascarillados los granos de cacao son trasladados
hasta el molino donde se muelen y se agrega leche y azúcar o papelón formando una
especie de pasta que se amasa y se forman las bolas de cacao
23
Resumen
Actividad Cantidad
Operación 4
Traslado 3
Demoras 2
Operación 1
combinada
Inspecciones 1
Total 11
Grafico 6: Diagrama de flujo y cuadro resumen del proceso de fabricación de bolas de cacao
Fuente: elaboración propia
1 molino eléctrico
8 cajas de madera
4 palas
24
2 carretillas
Maquinaria a partir de la cual se puede obtener una producción diaria 10 kg/h durante una
jornada de 8 horas, representando en total 160kg/mes aportando una producción anual de
1920 kg/año.
CAPACIDAD
PRODUCTO INSTALADA UTILIZADA
Capacidad utilizada:
El proyecto será realizado tomando en cuenta que iniciaremos nuestra producción con
solo 30 plantas de cacao que nos aportan un total de 22.8 kg/cosecha representando un
2.3% de la capacidad instalada e iremos utilizando mas en el tiempo tenemos lo siguiente:
25
2025 1920 1236,5 62,4 683,5 37,6
2026 1920 1428,5 72,4 491,5 27,6
2027 1920 1620,5 82,4 299,5 17,6
2028 1920 1812,5 92,4 107,5 7,6
2029 1920 1920 100 0 0
Tabla 13. Capacidad ociosa.
Fuente: elaboración propia.
CAPACIDAD
A UTILIZAR CON EL
INSTALADA UTILIZADA NO INSTALADA CREDITO
PRODUCTO (100g) UNIDADES % UNIDADES % UNIDADES % UNIDADES %
BOLAS DE CACAO 19200 100 4560 23,75 14640 76,25 4560 23,75
Tabla 14. Capacidad por línea de productos.
Fuente: elaboración propia.
Programa de producción:
26
Capacidad
Año %
Utilizada
2019 45,6 2,4
2020 238,08 12,4
2021 430,08 22,4
2022 622,08 32,4
2023 810,24 42,4
2024 1006,08 52,4
2025 1236,5 62,4
2026 1428,5 72,4
2027 1620,5 82,4
2028 1812,5 92,4
2029 1920 100
Tabla 15. Programa de producción.
Fuente: elaboración propia.
27
Descripción y distribución de las maquinarias equipos e implementos
Para el área de las oficinas y demás departamentos se necesitan los siguientes muebles y
equipos:
28
Maquinas Equipos y Costo Unitario
Cantidad Total
Herramientas (BS.S)
Escritorio 4 3000 12000
Silla 8 6500 52000
Teléfono 4 1200 4800
Computadora 4 2499 9996
Aire Acondicionado 4 28593 114372
Impresora 3 18000 54000
Toma Corriente 50 700 35000
Bombillos 100 66 6600
Grapadora 4 220 880
Grapas 1 180 180
Hojas de maquina 1 209 209
Bolígrafos 24 180 4320
Correctores 24 58 1392
TOTAL: 61405 295749
Distribución física
En nuestra distribución los productos se fabrican en una sola zona, y una operación se
realiza inmediata de la siguiente. Por lo tanto independientemente del proceso que se
está realizando esta ajustado de acuerdo a la secuencia de operaciones.
El método de distribución de planta usado para definir el espacio que debe tener cada
área según la maquina que contiene, fue el método de requerimiento de espacio, a partir
del cual obtendremos la distribución que más le conviene a cada área, en la siguiente
tabla se ilustran los resultados obtenidos:
29
Área del Sub Cantidad Área
Descripción de Material Sub total de
Área Equipo Área Operario Equipos Total
Equipo en total (m2) + (m2)
L A L A Procesos (m2) 50% MINIMO
TOTAL: 3 67,33 m2
Tabla 19. Distribución del área de producción por el método de requerimiento de espacio
Fuente: elaboración propia.
Según los resultados obtenidos anteriormente el área total del área de producción es de
67m2.
30
Figura 1. Distribución de la planta.
Fuente: elaboración propia.
Concepto 1 2 3 4
Terreno
Construcción
Maquinaria y Equipos
Muebles y Equipos de Oficina o Utensilios
Instalación y Montaje
Vehículos y Material de Transporte
TOTAL
Tabla 20. Adquisición de equipos e implementos de transporte.
