Resumen de posición financiera al cierre de año

Saldo Movimiento Saldo

Año 0 1 Financiamiento con: __________________
Efectivo y ORIGENES
valores
Utilidad
Capital de
trabajo Gastos por depreciación
Planta y equipo Fondos de operación
Depreciación Aumento de pasivo
acumulada Aumento de capital
Inversión contable
permanente Suma de orígenes
Pasivo a largo
UTILIZACIONES
plazo
Capital social Inversión en planta y
equipo
Utilidades
retenidas Inversión en capital de
trabajo
Utilidad del
ejercicio Amortización de pasivo
Capital + Pasivo Pago de dividendos
Suman las utilizaciones
Apalancamiento
Origenes – Utilizaciones
(%)
Determinación de necesidades Saldo final
ORIGENES 1 2 3 4 5
Utilidad
Gastos por depreciación
Fondos de operación Ahorro
Aumento de pasivo Ao Pago
Año c i IT ID ISR PTU IN Amor.
Aumento de capital R Neto
contable 1
Suma de orígenes 2
3
UTILIZACIONES 4
Inversión en planta y 5
equipo
Inversión en capital de
trabajo
Año 1 2 3 4 5
Amortización de pasivo
Utilidad O.
Pago de dividendos
- E.I
Suman las utilizaciones
Origenes – Utilizaciones
UM
Saldo final