1.

Detalle de ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3

numero de ventas 30 30 30
1.1 Ingresos por venta 1,765.80 1,765.80 1,765.80
1.2 Otros Ingresos
1.0 Total de Ingresos 1,766 1,766 1,766

2. Detalle de Egresos

2.1 Energía Electrica 20.00 20.00 20.00

2.2 Agua 10.00 10.00 10.00
2.3 Teléfono 10.00 10.00 10.00
Egresos en Consumo 40.00 40.00 40.00
2.4 Compra de Mercadería 325.00 325.00 325.00
2.5 Salarios Producción 435.57 435.57 435.57
Egresos Producción 760.57 760.57 760.57
Publicidad 15.00 15.00 15.00
Comisión Ventas 17.66 17.66 17.66
Egresos de distribución y ventas 32.66 32.66 32.66
Amortización 664.48 664.48 664.48
Salarios Administrativos 772.43 772.43 772.43
Egresos Administrativos 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2.0 Total de Egresos 2,237.48 2,237.48 2,237.48

3.0 Saldo Neto -471.68 -471.68 -471.68

4.0 Saldo Acumulado -471.68 -943.36 -1,415.04
 Flujo de caja
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
30 30 30 30 30
1,765.80 1,765.80 1,765.80 1,765.80 1,765.80

1,766 1,766 1,766 1,766 1,766

20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
325.00 325.00 325.00 325.00 325.00
435.57 435.57 435.57 435.57 435.57
760.57 760.57 760.57 760.57 760.57
15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
17.66 17.66 17.66 17.66 17.66
32.66 32.66 32.66 32.66 32.66
664.48 664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2,237.48 2,237.48 2,237.48 2,237.48 2,237.48

-471.68 -471.68 -471.68 -471.68 -471.68

-1,886.72 -2,358.40 -2,830.08 -3,301.76 -3,773.44
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
30 30 30 30 360
1,765.80 1,765.80 1,765.80 1,765.80 21,189.61
0
1,766 1,766 1,766 1,766 21,189.61

20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
325.00 325.00 325.00 325.00
435.57 435.57 435.57 435.57
760.57 760.57 760.57 760.57 9,126.88
15.00 15.00 15.00 15.00
17.66 17.66 17.66 17.66
32.66 32.66 32.66 32.66 391.90
664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 17,242.89
2,237.48 2,237.48 2,237.48 2,237.48 26,849.77

-471.68 -471.68 -471.68 -471.68

-4,245.12 -4,716.80 -5,188.48 -5,660.16 -5,660.16
1. Detalle de ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3
numero de ventas 30 31 31
1.1 Ingresos por venta 1,787.87 1,810.22 1,832.85
1.2 Otros Ingresos
1.0 Total de Ingresos 1,787.87 1,810.22 1,832.85

2. Detalle de Egresos

2.1 Energía Electrica 20.00 20.00 20.00

2.2 Agua 10.00 10.00 10.00
2.3 Teléfono 10.00 10.00 10.00
Egresos en Consumo 40.00 40.00 40.00
2.4 Compra de Mercadería 325.00 325.00 325.00
2.5 Salarios Producción 435.57 435.57 435.57
Egresos Producción 760.57 760.57 760.57
Publicidad 15.00 15.00 15.00
Comisión Ventas 17.88 18.10 18.33
Egresos de distribución y ventas 32.88 33.10 33.33
Amortización 664.48 664.48 664.48
Salarios Administrativos 772.43 772.43 772.43
Egresos Administrativos 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2.0 Total de Egresos 2,237.48 2,237.48 2,237.48

3.0 Saldo Neto -449.61 -427.26 -404.63

4.0 Saldo Acumulado -449.61 -876.87 -1,281.50

INFLACIÓN 1.25%
 Flujo de caja
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
32 32 32 33 33
1,855.76 1,878.96 1,902.44 1,926.22 1,950.30

