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PROYECTO INTEGRADOR:
DEL DMQ
2018
JORNADA NOCTURNA
MARISOL CASTRO
que, con sus aromas exóticos, cítricos y relajantes brinda a nuestros consumidores una
ANTECEDENTES:
Las Hierbas Aromáticas y Especias son importantes en la historia, tanto por sus
fuego, cuando el hombre utilizaba ramas de determinadas especies para la cocción de sus
alimentos, los humos aromáticos surgían a partir de la combustión de los aceites esenciales
Los egipcios en 2.300 años A.C. cultivaban ciertas hierbas y traían muchas otras
momias.
7
El cultivo de plantas aromáticas y medicinales se remonta a 3.000 años A.C. en
China, donde se producen estas para el consumo y como moneda de intercambio con otros
pueblos. Se debe al emperador chino CHO-CHIN KEI (conocido por la historia como el
Hipócrates chino) la obra que más destaca en el conocimiento sobre la aplicación y acción
antigua.
Pero la fuente común para todos los descubrimientos posteriores a China fue la
naturales que favorecen el cuidado de la piel y del cabello; y para el uso de limpieza como
medicamentos.
8
“AROMATIZANTES AROMAGIC S.A.”
JUSTIFICACIÓN
por el proyecto.
9
también se realiza con el fin de lanzar nuevos aromas al mercado las cuales
10
OBJETIVOS
Objetivo General
rendimiento que nos permita crear un producto de calidad cumpliendo con las demandas
establecidas en el mercado.
Objetivos Específicos
del consumidor.
Identificar las técnicas de fabricación para que nuestro sea elaborado con
lograr que nuestro producto se mantenga con una estabilidad entre la oferta y la
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RELACIÓN DEL PROYECTO CON EL PERFIL DEL NIVEL DE FORMACIÓN
Inglés
Para la producción del producto el cual vamos a realizar, nos va ayudar ya que
van a tener nombres del aromatizante en inglés y la cierta materia prima, la cual
Microeconomía
Nos ayudara a saber la entrada y salida que vamos a tener con Aromagic,
además de poder diferenciar la competencia que vamos a tener con los demás
Matemática Financiera
venta al público del producto elaborado para así lograr un valor determinado de
producción.
Administración Personal
12
Administración Producción
organización.
Contabilidad II
diferenciando los ingresos y gastos que tiene nuestra empresa, generando utilidad
13
CAPITULO I
de la mezcla de frutas y plantas herbales que con sus aromas conllevan a mantener una
VISIÓN
AROMAGIC S. A quiere alcanzar para el 2020, ser una empresa innovadora que
camina con paso firme hacia el futuro siendo reconocidos como la mejor compañía de
aromatizantes con bajos precios, buena calidad y que esté al alcance de todos quienes lo
consuman.
MISIÓN
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PLAN DE TRABAJO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SEMA
FECHA ACTIVIDAD
NA
30 de octubre 1 Análisis y propuestas del tema integrador
asignación de la razón social y direcciones donde
6-11 noviembre 2
surgirá la empresa
elaboración del primer avance y entrega del
13 - 17 noviembre 3
proyecto integrador
aprobación de proyecto integrador por parte de
20 - 24 noviembre 4
dirección de carrera
27 noviembre -1 elaboración de la segunda parte del proyecto
5
diciembre integrador
elaboración de la tercera parte del proyecto
11 -15 diciembre 7
integrador
18-22 diciembre 8 presentación del avance a tutor de aula y proyecto
15-19 enero 9 correcciones del proyecto y planificación de los aromas
elaboración de temas específicos de cada materia
23-26 enero 10
para el proyecto
elaboración de los diferentes aromas naturales del
5-16 febrero 11
proyecto
corrección de errores y elaboración final del
19-2 febrero 12
proyecto
15
LOGOTIPO
COLORES
16
CAPITULO II
PRINCIPIOS CORPORATIVOS
VALORES CORPORATIVOS
publicidad.
OBJETIVOS CORPORATIVOS
oportunidad.
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS
17
3- Optimizar la utilización de herramientas y medios tecnológicos y productivos
18
ORGANIGRAMA
entre ellos.
y coordinación.
confusiones, es por eso que se recomienda que siempre lleve la fecha en la que
se elaboró.
19
unidades secundarias, como relación con otros departamentos o niveles
geométrica.
una empresa, con sus servicios, órganos y puestos de trabajo y de sus distintas relaciones
de autoridad y responsabilidad”
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
conocer de una forma objetiva los fragmentos que lo componen, es decir, las unidades
elaborado, y realiza las compras de los insumos para la elaboración del mismo.
medios y su comercialización.