Fuente: elaboración propia.
31
Organización
Organigrama de la empresa
Gerente general:
32
La función del gerente general son planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar,
analizar, calcular, e implementar sistemas de calidad y definir el trabajo de la empresa,
tiene el labor contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de
trabajo.
Dirección de producción
Sus funciones incluyen aspectos organizativos, de ingeniería y de gestión de procesos
logísticos de la empresa.
Dirección general de mercado
Están a cargo de supervisar y dirigir las actividades de la oficina de Ventas. Desarrollan e
implementan las mejores estrategias de marketing a corto y largo plazo de una empresa.
Dirección de ventas
Son los responsables de las ventas y de la distribución de mercancías y servicios.
Dirección de marketing
Diseñan e implementan el plan de marketing de la empresa, definen las estrategias
de marketing para la oferta de productos o servicios y analizan las acciones del
departamento. También evalúan y controlan los resultados de las mismas.
Dirección de operaciones
Su función es controlar las operaciones diarias de laempresa con la finalidad de buscar la
máxima eficiencia al mínimo coste.
Dirección de recursos humanos
Gestionan los recursos disponibles de la empresa de cacao, como lo es el tiempo, los
recursos materiales, tecnológicos, económicos y humanos.
33
Actividad Operarios
Cosecha 3
Extracción de las 2
semillas de cacao
Transporte 2
Fermentación 1
Secado 1
Tostado y 2
descascarillado
Molido 2
Supervisión 1
34
Sueldo Sueldo Sueldo
básico integral nomina
CANTIDAD
(Bs.S/ms) (Bs.S/ms) (Bs.S/ms)
Operarios 14
1.800,00 1.980,00 27.720,00
Total M.O.D 14
27.720,00
Mano de obra indirecta
Gerente general 1
2.000,00 2.180,00 2.180,00
Directores de producción 2
1.900,00 2.080,00 4.160,00
Director de ventas 1
1.800,00 1.980,00 1.980,00
Director de marketing 1
1.800,00 1.980,00 1.980,00
Directores de operaciones 2
1.800,00 1.980,00 1.980,00
Director de recursos
1
humanos 1.800,00 1.980,00 1.980,00
Total M.O.I. 9
16.240,00
Total M.O.
43.960,00
35
Balance de materiales
Las semillas de cacao son la materia prima para la producción de bolas de cacao, estas
son cosechadas, elaboradas y procesadas en esta empresa.
Precio
Nombre Cantidad Unidad
(Bs.S)
Semilla de
100 Gramos 400,00
cacao
∑ 400,00
Tabla 24. Materia Prima para la producción de las bolas de cacao.
Fuente: elaboración propia.
36
Disponibilidad de la Materia Prima y Otros Materiales
En la actualidad hay mucha disponibilidad para casi todos los insumos y otros materiales
necesarios para el proceso productivo del cacao. Los insumos y materiales tienen
demoras por falta de transporte o rutas rápidas para la llegada al almacén. Algunos
insumos como la leche (actualmente escasa en el país) tienen que ser importadas por
empresas más grandes. Para evitar esto, se deben de programar las compras con la
finalidad de tener siempre insumos en el almacén.
Los insumos y otros materiales necesarios para realizar el proceso productivo del cacao,
son casi todos hechos y procesados a nivel nacional, por esta razón hay muchas ofertas
(no hay tantas empresas competidoras) de dichos distribuidores con la entrega inmediata
de los insumos que son requeridos.
37
Estudio financiero
Plan de inversión
Premisas consideradas
38
Elementos Considerados
Moneda para introducir los datos Bolívares
Moneda Nacional Bolívares
Moneda de las divisas Dólares
Tasa de cambio 62,66 Bs/$
Periodo de vida del proyecto 10 años
Valor de la unidad tributaria 17,00 Bs/Unidad Tributaria
Ventas al contado 100,00
Tabla 26. Elementos considerados en el desarrollo del proyecto.
Fuente: elaboración propia.