1,855.76 1,878.96 1,902.44 1,926.22 1,950.30

20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
325.00 325.00 325.00 325.00 325.00
435.57 435.57 435.57 435.57 435.57
760.57 760.57 760.57 760.57 760.57
15.00 15.00 15.00 15.00 15.00
18.56 18.79 19.02 19.26 19.50
33.56 33.79 34.02 34.26 34.50
664.48 664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2,237.48 2,237.48 2,237.48 2,237.48 2,237.48

-381.72 -358.52 -335.04 -311.26 -287.18

-1,663.22 -2,021.74 -2,356.78 -2,668.03 -2,955.21
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
34 34 34 35 390.63
1,974.68 1,999.36 2,024.36 2,049.66 22,992.70
0.00
1,974.68 1,999.36 2,024.36 2,049.66 22,992.70

20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
325.00 325.00 325.00 325.00
435.57 435.57 435.57 435.57
760.57 760.57 760.57 760.57 9,126.88
15.00 15.00 15.00 15.00
19.75 19.99 20.24 20.50
34.75 34.99 35.24 35.50 409.93
664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 17,242.89
2,237.48 2,237.48 2,237.48 2,237.48 26,849.77

-262.80 -238.12 -213.12 -187.82

-3,218.01 -3,456.13 -3,669.25 -3,857.07 -3,857.07
1. Detalle de ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3
numero de ventas 35 36 36
1.1 Ingresos por venta 2,075.28 2,101.22 2,127.49
1.2 Otros Ingresos
1.0 Total de Ingresos 2,075.28 2,101.22 2,127.49

2. Detalle de Egresos

2.1 Energía Electrica 20.00 20.00 20.00

2.2 Agua 10.00 10.00 10.00
2.3 Teléfono 10.00 10.00 10.00
Egresos en Consumo 40.00 40.00 40.00
2.4 Compra de Mercadería 350.00 350.00 350.00
2.5 Salarios Producción 435.57 435.57 435.57
Egresos Producción 785.57 785.57 785.57
Publicidad 15.50 15.50 15.50
Comisión Ventas 21.27 21.27 21.54
Egresos de distribución y ventas 36.77 36.77 37.04
Amortización 664.48 664.48 664.48
Salarios Administrativos 772.43 772.43 772.43
Egresos Administrativos 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2.0 Total de Egresos 2,262.48 2,262.48 2,262.48

3.0 Saldo Neto -187.20 -161.26 -134.99

4.0 Saldo Acumulado -187.20 -348.46 -483.45

INFLACIÓN 1.25%
 Flujo de caja
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
37 37 38 38 38
2,154.08 2,181.01 2,208.27 2,235.87 2,263.82

2,154.08 2,181.01 2,208.27 2,235.87 2,263.82

20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
435.57 435.57 435.57 435.57 435.57
785.57 785.57 785.57 785.57 785.57
15.50 15.50 15.50 15.50 15.50
21.81 22.08 22.36 22.64 22.92
37.31 37.58 37.86 38.14 38.42
664.48 664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48

-108.40 -81.47 -54.21 -26.61 1.34

-591.85 -673.32 -727.53 -754.14 -752.79
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
39 39 40 40 453
2,292.12 2,320.77 2,349.78 2,379.15 26,688.88
0.00
2,292.12 2,320.77 2,349.78 2,379.15 26,688.88

20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
350.00 350.00 350.00 350.00
435.57 435.57 435.57 435.57
785.57 785.57 785.57 785.57 9,426.88
15.50 15.50 15.50 15.50
23.21 23.50 23.79 24.09
38.71 39.00 39.29 39.59 456.49
664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 17,242.89
2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48 27,149.77

29.64 58.29 87.30 116.67

-723.15 -664.86 -577.56 -460.89 -460.89
1. Detalle de ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3
numero de ventas 41 41 42
1.1 Ingresos por venta 2,408.89 2,439.00 2,469.49
1.2 Otros Ingresos
1.0 Total de Ingresos 2,408.89 2,439.00 2,469.49

