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Datos adicionales
Fecha de compra 1/1/2018
Comienzo de uso 1/1/2018
Vida util del bien 20 años de acuerdo a S.17
Vida util del bien 20 años para efectos fiscales
Tasa libre de riesgo 5.25% anual
No posee valos residual
La compañía Tributa 30% tasa
0 (mas el respectivo IVA), y se ocasionaron las siguientes erogaciones:
Detalle del costo del Bien
Factura $ 1,800,000.00
Transporte $ 25,600.00
Costos de construcción $ 97,500.00
Honorarios profesionales $ 22,123.89
Gasto por impuesto a las operaciones financieras $ 5,463.57
Desmantelamiento $ 89,845.83
Total $ 2,040,533.29
P= 250,000.00
Cálculo
imppuesto a las
operaciones
Detalle IVA financieras EFECTIVO
$ 234,000.00 $ 5,085.00 $ 2,034,000.00
$ 3,328.00 $ 72.32 $ 28,928.00
$ 12,675.00 $ 243.75 $ 97,500.00
$ 2,876.11 $ 62.50 $ 25,000.00
P= 250,000.00
(1+0.0525)^20
89845.8286438826
Fecha Concepto Parcial. Debe.
1/1/2015
Propiedad Planta y Equipo $ 2,040,533.29
Maquinaria $ 2,040,533.29
IVA Crédito Fiscal $ 240,204.11
Compras locales $ 240,204.11
$ 2,185,428.00
$ 5,463.57
$ 89,845.83
$ 2,280,737.40
Determinación de la depreciación acumulada
acion fiscal seria lo mismo ya que la base financiera y fiscal son las mismas
En estos dos puntos no se haria nada porque tanto la base financiera como fiscal son las mismas por ende no se c
llevar un impuesto diferido.
l son las mismas por ende no se crea ninguna diferencia ni motivo por el cual se deba