Son las actividades que se deberían de realizar cuando se aprueba los recursos
financieros hasta lograr llegar a la operatividad de empresa de cacao. A continuación, se
presentaran las actividades con su respectivo tiempo de ejecución en días:
39
07-Jan 26-Feb 17-Apr 06-Jun 26-Jul 14-Sep
Limpieza de terreno
Construccion de la infraestructura
Busqueda de personal
Servicio de la deuda
40
El monto total solicitado a BANDES será en total de 897.066,40 que representa el 80%
del monto total a ser invertido, en este sentido se presentan las tablas de amortización
correspondientes:
Abono
n Saldo inicial Cuotas Interés Saldo final
capital
Bs. Bs. Bs.
1 Bs. 897.066,40 Bs. 0,97
89.707,61 89.706,64 897.065,43
Bs. Bs. Bs.
2 Bs. 897.065,43 Bs. 1,06
89.707,61 89.706,54 897.064,37
Bs. Bs. Bs.
3 Bs. 897.064,37 Bs. 1,17
89.707,61 89.706,44 897.063,20
Bs. Bs. Bs.
4 Bs. 897.063,20 Bs. 1,29
89.707,61 89.706,32 897.061,91
Bs. Bs. Bs.
5 Bs. 897.061,91 Bs. 1,42
89.707,61 89.706,19 897.060,49
Bs. Bs. Bs.
6 Bs. 897.060,49 Bs. 1,56
89.707,61 89.706,05 897.058,93
Bs. Bs. Bs.
7 Bs. 897.058,93 Bs. 1,71
89.707,61 89.705,89 897.057,22
Bs. Bs. Bs.
8 Bs. 897.057,22 Bs. 1,89
89.707,61 89.705,72 897.055,33
Bs. Bs. Bs.
9 Bs. 897.055,33 Bs. 2,07
89.707,61 89.705,53 897.053,26
Bs. Bs. Bs.
10 Bs. 897.053,26 Bs. 2,28
89.707,61 89.705,33 897.050,98
Bs. Bs. Bs.
11 Bs. 897.050,98 Bs. 2,51
89.707,61 89.705,10 897.048,47
Bs. Bs. Bs.
12 Bs. 897.048,47 Bs. 2,76
89.707,61 89.704,85 897.045,71
Bs. Bs. Bs.
13 Bs. 897.045,71 Bs. 3,04
89.707,61 89.704,57 897.042,67
Bs. Bs. Bs.
14 Bs. 897.042,67 Bs. 3,34
89.707,61 89.704,27 897.039,33
Bs. Bs. Bs.
15 Bs. 897.039,33 Bs. 3,67
89.707,61 89.703,93 897.035,66
Bs. Bs. Bs.
16 Bs. 897.035,66 Bs. 4,04
89.707,61 89.703,57 897.031,61
Bs. Bs. Bs.
17 Bs. 897.031,61 Bs. 4,45
89.707,61 89.703,16 897.027,17
Bs. Bs. Bs.
18 Bs. 897.027,17 Bs. 4,89
89.707,61 89.702,72 897.022,28
Bs. Bs. Bs.
19 Bs. 897.022,28 Bs. 5,38
89.707,61 89.702,23 897.016,90
Bs. Bs. Bs.
20 Bs. 897.016,90 Bs. 5,92
89.707,61 89.701,69 897.010,98
41
Bs. Bs. Bs.
21 Bs. 897.010,98 Bs. 6,51
89.707,61 89.701,10 897.004,47
Bs. Bs. Bs.
22 Bs. 897.004,47 Bs. 7,16
89.707,61 89.700,45 896.997,31
Bs. Bs. Bs.
23 Bs. 896.997,31 Bs. 7,88
89.707,61 89.699,73 896.989,43
Bs. Bs. Bs.
24 Bs. 896.989,43 Bs. 8,66
89.707,61 89.698,94 896.980,77
Bs. Bs. Bs.
25 Bs. 896.980,77 Bs. 9,53
89.707,61 89.698,08 896.971,24
Bs. Bs. Bs.
26 Bs. 896.971,24 Bs. 10,48
89.707,61 89.697,12 896.960,75
Bs. Bs. Bs.
27 Bs. 896.960,75 Bs. 11,53
89.707,61 89.696,08 896.949,22
Bs. Bs. Bs.
28 Bs. 896.949,22 Bs. 12,69
89.707,61 89.694,92 896.936,54
Bs. Bs. Bs.
29 Bs. 896.936,54 Bs. 13,95
89.707,61 89.693,65 896.922,58
Bs. Bs. Bs.