2. Detalle de Egresos

2.1 Energía Electrica 20.00 20.00 20.00

2.2 Agua 10.00 10.00 10.00
2.3 Teléfono 10.00 10.00 10.00
Egresos en Consumo 40.00 40.00 40.00
2.4 Compra de Mercadería 350.00 350.00 350.00
2.5 Salarios Producción 435.57 435.57 435.57
Egresos Producción 785.57 785.57 785.57
Publicidad 15.50 15.50 15.50
Comisión Ventas 24.69 24.69 25.00
Egresos de distribución y ventas 40.19 40.19 40.50
Amortización 664.48 664.48 664.48
Salarios Administrativos 772.43 772.43 772.43
Egresos Administrativos 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2.0 Total de Egresos 2,262.48 2,262.48 2,262.48

3.0 Saldo Neto 146.41 176.52 207.01

4.0 Saldo Acumulado 146.41 322.94 529.95

INFLACIÓN 1.25%
 Flujo de caja
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
42 43 44 44 45
2,500.36 2,531.61 2,563.26 2,595.30 2,627.74

2,500.36 2,531.61 2,563.26 2,595.30 2,627.74

20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
435.57 435.57 435.57 435.57 435.57
785.57 785.57 785.57 785.57 785.57
15.50 15.50 15.50 15.50 15.50
25.32 25.63 25.95 26.28 26.61
40.82 41.13 41.45 41.78 42.11
664.48 664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48

237.88 269.13 300.78 332.82 365.26

767.83 1,036.96 1,337.74 1,670.56 2,035.82
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
45 46 46 47 526
2,660.59 2,693.85 2,727.52 2,761.61 30,979.23
0.00
2,660.59 2,693.85 2,727.52 2,761.61 30,979.23

20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
350.00 350.00 350.00 350.00
435.57 435.57 435.57 435.57
785.57 785.57 785.57 785.57 9,426.88
15.50 15.50 15.50 15.50
26.94 27.28 27.62 27.96
42.44 42.78 43.12 43.46 499.97
664.48 664.48 664.48 664.48
772.43 772.43 772.43 772.43
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 17,242.89
2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48 27,149.77

398.11 431.37 465.04 499.13

2,433.93 2,865.30 3,330.33 3,829.47 3,829.47
1. Detalle de ingresos Mes 1 Mes 2 Mes 3
numero de ventas 47 48 48
1.1 Ingresos por venta 2,761.61 2,796.13 2,831.09
1.2 Otros Ingresos
1.0 Total de Ingresos 2,761.61 2,796.13 2,831.09

2. Detalle de Egresos

2.1 Energía Electrica 20.00 20.00 20.00

2.2 Agua 10.00 10.00 10.00
2.3 Teléfono 10.00 10.00 10.00
Egresos en Consumo 40.00 40.00 40.00
2.4 Compra de Mercadería 350.00 350.00 350.00
2.5 Salarios Producción 435.57 435.57 435.57
Egresos Producción 785.57 785.57 785.57
Publicidad 15.50 15.50 15.50
Comisión Ventas 28.31 28.31 28.66
Egresos de distribución y ventas 43.81 43.81 44.16
Salarios Administrativos 772.43 772.43 772.43
Amortización 664.48 664.48 664.48
Egresos Administrativos 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2.0 Total de Egresos 2,262.48 2,262.48 2,262.48

3.0 Saldo Neto 499.13 533.65 568.60

4.0 Saldo Acumulado 499.13 1,032.79 1,601.39

INFLACIÓN 1.25%
 Flujo de caja
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
49 49 50 51 51
2,866.47 2,902.30 2,938.58 2,975.32 3,012.51

2,866.47 2,902.30 2,938.58 2,975.32 3,012.51

20.00 20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
435.57 435.57 435.57 435.57 435.57
785.57 785.57 785.57 785.57 785.57
15.50 15.50 15.50 15.50 15.50
29.02 29.39 29.75 30.13 30.50
44.52 44.89 45.25 45.63 46.00
772.43 772.43 772.43 772.43 772.43
664.48 664.48 664.48 664.48 664.48
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91
2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48

603.99 639.82 676.10 712.84 750.03

2,205.38 2,845.21 3,521.31 4,234.14 4,984.17
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 TOTAL
52 52 53 54 603
3,050.16 3,088.29 3,126.89 3,165.98 35,515.34
0.00
3,050.16 3,088.29 3,126.89 3,165.98 35,515.34