20
• NIVEL OPERATIVO: Este nivel se encarga de llevar un control riguroso de
los productos.
Gerencia
General
Asistente Planta de
Ventas Bodega
Administrativo Procesos
Servicios de
Talento Humano Compras Marketing
Limpieza
Contabilidad Inventario
21
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
Gerencia General
-Dirige, controla y planifica las actividades
que realiza cada área para lograr los objetivos
y metas establecidas en un mediano plazo.
22
ORGANIGRAMA POSICIONAL
Gerencia
General
1 persona
Area de
Area Administrativa Area de Producción Area Comercial
Operaciones
3 personas 8 personas 6 personas
6 personas
23
MANUAL DE FUNCIONES
En este punto se determinan las diferentes funciones que desempeñan cada una de
“Los manuales constituyen una de las herramientas con que cuentan las
necesidades, puede clasificarse a los manuales como un cuerpo sistemático que contiene la
descripción de las actividades que deben ser desarrolladas por los miembros de una
organización y los procedimientos a través de los cuales esas actividades son cumplidas.
objetivo de que constituyan un cuerpo orgánico, por lo que resultará difícil en un momento
aislados.”
24
CAPITULO III
UNIDAD DE DIRECCIÓN
GERENCIA GENERAL.
OBJETIVO:
FUNCIONES: ADMINISTRATIVO
OBJETIVO:
25
UNIDAD: ÁREA ADMINISTRATIVA
OBJETIVO:
FUNCIONES: ADMINISTRATIVO
OBJETIVO
Públicas con los que esté más relacionada la sección de que dependa.
reuniones.
26
UNIDAD: ÁREA DE PRODUCCIÓN
OBJETIVO:
Se ocupa de la realización del producto, los costes y de otros factores que intervienen en
la elaboración del mismo.
FUNCIONES: PRODUCCIÓN
Formas de trabajo.
Control de calidad.
OBJETIVO:
FUNCIONES: COMERCIAL
27
UNIDAD: ÁREA DE OPERACIONES
OBJETIVO:
FUNCIONES: OPERACIONES
Realización de las guías de salida de los insumos utilizados por las diferentes áreas
28
CAPITULO IV
AROMAGIC S.A.
100%
29
DIAGRAMA DE FLUJO
30
MATERIALES Y EQUIPOS
1. Frasco de vidrio
3. ¾ de taza de agua
5. Cascaras de mandarina
PREPARACIÓN
Comenzamos por colocar las hierbas en el fondo del envase, poniendo la cantidad
que consideremos necesaria. Una vez que hayamos hecho esto, rebanamos las cascaras de
mandarina en pedazos pequeños y delgados poniéndoles dentro del frasco. Posterior a esto
agregamos el agua y el alcohol, también añadimos las gotas de esencia de vainilla. Por
último, revolvemos para que se mezclen los ingredientes. Esta preparación refrescará tu
31
ANEXOS PROCEDIMIENTO
1. 2. 3.
4. 5. 6.
32
TEORÍA DE LA PRODUCCIÓN
de la mejor manera para tener productos de calidad. Nuestra empresa Aromagic en base a
la teoría de producción pudo determinar la relación entre el precio del producto y las
valor monetario que debía tener el producto para que generase ganancias a nuestra
empresa.