30 Bs. 896.922,58 Bs. 15,35
89.707,61 89.692,26 896.907,23
Bs. Bs. Bs.
31 Bs. 896.907,23 Bs. 16,88
89.707,61 89.690,72 896.890,35
Bs. Bs. Bs.
32 Bs. 896.890,35 Bs. 18,57
89.707,61 89.689,03 896.871,77
Bs. Bs. Bs.
33 Bs. 896.871,77 Bs. 20,43
89.707,61 89.687,18 896.851,34
Bs. Bs. Bs.
34 Bs. 896.851,34 Bs. 22,47
89.707,61 89.685,13 896.828,87
Bs. Bs. Bs.
35 Bs. 896.828,87 Bs. 24,72
89.707,61 89.682,89 896.804,15
Bs. Bs. Bs.
36 Bs. 896.804,15 Bs. 27,19
89.707,61 89.680,42 896.776,96
Bs. Bs. Bs.
37 Bs. 896.776,96 Bs. 29,91
89.707,61 89.677,70 896.747,05
Bs. Bs. Bs.
38 Bs. 896.747,05 Bs. 32,90
89.707,61 89.674,70 896.714,14
Bs. Bs. Bs.
39 Bs. 896.714,14 Bs. 36,19
89.707,61 89.671,41 896.677,95
Bs. Bs. Bs.
40 Bs. 896.677,95 Bs. 39,81
89.707,61 89.667,79 896.638,14
Bs. Bs. Bs.
41 Bs. 896.638,14 Bs. 43,79
89.707,61 89.663,81 896.594,34
Bs. Bs. Bs.
42 Bs. 896.594,34 Bs. 48,17
89.707,61 89.659,43 896.546,17
Bs. Bs. Bs.
43 Bs. 896.546,17 Bs. 52,99
89.707,61 89.654,62 896.493,18
Bs. Bs. Bs.
44 Bs. 896.493,18 Bs. 58,29
89.707,61 89.649,32 896.434,89
42
Bs. Bs. Bs.
45 Bs. 896.434,89 Bs. 64,12
89.707,61 89.643,49 896.370,77
Bs. Bs. Bs.
46 Bs. 896.370,77 Bs. 70,53
89.707,61 89.637,08 896.300,24
Bs. Bs. Bs.
47 Bs. 896.300,24 Bs. 77,58
89.707,61 89.630,02 896.222,66
Bs. Bs. Bs.
48 Bs. 896.222,66 Bs. 85,34
89.707,61 89.622,27 896.137,31
Bs. Bs. Bs.
49 Bs. 896.137,31 Bs. 93,88
89.707,61 89.613,73 896.043,44
Bs. Bs. Bs.
50 Bs. 896.043,44 Bs. 103,26
89.707,61 89.604,34 895.940,17
Bs. Bs. Bs.
51 Bs. 895.940,17 Bs. 113,59
89.707,61 89.594,02 895.826,58
Bs. Bs. Bs.
52 Bs. 895.826,58 Bs. 124,95
89.707,61 89.582,66 895.701,63
Bs. Bs. Bs.
53 Bs. 895.701,63 Bs. 137,44
89.707,61 89.570,16 895.564,19
Bs. Bs. Bs.
54 Bs. 895.564,19 Bs. 151,19
89.707,61 89.556,42 895.413,00
Bs. Bs. Bs.
55 Bs. 895.413,00 Bs. 166,31
89.707,61 89.541,30 895.246,69
Bs. Bs. Bs.
56 Bs. 895.246,69 Bs. 182,94
89.707,61 89.524,67 895.063,75
Bs. Bs. Bs.
57 Bs. 895.063,75 Bs. 201,23
89.707,61 89.506,38 894.862,52
Bs. Bs. Bs.
58 Bs. 894.862,52 Bs. 221,36
89.707,61 89.486,25 894.641,17
Bs. Bs. Bs.
59 Bs. 894.641,17 Bs. 243,49
89.707,61 89.464,12 894.397,68
Bs. Bs. Bs.
60 Bs. 894.397,68 Bs. 267,84
89.707,61 89.439,77 894.129,84
Bs. Bs. Bs.
61 Bs. 894.129,84 Bs. 294,62
89.707,61 89.412,98 893.835,21
Bs. Bs. Bs.
62 Bs. 893.835,21 Bs. 324,09
89.707,61 89.383,52 893.511,13
Bs. Bs. Bs.
