COMPAÑÍA ABC

CONCILIACIÓN MÓDULO VS. CONTABILIDAD

AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DE 2018
Miles de pesos

Objetivo
Verificar la adecuada conciliación entre el módulo de activos fijos y los registros contables a junio 30

Conclusión
El saldo el módulo de activos fijos se encuentra debidamente conciliado con contabildad.

{a}
Saldo s/n
Código Descripción
150405 Terrenos urbanos registos
60,000,000
150406 Terrenos bodega de producción 180,000,000
151201 Selladora 7,000,000
151202 Etiquetadora 4,000,000
151203 Licuadora Industrial 5,000,000
151204 Dispensadora 48,000,000
151206 Malteadora 5,400,000
151207 Cuarto Frio 20,000,000
151208 Dispensadora producción de helados 12,000,000
151209 Selladora de empaques para helados 2,300,000
151211 Maquina heladera 6,380,000
151212 Licuadora para producción helado 2,500,000
151605 Local comercial 93,412,500
151606 Bodega de producción 663,437,500
152405 Muebles y enseres 4,408,000
152810 Equipos de telecomunicaciones 6,032,000
152896 Sistema de seguridad 3,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 45,690,000
158805 Maquinaria y equipo 11,565,600

Total 1,180,125,600
fijos y los registros contables a junio 30 de 2018

conciliado con contabildad.

{f} {d}
Saldo s/n Módulo Diferencia
60,000,000 -
180,000,000 -
7,000,000 -
4,000,000 -
5,000,000 -
48,000,000 -
5,400,000 -
20,000,000 -
12,000,000 -
2,300,000 -
6,380,000 -
2,500,000 -
93,412,500 -
663,437,500 -
4,408,000 -
6,032,000 -
3,000,000 -
45,690,000 -
11,565,600 -

1,180,125,600 -
COMPAÑÍA ABC
PLANILLA DE MOVIMIENTO ACTIVOS FIJOS
AUDITORIA AL 30 DE JUNIO DE 2018
Miles de pesos

Objetivo
Verificar la razonabilidad de la cuenta de activos fijos a Junio 30 de 2018

Conclusión
De acuerdo con las pruebas de auditoría realizadas, el saldo de la cuenta de activos fijos a junio 3

{a}
SALDO SEGUN
CUENTA DESCRIPCION LIBROS A
Jun-18

COSTO

150405 Terrenos urbanos 60,000,000

150406 Terrenos bodega de producción
151201 Selladora
151202 Etiquetadora
151203 Licuadora Industrial
151204 Dispensadora
151206 Malteadora
151207 Cuarto Frio
151208 Dispensadora producción de helados
151209 Selladora de empaques para helados
151211 Maquina heladera
151212 Licuadora para producción helado
151605 Local comercial 93,412,500
151606 Bodega de producción
152405 Muebles y enseres 18,008,000
152810 Equipos de telecomunicaciones
152896 Sistema de seguridad
154005 Autos, camionetas y camperos
158805 Maquinaria y equipo

Total Costo 171,420,500

DEPRECIACION

159212 Bodega de producción

159201 Selladora
159202 Etiquetadora
159203 Licuadora Industrial
159211 Dispensadora
159208 Malteadora
159207 Cuarto Frio
159219 Dispensadora producción de helados
159214 Selladora de empaques para helados
159218 Maquina heladera
159213 Licuadora para producción helado
159204 Local comercial -736,676
159215 Muebles y enseres -628,575
159220 Equipos de telecomunicaciones -8,156,978
Sistema de seguridad -12,251,087
159235 Autos, camionetas y camperos -631,781
159210 Maquinaria y equipo -26,397

Total Depreciación -22,431,494

TOTAL 148,989,006
s a Junio 30 de 2018

el saldo de la cuenta de activos fijos a junio 30 de 2018 es razonable

{c} {a}
ALDO SEGUN SALDO SEGUN
ADICIONES RETIROS LIBROS A NETO
HISTORICAS AJUSTADOS Dec-18

60,000,000 60,000,000 "Conciliación"