Por medio de los siguientes filtros pudimos obtener el correcto análisis de los
factores producidos
Numero de Cantidad
Costo Fijo
Costo variable
Costo total
Costo marginal
Margen de contribución
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COSTOS DE PRODUCCIÓN
Se refiere específicamente a la cantidad de aromas que va a producir nuestra empresa expresada en unidades y costos que
Nº de Costos Costos Costo Costo Costo Fijo Costo Variable Costo Total Precio de Margen de
unidades Fijos Variables Total Marginal Medio Medio Medio Venta Contribución
1 8 3 11 11 8,00 3,00 11,00 3,50 0,50
2 8 5 13 2 4,00 2,50 6,50 7,00 2,00
3 8 7 15 2 2,67 2,33 5,00 10,50 3,50
4 8 9 17 2 2 2,25 4,25 14,00 5,00
5 8 12 20 3 1,60 2,40 4,00 17,50 5,50
6 8 15 23 3 1,33 2,50 3,83 21,00 6,00
7 8 18 26 3 1,14 2,57 3,71 24,50 6,50
8 8 22 30 4 1,00 2,75 3,75 28,00 6,00
9 8 27 35 5 0,89 3,00 3,89 31,50 4,50
10 8 30 38 3 0,80 3,00 3,80 35,00 5,00
Elaborado por: estudiantes del segundo A banca y Finanzas
35
ANÁLISIS GENERAL Y ESPECÍFICOS
GRAFICO 1
36
Detalle de datos generales representados gráficamente para un estudio de mercado en
GRAFICO2
37
CAPITULO V
PERFILES DE CARGO
AROMAGIC S.A. es una empresa productiva que al igual que todas necesita personal
altamente capacitado y con experiencia para ejercer los distintos mandos y funciones de la
misma, para lo cual se estableció un formato correspondiente al perfil de cargo de cada uno de
FECHA: SEDE:
3. REQUISITOS MÍNIMOS
PE
RI
OD
ICI
DA TIP
FUNCIONES D O
Ejercer la representación legal de la empresa D D
An
Dire
Con
ális
cció
Convenciones TIPO DE FUNCIÓN Ejecución (e) trol
n is
(c)
(d)(a)
Me Tri
Dia
nsu mest
PERIODICIDAD Ocasional (o) ria
al ral
(d)
(m) (t)
39
NIVEL
M
5. COMPETENCIAS
ED BA
ALTO IO JO
5.1 GENERALES
Adapta
1 ción X
Ambición
profesiona
2 l X
3 Análisis X
Aprendizaj
4 e X
Asertivi
5 dad X
Autocontr
6 ol X
Autono
7 mía X
Creativi
8 dad X
Delegac
9 ión X
Dinami
10 smo X
Flexibilida
11 d X
Independe
12 ncia X
Iniciati
13 va X
Integrid
14 ad X
15 Juicio X
Lideraz
16 go X
Negociaci
ón y
conciliació
17 n X
Orientació
n al
18 servicio X
40
Persuas
19 ión X
Planificación y
20 Organización X
Resolució
n de
21 problemas X
Sensibilidad
22 interpersonal X
Sociabilid
23 ad X
Toma de
24 decisiones X
Trabajo
bajo
25 presión X
Trabajo en
26 equipo X
5.2 TÉCNICAS
Atención al
1 detalle X
Atención al
2 público X
3 Auto organización X
Comunicación no
4 verbal X
Comunicación
5 oral y escrita X
6 Disciplina X
Razonamiento
7 numérico X
Sentido de
8 Urgencia X
Revisado
Div. Nal.
Salud
Ocupacional
Aprobado por: por:
41
8. EXÁMENES OCUPACIONALES DE INGRESO SI
NO
TIPO
x
a. Examen Médico x
b. Visiometría x
c. Audiometría x
d. Espirómetro x
e. Cuadro Hemático x
f. Glicemia x
g. Frotis de Sangre Periférico x
h. Rx de columna x
42
EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO
ÁREA ADMINISTRATIVA
JEFATURAS
TITULO: EVALUACIÓN DE
DESEMPEÑO 360
IDENTIFICACIÓN:
R-RH-06
VIGENTE DESDE: 20-
VERSIÓN: 01 octubre 2017
Je Autoeval Clien
Evaluador x Pares
fe uación te
43
CALIFICA
DESEMPEÑO OBSERVACIONES
CIÓN
Responsabilidad 5
Exactitud y calidad de trabajo 5
Cumplimiento de objetivos y metas 5
Productividad-rendimiento 5
Orden y limpieza en su área de trabajo 4
Planificación del trabajo a realizar 4
Informe de sus actividades 4
Capacidad de aprendizaje 5
Comprensión de Instrucciones 5
cumplimiento de los procedimientos existentes 5
Σ 47
CALIFICA
FACTOR HUMANO - ACTITUD OBSERVACIONES
CIÓN
Iniciativa 5
Creatividad 5
Adaptabilidad (temas, grupos, funciones) 4
Respuestas bajo presión 5
Capacidad de manejar múltiples tareas 5
Coordinación y Liderazgo 5
Destreza profesional - manejo de equipos 5
Comunicación 4
Σ 38
44
AUTOEVALUACIÓN
TITULO: EVALUACIÓN DE
DESEMPEÑO 360
IDENTIFICACIÓN
: R-RH-06
VIGENTE DESDE: 20-octubre
VERSIÓN: 01 2017
Je Autoeval Clie
Evaluador X Pares
fe uación nte
CALIFICA
DESEMPEÑO OBSERVACIONES
CIÓN
Responsabilidad 5
Exactitud y calidad de trabajo 5
45
Cumplimiento de objetivos y metas 5