63 Bs. 893.511,13 Bs. 356,50
89.707,61 89.351,11 893.154,63
Bs. Bs. Bs.
64 Bs. 893.154,63 Bs. 392,14
89.707,61 89.315,46 892.762,49
Bs. Bs. Bs.
65 Bs. 892.762,49 Bs. 431,36
89.707,61 89.276,25 892.331,13
Bs. Bs. Bs.
66 Bs. 892.331,13 Bs. 474,49
89.707,61 89.233,11 891.856,63
Bs. Bs. Bs.
67 Bs. 891.856,63 Bs. 521,94
89.707,61 89.185,66 891.334,69
Bs. Bs. Bs.
68 Bs. 891.334,69 Bs. 574,14
89.707,61 89.133,47 890.760,55
43
Bs. Bs. Bs.
69 Bs. 890.760,55 Bs. 631,55
89.707,61 89.076,05 890.129,00
Bs. Bs. Bs.
70 Bs. 890.129,00 Bs. 694,71
89.707,61 89.012,90 889.434,29
Bs. Bs. Bs.
71 Bs. 889.434,29 Bs. 764,18
89.707,61 88.943,43 888.670,11
Bs. Bs. Bs.
72 Bs. 888.670,11 Bs. 840,60
89.707,61 88.867,01 887.829,51
Bs. Bs. Bs.
73 Bs. 887.829,51 Bs. 924,66
89.707,61 88.782,95 886.904,86
Bs. Bs. Bs.
74 Bs. 886.904,86 Bs. 1.017,12
89.707,61 88.690,49 885.887,73
Bs. Bs. Bs.
75 Bs. 885.887,73 Bs. 1.118,83
89.707,61 88.588,77 884.768,90
Bs. Bs. Bs.
76 Bs. 884.768,90 Bs. 1.230,72
89.707,61 88.476,89 883.538,18
Bs. Bs. Bs.
77 Bs. 883.538,18 Bs. 1.353,79
89.707,61 88.353,82 882.184,39
Bs. Bs. Bs.
78 Bs. 882.184,39 Bs. 1.489,17
89.707,61 88.218,44 880.695,22
Bs. Bs. Bs.
79 Bs. 880.695,22 Bs. 1.638,09
89.707,61 88.069,52 879.057,14
Bs. Bs. Bs.
80 Bs. 879.057,14 Bs. 1.801,89
89.707,61 87.905,71 877.255,24
Bs. Bs. Bs.
81 Bs. 877.255,24 Bs. 1.982,08
89.707,61 87.725,52 875.273,16
Bs. Bs. Bs.
82 Bs. 875.273,16 Bs. 2.180,29
89.707,61 87.527,32 873.092,87
Bs. Bs. Bs.
83 Bs. 873.092,87 Bs. 2.398,32
89.707,61 87.309,29 870.694,55
Bs. Bs. Bs.
84 Bs. 870.694,55 Bs. 2.638,15
89.707,61 87.069,45 868.056,40
Bs. Bs. Bs.
85 Bs. 868.056,40 Bs. 2.901,97
89.707,61 86.805,64 865.154,43
Bs. Bs. Bs.
86 Bs. 865.154,43 Bs. 3.192,16
89.707,61 86.515,44 861.962,26
Bs. Bs. Bs.
87 Bs. 861.962,26 Bs. 3.511,38
89.707,61 86.196,23 858.450,88
Bs. Bs. Bs.
88 Bs. 858.450,88 Bs. 3.862,52
89.707,61 85.845,09 854.588,36
Bs. Bs. Bs.
89 Bs. 854.588,36 Bs. 4.248,77
89.707,61 85.458,84 850.339,59
Bs. Bs. Bs.
90 Bs. 850.339,59 Bs. 4.673,65
89.707,61 85.033,96 845.665,94
Bs. Bs. Bs.
91 Bs. 845.665,94 Bs. 5.141,01
89.707,61 84.566,59 840.524,93
Bs. Bs. Bs.
92 Bs. 840.524,93 Bs. 5.655,11
89.707,61 84.052,49 834.869,82
44
Bs. Bs. Bs.
93 Bs. 834.869,82 Bs. 6.220,63
89.707,61 83.486,98 828.649,19
Bs. Bs. Bs.