20.00 20.00 20.00 20.00

10.00 10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00 10.00
40.00 40.00 40.00 40.00 480.00
350.00 350.00 350.00 350.00
435.57 435.57 435.57 435.57
785.57 785.57 785.57 785.57 9,426.88
15.50 15.50 15.50 15.50
30.88 31.27 31.66 32.06
46.38 46.77 47.16 47.56 545.94
772.43 772.43 772.43 772.43
664.48 664.48 664.48 664.48
1,436.91 1,436.91 1,436.91 1,436.91 17,242.89
2,262.48 2,262.48 2,262.48 2,262.48 27,149.77

787.68 825.81 864.41 903.50

5,771.85 6,597.66 7,462.08 8,365.58 8,365.58
 ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 enero de hasta 31 diciembre 2018

Ingresos
Ventas $ 21,189.61
Otros ingresos $ -
TOTAL $ 21,189.61
Egresos
Costo de ventas $ 9,126.88
UTILIDAD OPERATIVA $ 12,062.73
Gastos administrativos $ 17,242.89
Gastos distribución y ventas $ 391.90
Gastos de consumo $ 480.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIÓN$ (6,052.05)
Participación $ (907.81)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ (5,144.25)
Impuesto a la Renta $ (1,131.73)
Reserva $ (56.59)
UTILIDAD A REPARTIR $ (3,955.92)
 VAN
TASA INTERÉS 9.0%
INVERSIÓN INICIAL 10000
1 2 3 4 5
Flujos $ (5,660.16) $ (3,857.07) $ (460.89) $ 3,829.47 $ 8,365.58
VAN $ (5,192.80) $ (3,246.42) $ (355.89) $ 2,712.89 $ 5,437.05

TIR
TASA INTERÉS 11.0%
1 2 3 4 5
Flujos $ (5,660.16) $ (3,857.07) $ (460.89) $ 3,829.47 $ 8,365.58
VAN $ (5,099.24) $ (3,130.48) $ (337.00) $ 2,522.59 $ 4,964.56

INTERÉS DE OPORTUNIDAD
TASA INTERÉS 7%
1 2 3 4 5
Flujos $ (5,660.16) $ (187.82) $ (460.89) $ 3,829.47 $ 8,365.58
VAN $ (5,286.09) $ (163.81) $ (375.42) $ 2,913.15 $ 5,943.29

COSTO BENEFICIO
1 2 3 4 5
Flujos $ (5,660.16) $ (187.82) $ (460.89) $ 3,829.47 $ 8,365.58
C/B $ (0.53) $ (0.02) $ (0.04) $ 0.29 $ 0.59
$ 2,216.93
$ (10,645.17)

$ 2,216.93
$ (1,079.57)

i= -$ 0.90

$ 5,886.18
$ 5,886.18

$ 5,886.18
$ 0.59
 SITUACIÓN INICIAL

ACTIVOS PASIVOS
Corrientes Cuentas por pagar 0
Banco 1 10000 PATRIMONIO 10000
Cuentas por cobrar 0
No Corrientes
Vehículo 0
 FIJOS VARIABLES
Recursos Tecnológicos Materia Prima
Soldadora $ 300.00 Rodamientos Usados
Equipo pintura $ 150.00 Bujias usadas
compresor $ 120.00 Varilla redonda
moladora $ 120.00 electrodo inox
Herramientas $ 200.00 tool
Arriendo $ 450.00 pintura
TOTAL $ 1,340.00 cinta termoretractil
Recursos Humanos adornos
Gerente General $ 9,888.80 acero
Supervisor $ 7,513.10 Servicios básicos
Operarios $ 25,093.28 TOTAL
Asesor comercial $ 6,721.20
Secretaría $ 6,562.82 $ 32,606.38
TOTAL $ 55,779.20 $ 4,648.27 $ 23,172.82