Productividad-rendimiento 5
Orden y limpieza en su área de trabajo 5
Planificación del trabajo a realizar 5
Informe de sus actividades 5
Capacidad de aprendizaje 5
Comprensión de Instrucciones 5
cumplimiento de los procedimientos
5
existentes
5
Σ 0
CALIFICA
FACTOR HUMANO - ACTITUD OBSERVACIONES
CIÓN
Iniciativa 5
Creatividad 5
Adaptabilidad (temas, grupos, funciones) 5
Respuestas bajo presión 5
Capacidad de manejar múltiples tareas 5
Coordinación y Liderazgo 5
Destreza profesional - manejo de equipos 5
Comunicación 5
4
Σ 0
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN
40 TO
DESEMPEÑO 4
% TA
L 10
46
30
FACTOR HUMANO - ACTITUD 3 APRO
%
BADO
30
HABILIDADES 3
%
PARES
TITULO: EVALUACIÓN DE
DESEMPEÑO 360
IDENTIFICACIÓN
: R-RH-06
VIGENTE DESDE: 20-octubre
VERSIÓN: 01 2017
Je Autoeval Client
Evaluador Pares X
fe uación e
Responsabilidad 4
Exactitud y calidad de trabajo 4
Cumplimiento de objetivos y metas 4
Productividad-rendimiento 4
Orden y limpieza en su área de trabajo 4
Planificación del trabajo a realizar 4
Informe de sus actividades 4
Capacidad de aprendizaje 4
Comprensión de Instrucciones 4
cumplimiento de los procedimientos
4
existentes
4
Σ 0
CALIFICA
FACTOR HUMANO - ACTITUD OBSERVACIONES
CIÓN
Iniciativa 4
Creatividad 4
Adaptabilidad (temas, grupos, funciones) 4
Respuestas bajo presión 4
Capacidad de manejar múltiples tareas 4
Coordinación y Liderazgo 4
Destreza profesional - manejo de equipos 4
Comunicación 4
3
Σ 2
48
RESULTADO DE LA EVALUACIÓN
40
DESEMPEÑO 3,2 TOT
%
AL 8
30
FACTOR HUMANO - ACTITUD 2,4 APRO
%
BADO
30
HABILIDADES 2,4
%
RESULTADOS
RESULTADO GENERAL
49
GRÁFICO EVALUACIÓN 360 °
20.00 %
47.38 % JEFE
25.00 % AUTOEVALUACIÓN
PARES
50
CAPITULO VI
SISTEMA DE CONTABILIDAD.
ENTIDAD
una persona jurídica, sujeta al cumplimiento de obligaciones que registra sus transacciones
Señala las reglas para fijar el valor con que deben aparecer las cuentas en los estados
financieros. Este principio determina a la moneda como forma de medida del valor, que para
los ecuatorianos la moneda de curso legal es el Dólar, debiendo indicar que la unidad
NEGOCIO EN MARCHA
Trata de la permanencia de un negocio por largo tiempo salvo el caso de las empresas
en liquidación. Los saldos que reflejan en el Balance General del inicio de un ejercicio se
mueven por las transacciones que diariamente se multipliquen las operaciones debido a su
CONSISTENCIA
registro que utilice y este debe mantenerse en cada período evitando de ésta manera que los
CONSERVATISMO
El contador debe ser muy cauto en sus opiniones o juicios de valor y en la selección de
lado contrario en la sobrestimación de los valores que se reflejan en los estados financieros.
52
Por lo tanto, éste principio dice que: las ventas, ingresos y utilidades no deben ser
anticipadas; además que todas las responsabilidades o pérdidas conocidas deben ser
registradas, aun cuando sus montos definitivos no se hayan determinado con certeza
MATERIALIDAD
Es obligación del contador registrar todos los hechos materiales, los compromisos de
compras, las obligaciones contractuales que haya o no dado lugar a una transacción contable,
pero que puede ser de tanta importancia y tienen que revelarse su existencia.
CONTINUIDAD
Principio por el cual se presume que la empresa o compañía continuará sus actividades
ser que la empresa liquide o ve sus bienes, momento en la cual se establecerá el valor de
venta.
OBJETIVIDAD
Principio por el que todas las actividades que realice la empresa o compañía deberán
PARTIDA DOBLE
Para registrar toda transacción económica requiere por lo menos de dos cuentas; una
para el valor recibido y otra para el valor entregado, debiendo ser de los dos valores
exactamente iguales; por lo que, podremos aseverar que no hay ingreso sin egreso.
53
EMPRESA EN MARCHA
información ni necesidad de
DEVENGAMIENTO
Los Ingresos y Costos se acumulan, es decir son reconocidos a media que se devengan
o incurren y son registrados en los estados financieros en los periodos a los que se relacionan.