180,000,000 180,000,000 180,000,000 "Conciliación"
7,000,000 7,000,000 6,580,003 "Conciliación"
4,000,000 4,000,000 3,699,997 "Conciliación"
5,000,000 5,000,000 4,399,997 "Conciliación"
48,000,000 48,000,000 47,622,325 "Conciliación"
5,400,000 5,400,000 4,590,000 "Conciliación"
20,000,000 20,000,000 19,199,995
12,000,000 11,931,407
2,300,000 2,236,110
6,380,000 6,228,095
2,500,000 2,361,110
93,412,500 82,950,000
650,000,000 663,437,500 641,500,000
4,408,000 2,728,888
6,032,000 1,493,192
3,000,000 3,000,000
45,690,000 39,226,878
11,565,600 8,828,016

919,400,000 - 1,180,125,600

-21,937,500
 -419,997
-300,003
-600,003
-377,675
-810,000
-800,005
-68,593
-63,890
-151,905
-138,890
-95,344 -10,462,500
-50,778 -1,679,112
-913,313 -4,538,808
-1,036,267
-37,643 -6,463,122
-7,557 -2,737,584

-2,140,902 - -51,549,587

917,259,098 - 1,128,576,013
Conciliación"
Conciliación"
Conciliación"
Conciliación"
Conciliación"
Conciliación"
Conciliación"
-
 COMPAÑÍA ABC
CÁLCULO GLOBAL GASTO DEPRECIACIÓN
Diciembre de 2018
Miles de pesos

Objetivo
Verificar la razonabilidad del gasto por depreciación a junio 30 de 2018

Conclusión
El saldo de la cuenta de gasto por depreciación es razonable a 31 de diciembre de 2018 es razonable

TERRENOS

1504

Tasa de depreciación proporcional Anual 10%

{a} Saldo al 31 de diciembre de 2017

{b} Activos totalmente depreciados a Dic de 2017
Total Depreciables -

Gasto por depreciación anual -

Adiciones y traslados
Retiros
Total Movimiento del año -

Depreciación del Movimiento -

{d} Total depreciación s/n Auditoría -

{a} Total depreciación s/n EEFF

Diferencia -
Límite
Indagar No Indagar
30 de 2018

a 31 de diciembre de 2018 es razonable

MAQUINARIA Y CONSTRUCCIONES Y
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE MONTAJE EDIFICACIONES

1512 1516 1524

10% 13% 20%

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

No Indagar No Indagar No Indagar

 EQUIPO DE
FLOTA Y EQUIPO DE FLOTA Y EQUIPO DE
COMPUTACIÓN Y TOTAL
TRANSPORTE TRANSPORTE
COMUNICACIÓN
1528 1540 1598

10% 20% 20%

-
-
-

- - - -

- - -
- 5,400,000 5,400,000
- - 5,400,000 5,400,000

- - 1,080,000 1,080,000

- - 1,080,000 1,080,000
-

- - 1,080,000

No Indagar No Indagar Indagar

COMPAÑÍA ABC
MUESTRA ADICIONES ACTIVOS FIJOS
Junio de 2018
Miles de pesos

Objetivo
Verificar la razonabilidad de las adiciones efectuadas a la cuenta de activos fijos a junio 31 de 2018

Procedimiento

DETALLLE

Atributos
1 La factura cumple con los requisitos legales
2 El valor de la factura corresponde al valor registrado en contabilidad
3 La compra se encuentra contabilizada en el periodo correcto
4 La compra tiene relación con el objeto social de la compañía
5 Orden de compra debidamente aprobada
6 Se inspeccionaron físicamente

Activos seleccionados en la muestra

MUESTRA
ctivos fijos a junio 31 de 2018

MUESTREO
VALOR TOTAL ADICIONES/ MATERIALIDAD
BUSCAR NUMERO TABLA
SELECCIONO MUESTRAS SEG VALOR

ontabilidad
COMPAÑÍA ABC
REVISIÓN ADICIONES ACTIVOS FIJOS
Junio de 2018
Miles de pesos

Valor
Activo Descripción Ítems
unitario

Total Adiciones Observadas

% Observado
Valor total Fecha No. Factura Proveedor 1 2 3 4 5 6

-
#REF!
 Marcas Estándar

{a}

{b}

{c}

{d}

{e}

{f}

{g}

{h}

{i}