Gerente
Supervisor Operarios (x4)
General
Sueldo $ 600.00 $ 450.00 $ 1,560.00
IESS(11,15%) $ 66.90 $ 50.18 $ 173.94
14to $ 32.17 $ 32.17 $ 32.17
13ro $ 50.00 $ 37.50 $ 130.00
Fondos Reserva $ 50.00 $ 37.50 $ 130.00
Vacaciones $ 25.00 $ 18.75 $ 65.00
Costo Total $ 824.07 $ 626.09 $ 2,091.11

CF Mensual $ 4,759.93
CV $ 345.00 Cv unitario $ 11.50

Qeq mensual 101

Mensual 101
Ieq mensual $ 5,915.74
Mensual $ 5,915.74
RIABLES Producción mensual 30
ria Prima
$ 60.00 Gastos Producción 435.57
$ 40.00 Gastos Administrativo $ 772.43
$ 30.00 Gastos Financieros $ 100.00
$ 40.00 Porcentaje Utilidad 35%
$ 30.00 Precio Venta $ 1,765.80
$ 15.00 pu $ 58.86
$ 20.00
$ 30.00
$ 40.00
$ 40.00
$ 345.00

$ 2,717.20
$ 1,931.07

Asesor
Secretaría
comercial
$ 400.00 $ 390.00
$ 44.60 $ 43.49
$ 32.17 $ 32.17
$ 33.33 $ 32.50
$ 33.33 $ 32.50
$ 16.67 $ 16.25
$ 560.10 $ 546.90
 COMPRAS ANULAES
MATERIAS PRIMAS CANTIDAD PRECIO UNIDAD TOTAL
Aluminio 3 $ 60.00 $ 180.00
Arena de fundicion 2 $ 50.00 $ 100.00
Carbón 10 $ 30.00 $ 300.00
Cajas de fundición 8 $ 40.00 $ 320.00
Plastico 15 $ 30.00 $ 450.00
Grafito 20 $ 15.00 $ 300.00
Leña 3 $ 20.00 $ 60.00
TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 1,710.00

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS

DEL 4 DE ENERO DE 2017 AL 4 DE ABRIL DE 2017
MATERIAS PRIMAS NETAS $ 1,710.00
TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 970.00
TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 510.00
MATERIA PRIMA UTILIZADA $ 3,190.00
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,560.00
COSTO PRIMO $ 4,750.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 540.00
COSTO TOTAL DE MANOFACTURA $ 5,290.00
Io PRODUCCION EN PROCESO $ -
If PRODUCCION EN PROCESO $ -
TOTAL ARTICULOS PRODUCIODOS $ 5,290.00
Io PRODUCCION TERMINADA $ -
If PRODUCCION TERMINADA $ -
TOTAL PRODUCION TERMINADA $ 5,290.00
COSTO DE VENTA $ 5,290.00
 INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINA
MATERIAS PRIMAS CANTIDAD PRECIO UNIDAD TOTAL MATERIAS PRIMAS
Aluminio 2 $ 60.00 $ 120.00 Aluminio
Arena de fundicion 1 $ 50.00 $ 50.00 Arena de fundicion
Carbón 6 $ 30.00 $ 180.00 Carbón
Cajas de fundición 4 $ 40.00 $ 160.00 Cajas de fundición
Plastico 8 $ 30.00 $ 240.00 Plastico
Grafito 12 $ 15.00 $ 180.00 Grafito
Leña 2 $ 20.00 $ 40.00 Leña
TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 970.00 TOTAL MATERIAS PRIMAS
 INVENTARIO FINAL OPERARIOS SUELDO
CANTIDAD PRECIO UNIDAD TOTAL STALIN BELTRAN $390.00
1 $ 60.00 $ 60.00 RICHARD VINUEZA $390.00
1 $ 50.00 $ 50.00 BYRON ZURITA $390.00
3 $ 30.00 $ 90.00 IVEN GUALOTUÑA $390.00
2 $ 40.00 $ 80.00 TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA $1,560.00
4 $ 30.00 $ 120.00
6 $ 15.00 $ 90.00 SUPERVISORA SUELDO
1 $ 20.00 $ 20.00 ESTEFANIA SANCHEZ $450.00
TOTAL MATERIAS PRIMAS $ 510.00