UNIFORMIDAD
REALIZACIÓN
Los resultados económicos sólo deben computarse cuando sean realizados, o sea,
cuando la operación que las origina queda perfeccionada desde el punto de vista de la
Debe establecerse con carácter general que el concepto realizado participa del
concepto de devengado.
Catálogo de Cuentas
54
Documentos Fuentes
Registros Contables
Informes
Hemos diseñado un plan de cuentas en base a las NIF, que servirá de guía para la
correcta aplicación en las transacciones que diariamente realiza el centro infantil, el mismo
que servirá para clasificar los bienes tangibles e intangibles, gastos; de igual forma las
De esta manera transparentar y así cumplir con la rendición de cuentas de todas y cada
una de las actividades que en ella se desarrolla; por lo tanto, se requiere de registros para las
transacciones que deben ser anotadas y asegurar que se lleven a cabo los procesos,
mecanismos contables apropiados a fin de garantizar, los bienes y servicios que en ella se
desarrolla.
55
1. 1. ACTIVOS
1.01. 1.01. CORRIENTE
1.01.01 1.01.01 Disponible
1.01.01.01 1.01.01.01 Caja
1.01.01.02 1.01.01.02 Caja Chica
1.01.01.03 1.01.01.03 Bancos
1.01.01.03.01 1.01.01.03.01 Banco Pichincha
1.01.02 1.01.02 Exigible
1.01.02.01 1.01.02.01 Cuentas por cobrar
1.01.02.01.01 1.01.02.01.01 Anticipo a empleados
1.01.02.02 1.01.02.02 Provisión cuentas incobrables
1.01.02.03 1.01.02.03 Documentos por cobrar
1.01.02.04 1.01.02.04 IVA Pagado
1.01.02.05 1.01.02.05 Retención en la Fuente IVA
1.01.02.06 1.01.02.06 Crédito tributario del IVA
1.01.02.07 1.01.02.07 Devolución IVA
1.01.03 1.01.03 Realizable
1.01.03.01 1.01.03.01 Suministros y Materiales
1.01.04 1.01.04 Otros Activos
1.01.04.01 1.01.04.01 Publicidad Propaganda
1.02 1.02 FIJOS
1.02.01 1.02.01 Depreciables
1.02.01.01 1.02.01.01 Equipos de Computo
1.02.01.02 1.02.01.02 Depreciación acumulada Equipo de Computo
1.02.01.03 1.02.01.03 Muebles de Oficina
1.02.01.04 1.02.01.04 Depreciación acumulada muebles de oficina
1.02.01.07 1.02.01.07 Muebles y Enseres
1.02.01.10 1.02.01.10 Depreciación acumulada Muebles y Enseres
1.02.02 1.02.02 No Depreciables
1.02.02.01 1.02.02.01 Terrenos
1.02.03 1.02.03 Diferidos
1.02.03.01 1.02.03.01 Gastos de Constitución
1.02.03.02 Amortización acumulada gastos de constitución
1.02.03.02
56
2. 2. PASIVOS
2.01 2.01 CORTO PLAZO
2.01.01 2.01.01 IVA Cobrado
2.01.02 2.01.02 R.F IR. por Pagar
2.01.02.01 2.01.02.01 R.F IR por Pagar 1%
2.01.02.02 2.01.02.02 R.F IR por Pagar 2%
2.01.02.03 2.01.02.03 R.F IR por Pagar 8%
2.01.03 2.01.03 R.F IVA por Pagar
2.01.03.01 2.01.03.01 R.F IVA por Pagar 30%
2.01.03.02 2.01.03.02 R.F IVA por Pagar 70%
2.01.03.03 2.01.03.03 R.F IVA por Pagar 100%
2.01.04 2.01.04 Impuesto por pagar
2.01.07 2.01.07 Sueldos y salarios por pagar
2.01.08 2.01.08 Beneficios Sociales por Pagar
2.01.09 2.01.09 IESS por pagar
2.01.10 2.01.10 Cuentas por Pagar
2.01.11 2.01.11 Documentos por Pagar
2.02 2.02 LARGO PLAZO
2.02.01 2.02.01 Hipotecas por Pagar
2.02.02 2.02.02 Préstamos bancarios por Pagar
3. 3. PATRIMONIO
3.01 3.01 CAPITAL
57
4. 02 4. 02 NO OPERACIONALES
4.02.01 4.02.01 Donaciones Recibidas
5. 5. GASTOS
5.01 5.01 OPERACIONALES
5.01.01 5.01.01 Gasto Sueldos y salarios
5.01.02 5.01.02 Gasto Beneficios Sociales
5.01.03 5.01.03 Gasto Publicidad y Propaganda
5.01.04 5.01.04 Gasto Limpieza
5.01.05 5.01.05 Gasto suministros de Oficina
5.01.06 5.01.06 Gasto capacitación