94 Bs. 828.649,19 Bs. 6.842,69
89.707,61 82.864,92 821.806,50
Bs. Bs. Bs.
95 Bs. 821.806,50 Bs. 7.526,96
89.707,61 82.180,65 814.279,54
Bs. Bs. Bs.
96 Bs. 814.279,54 Bs. 8.279,65
89.707,61 81.427,95 805.999,89
Bs. Bs. Bs.
97 Bs. 805.999,89 Bs. 9.107,62
89.707,61 80.599,99 796.892,27
Bs. Bs. Bs. Bs.
98 Bs. 796.892,27
89.707,61 79.689,23 10.018,38 786.873,89
Bs. Bs. Bs. Bs.
99 Bs. 786.873,89
89.707,61 78.687,39 11.020,22 775.853,67
Bs. Bs. Bs. Bs.
100 Bs. 775.853,67
89.707,61 77.585,37 12.122,24 763.731,43
Bs. Bs. Bs. Bs.
101 Bs. 763.731,43
89.707,61 76.373,14 13.334,46 750.396,97
Bs. Bs. Bs. Bs.
102 Bs. 750.396,97
89.707,61 75.039,70 14.667,91 735.729,06
Bs. Bs. Bs. Bs.
103 Bs. 735.729,06
89.707,61 73.572,91 16.134,70 719.594,36
Bs. Bs. Bs. Bs.
104 Bs. 719.594,36
89.707,61 71.959,44 17.748,17 701.846,19
Bs. Bs. Bs. Bs.
105 Bs. 701.846,19
89.707,61 70.184,62 19.522,99 682.323,20
Bs. Bs. Bs. Bs.
106 Bs. 682.323,20
89.707,61 68.232,32 21.475,29 660.847,91
Bs. Bs. Bs. Bs.
107 Bs. 660.847,91
89.707,61 66.084,79 23.622,82 637.225,09
Bs. Bs. Bs. Bs.
108 Bs. 637.225,09
89.707,61 63.722,51 25.985,10 611.239,99
Bs. Bs. Bs. Bs.
109 Bs. 611.239,99
89.707,61 61.124,00 28.583,61 582.656,38
Bs. Bs. Bs. Bs.
110 Bs. 582.656,38
89.707,61 58.265,64 31.441,97 551.214,41
Bs. Bs. Bs. Bs.
111 Bs. 551.214,41
89.707,61 55.121,44 34.586,17 516.628,25
Bs. Bs. Bs. Bs.
112 Bs. 516.628,25
89.707,61 51.662,82 38.044,78 478.583,47
Bs. Bs. Bs. Bs.
113 Bs. 478.583,47
89.707,61 47.858,35 41.849,26 436.734,21
Bs. Bs. Bs. Bs.
114 Bs. 436.734,21
89.707,61 43.673,42 46.034,19 390.700,02
Bs. Bs. Bs. Bs.
115 Bs. 390.700,02
89.707,61 39.070,00 50.637,61 340.062,41
Bs. Bs. Bs. Bs.
116 Bs. 340.062,41
89.707,61 34.006,24 55.701,37 284.361,05
45
Bs. Bs. Bs. Bs.
117 Bs. 284.361,05
89.707,61 28.436,10 61.271,50 223.089,54
Bs. Bs. Bs. Bs.
118 Bs. 223.089,54
89.707,61 22.308,95 67.398,65 155.690,89
Bs. Bs. Bs.
119 Bs. 155.690,89 Bs. 81.552,37
89.707,61 15.569,09 74.138,52
Bs. Bs.
120 Bs. 81.552,37 Bs. 8.155,24 Bs. 0,00
89.707,61 81.552,37
Tabla 29.Amortizacion de la deuda.
Fuente: elaboración propia.