5.01.07 5.01.07 Gasto Mantenimiento equipo de Cómputo
5.01.02 5.01.02 Gastos Financieros
5.01.02.01 5.01.02.01 Gasto interés
5.01.03 5.01.03 Gastos Administrativos
5.01.03.01 5.01.03.01 Gasto servicios básicos
5.01.03.02 5.01.03.02 Gasto depreciación
5.01.03.03 5.01.03.03 Gasto depreciación equipos de Cómputo
5.01.03.07 5.01.03.07 Gasto depreciación muebles de oficina
5.01.03.09 5.01.03.09 Gasto amortización gasto de constitución
5.01.03.10 5.01.03.10 Gasto amortización gasto de instalación
5.01.03.11 5.01.03.11 Gastos Generales
5.01.03.12 5.01.03.12 Gasto suministros y materiales
5.01.03.13 5.01.03.13 Gasto suministros médicos
5.01.03.14 5.01.03.14 Gasto Capacitación
5.02 5.02 NO OPERACIONALES
5.02.01 5.02.01 Gasto Agasajos a Empleados
5.02.02 5.02.02 Gasto Eventos Sociales
5.03 5.03 EXTRAORDINARIOS
5.03.01 5.03.01 Pérdida en Venta de Activos Fijos
58
LIBRO DIARIO GENERAL
Nos permite asentar el inventario inicial de una institución o negocio, al inicio del
transaccionales que efectúe, expresando en cada asiento el cargo y descargo de las respectivas
a. Encabezamiento:
b. Cuerpo:
cuentas.
59
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
general esto sucede al final de un ejercicio contable y se presenta como una fotografía
instantánea en donde nos permite ver los saldos de las cuentas del Activo, Pasivo y Patrimonio
a la fecha del cierre de las operaciones, después de haber registrado los ajustes y es lógico
ACTIVO PASIVO
CAJA 5.000,00 TOTAL PASIVOS
MUEBLES DE OFICINA 1.000,00 PATRIMONIO
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 900 CAPITAL SOCIAL 17.300,00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 400
VEHICULO 10.000,00
TOTAL ACTIVO 17.300,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 17.300,00
60
LIBRO DIARIO Y MAYOR
LIBRO DIARIO
AROMAGIC S.A.
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
ENERO 1 1
CAJA 5.000,00
MUEBLES DE OFICINA 1.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 900,00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 400,00
VEHÍCULO 10.000,00
CAPITAL SOCIAL 17.300,00
P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
3 2
BANCOS 2.000,00
CAJA 2.000,00
10 3
BANCOS 10.000,00
PRÉSTAMO BANCARIO 10.000,00
COOPERATIVA
COOPROGRESO
P/R PRÉSTAMO REALIZADO EN LA
COOPERATIVA COOPROGRESO
SEGÚN TABLA DE AMORTIZACIÓN
PASAN 29.300,00 29.300,00
61
RET. FUETE IR 1% 6,00
P/R COMPRA DE SUMINISTROS DE
LIMPIE.
5
15 ÚTILES DE COCINA 200,00
IVA COMPRAS 24,00
BANCOS 222,00
RET. FUETE IR 1% 2,00
P/R COMPRA DE ÚTILES DE COCINA
15 6
GASTOS SERVICIOS BÁSICOS 98,00
AGUA 35
LUZ 18
TELÉFONO 45
IVA COMPRAS 5,40
CAJA 103,40
P/R PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS
7
15 ANTICIPO DE SUELDOS 2.000,00
BANCOS 2.000,00
P/R ANTICIPO DE SUELDOS MES
ENERO
PASAN 32.299,40 32.299,40
VIENE 32.299,40 32.299,40
8
17 PUBLICIDAD PREPAGADA 900,00
IVA COMPRAS 108,00
BANCOS 936,00
RET. FUETE IR 8% 72,00
P/R IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD
VOLANTE
22 9
ARRIENDO PROPAGADO 1.500,00
IVA EN COMPRAS 180,00
BANCOS 1.560,00
RET.FUENTE I.R 8% 120,00
P/R PAGO DE ARRIENDO
ADELANTADO
62
25 10
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 600,00
BANCOS 666,00
RET. FUETE IR 1% 6,00
P/R COMPRA DE EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
31 11
SUELDOS POR PAGAR 1.200,00
BANCOS 1.200,00
P/R CANCELACIÓN DE SUELDO
EMPLEADOS
TOTAL 36.859,40 36.859,40
63
LIBRO MAYOR
AROMAGIC S.A.
CUE
NTA
: CAJA
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
01/0
1/20 5.000, 5.00
17 P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 1 00 0,00
03/0
1/20 P/R APERTURA DE CUENTA BANCARIA BANCO 2.00 3.00
17 PICHINCHA 2 0,00 0,00
15/0
1/20 103, 2.89
17 P/R PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS 6 40 6,60
CUE
NTA
: MUEBLES DE OFICINA
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
01/0
1/20 1.000, 1.00
17 P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 1 00 0,00
64
TO
TA 1.000, 1.00
L 00 0,00 0,00
CUE
NTA
: EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
01/0
1/20 900,
17 P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 1 900,00 00
25/0
1/20 P/R COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN SE 1.50
17 CANCELA CON CHEQUE 10 600,00 0,00
TO
TA 1.500, 1.50
L 00 0,00 0,00
CUE
NTA
: GASTOS DE CONSTITUCIÓN
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
01/0
1/20 400,
17 P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 1 400,00 00
65
TO
TA 400,
L 400,00 0,00 00
CUE
NTA
: VEHÍCULO
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
01/0 10.0
1/20 10.000 00,0
17 P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 1 ,00 0
TO 10.0
TA 10.000 00,0
L ,00 0,00 0
CUE
NTA
: CAPITAL SOCIAL
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
66
01/0 17.3 17.3
1/20 00,0 00,0
17 P/R ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL 1 0 0
TO 17.3 17.3
TA 00,0 00,0
L 0,00 0 0
CUE
NTA
: BANCOS
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
03/0
1/20 P/R APERTURA DE CUENTA BANCARIA BANCO 2.000, 2.00
17 PICHINCHA 2 00 0,00
10/0 P/R PRÉSTAMO REALIZADO EN LA COOPERATIVA 12.0
1/20 COOPROGRESO SEGÚN TABLA DE 10.000 00,0
17 AMORTIZACIÓN 3 ,00 0
10/0 11.3
1/20 666, 34,0
17 P/R COMPRA DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA 4 00 0
15/0 11.1
1/20 P/R COMPRA DE ÚTILES DE COCINA SE CANCELA 222, 12,0
17 CON CHEQUE 5 00 0
15/0
1/20 2.00 9.11
17 P/R ANTICIPO DE SUELDOS MES ENERO 7 0,00 2,00
17/0
1/20 936, 8.17
17 P/R IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD VOLANTE 8 00 6,00
22/0
1/20 1.56 6.61
17 P/R PAGO DE ARRIENDO ADELANTADO 9 0,00 6,00
25/0 P/R COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN SE 666, 5.95
1/20 CANCELA CON CHEQUE 10 00 0,00
67
17
31/0
1/20 1.20 4.75
17 P/R CANCELACIÓN DE SUELDO EMPLEADOS 11 0,00 0,00
TO
TA 12.000 7.25 4.75
L ,00 0,00 0,00
CUE
NTA
: PRÉSTAMO BANCARIO
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
10/0 P/R PRÉSTAMO REALIZADO EN LA COOPERATIVA 10.0 10.0
1/20 COOPROGRESO SEGÚN TABLA DE 00,0 00,0
17 AMORTIZACIÓN 3 0 0
TO 10.0 10.0
TA 00,0 00,0
L 0 0
CUE
NTA
: SUMINISTROS DE LIMPIEZA
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
10/0
1/20 600,
17 P/R COMPRA DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA 4 600,00 00
31/0
1/20 600,
17 0 0 0,00 00
68
TO
TA 600,
L 600,00 0,00 00
CUE
NTA
: IVA COMPRAS
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
10/0
1/20 72,0
17 P/R COMPRA DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA 4 72,00 0
15/0
1/20 P/R COMPRA DE ÚTILES DE COCINA SE CANCELA 96,0
17 CON CHEQUE 5 24,00 0
15/0
1/20 101,
17 P/R PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS 6 5,40 40
17/0
1/20 209,
17 P/R IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD VOLANTE 108,00 40
22/0
1/20 389,
17 P/R PAGO DE ARRIENDO ADELANTADO 180,00 40
25/0
1/20 P/R COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN SE 461,