Capital de trabajo
46
Estructura de costos
Concepto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Materia
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
prima
Otros 29574 29574
295749 295749 295749 295749 295749 295749 295749 295749 295749
materiales 9 9
Mano de
obra 27720 27720 27721 27722 27723 27724 27725 27726 27727 27728 27729
directa
Mano de
obra 43960 43961 43962 43963 43964 43965 43966 43967 43968 43969 43970
indirecta
Gastos de 12768 66662 120422 174182 226867 281702 346220 399980 453740 507500 537600
producción 0 4 4 4 2 4 0 0 0 0 0
Depreciaci
200% 100% 67% 50% 40% 33% 29% 25% 22% 20% 18%
ón
CONCEPTO AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 TOTAL
Ingreso 182400 952320 1720320 2488320 3240960 4024320 4946000 5714000 6482000 72250000 102000640
Ingreso 0
Egresos 661186,6 661186,64 661186,64 661186,64 661186,64 661186,64 661186,64 661186,64 661186,64 661186,64 6611866,4
Costo Primo 0
Gasto de Fabricación
27720 27720 27720 27720 27720 27720 27720 27720 27720 27720 277200
Gasto de Administración
16240 16240 16240 16240 16240 16240 16240 16240 16240 16240 162400
Interés del crédito
89706,64 89706,64 89706,64 89706,64 89706,64 89706,64 89706,64 89706,64 89706,64 89706,64 897066,4
Utilidad Neta -478787 291133,36 1059133,4 1827133,36 2579773,36 3363133,36 4284813,36 5052813,36 5820813,36 71588813,4 95388773,6
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Índices de Evaluación del Proyecto
La tasa interna de retorno (TIR) de una inversión manifiesta la rentabilidad promedio por
período generado por un proyecto de inversión, el cual se muestra en la tabla siguiente.
Detalles TIR
PROYECTO DE ESTUDIO 79,50%
Tabla 35. TIR.
Fuente: elaboración propia.
A partir del resultado obtenido se puede decir que el proyecto de instalación de la planta
chocolatera es altamente rentable con un valor de 79,50% la cual presenta una
rentabilidad mayor a la mínima requerida en el proyecto representado por el 10% de la
tasa aportada por BANDES.
Detalles VAN
PROYECTO DE ESTUDIO 1574774971,00
Tabla 36. VAN.
Fuente: elaboración propia
A través del resultado obtenido en nuestra investigación se puede observar que a partir de
una tasa de descuento del 28% se obtiene un valor de 1574774971,00 lo que confirma la
rentabilidad del proyecto en estudio
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Periodo de recuperación del capital
Representa el tiempo necesario para que los ingresos netos generados por el proyecto
sean igual al monto inicial de la inversión que para el casa de la chocolatera son iguales a
1.121.333,00 con un tiempo de recuperación igual a 2 años y medio. Que representan el
total invertido
Descripción
Relación beneficio/costo
1,30
Detalles Monto
inversión por empleo 43.960,00
sueldo promedio 16.240,00
Tabla 38. Inversión por empleo
Fuente: elaboración propia
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Punto de equilibrio
Costos unitarios
Estos dependen del costo de la materia prima, el costo de los salarios, la eficiencia en
cuanto a la mano de obra, el presupuesto con el que cuente la empresa y la productividad
que este teniendo la misma en cuanto a optimización de costos de producción.
Aspectos legales
Ley orgánica de los seguros sociales: donde se establecen todos los beneficios
sociales que recibirá el trabajador en cuanto a seguro medico, pensiones, jubilación,
maternidad, vejez, sobrevivencia, enfermedad, accidentes, invalidez, muerte, retiro y
cesantía o paro forzoso.
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En la cual aparecen los deberes de la empresa en cuanto a la salud y bienestar de los
trabajadores en el puesto de trabajo, incluyendo los equipos de protección personal, así
como los deberes que deben cumplir los trabajadores dentro de la empresa.
Impacto ambiental
Nuestra producción no permite la contaminación del agua, aire o suelo debido a que no
utilizamos químicos que puedan ocasionar daños al medio ambiente, gracias a que
trabajamos de manera artesanal. Sin embargo, los distintos insumos utilizados en las
oficinas de la empresa como las hojas podrían contribuir a la acumulación de desechos
sólidos en la ciudad de no ser clasificados y reciclados adecuadamente; de igual manera
el envoltorio usado para la comercialización de nuestros productos debe ser depositado
en los lugares destinados para ello y de esta manera disminuir el impacto negativo al
medio ambiente.
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Conclusiones
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ganancias monetarias será de un tiempo no mayor a 2 años y medio según el
estudio realizado.
El proyecto será realizado respetando la normativa legal establecida en las
distintas leyes del país, con la ley de seguros sociales, la ley orgánica de
prevención condiciones y medio ambiente de trabajo, el código orgánico tributario
y la norma venezolana para el procesamiento del cacao.
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Recomendaciones
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