17 CANCELA CON CHEQUE 72,00 40
TO
TA 461,
L 461,40 0,00 40
69
CUE
NTA
: RET. FUETE IR 1%
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
10/0
1/20
17 P/R COMPRA DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA 4 6,00 6,00
15/0
1/20 P/R COMPRA DE ÚTILES DE COCINA SE CANCELA
17 CON CHEQUE 5 2,00 8,00
25/0
1/20 P/R COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN SE 14,0
17 CANCELA CON CHEQUE 10 6,00 0
TO
TA 14,0 14,0
L - 0 0
CUE
NTA
: ÚTILES DE COCINA
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
15/0
1/20 P/R COMPRA DE ÚTILES DE COCINA SE CANCELA 200,
17 CON CHEQUE 5 200,00 00
31/0
1/20 200,
17 0 0 0,00 00
70
TO
TA 200,
L 200,00 00
CUE
NTA
: GASTOS SERVICIOS BÁSICOS
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
15/0
1/20 98,0
17 P/R PAGO DE SERVICIOS BÁSICOS 6 98,00 0
TO
TA 98,0
L 98,00 0
CUE
NTA
: ANTICIPO DE SUELDOS
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
15/0
1/20 2.000, 2.00
17 P/R ANTICIPO DE SUELDOS MES ENERO 7 00 0,00
71
TO
TA 2.000, 2.00
L 00 0,00
CUE
NTA
: PUBLICIDAD PREPAGADA
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
17/0
1/20 900,
17 P/R IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD VOLANTE 8 900,00 00
TO
TA 900,
L 900,00 00
CUE
NTA
: RET. FUETE IR 8%
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
72
17/0
1/20 72,0 72,0
17 P/R IMPRESIÓN DE PUBLICIDAD VOLANTE 8 0 0
22/0
1/20 120, 192,
17 P/R PAGO DE ARRIENDO ADELANTADO 9 00 00
TO
TA 192, 192,
L 00 00
CUE
NTA
: ARRIENDO PREPAGADO
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
22/0
1/20 1.500, 1.50
17 P/R PAGO DE ARRIENDO ADELANTADO 9 00 0,00
31/0
1/20 1.50
17 0 0 0,00 0,00
TO
TA 1.500, 1.50
L 00 0,00 0,00
73
CUE
NTA
: SUELDOS POR PAGAR
CÓD PAG
IGO . 001
FEC RE HA SAL
HA DETALLE F. DEBE BER DO
31/0
1/20 1.200, 1.20
17 P/R CANCELACIÓN DE SUELDO EMPLEADOS 9 00 0,00
TO
TA 1.200, 1.20
L 00 0,00
74
BALANCE DE COMPROBACIÓN
75
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
76
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE 15.286,00 CORRIENTE
CAJA 4.874,60 PRESTAMO BANCARIO 10.000,00
BANCOS 4.750,00 RET. FUETE IR 1% 86
IVA COMPRAS 461,40 RET.FUENTE I.R 8% 120
ARRIENDO PREPAGADO 1.500,00 15% PARTICIPACION UTILIDADES 120,00
ANTICIPO DE SUELDOS 2.000,00 22% IMPUESTO A LA RENTA 149,60
PUBLICIDAD PREPAGADA 900,00 TOTAL PASIVOS 10.355,60
SUMINISTROS DE LIMPIEZA 600,00
UTILES DE COCINA 200,00
NO CORRIENTES 12.900,00
MUEBLES DE OFICINA 1.000,00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 1500 PATRIMONIO
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 400 CAPITAL SOCIAL 17.300,00
VEHICULO 10.000,00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 530,40
TOTAL PATRIMONIO 17.830,40
TOTAL ACTIVO 28.186,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 28.186,00
MARLON JATIVA ANTHONY MORAN
GERENTE GENERAL CONTADOR
77
CAPITULO VII
MATERIAL POP
SLOGAN
TARJETAS DE PRESENTACIÓN
78
PRESENTACIÓN DE PRODUCTO
79
TRÍPTICO
80
HOJAS MEMBRETADAS
81
82
BIBLIOGRAFÍA
https://es.slideshare.net/nellyclavon/como-crear-una-misin-y-visin
https://www.recursosenprojectmanagement.com/definicion-del-alcance-del-proyecto/
http://blog.conducetuempresa.com/2012/04/como-elaborar-la-vision-y-mision-de-
mi.html
https://mejorconsalud.com/como-hacer-aromatizantes-caseros/
ftp://ftp2.minsa.gob.pe/descargas/Comisiones/nombramiento2015/Perfiles-puestos.pdf
Saucedo Morales, Gómez Barquín, Rolo Mendoza, A. (2009). Esencias y Fragancias. Santo
Domingo.
http://www.grandespymes.com.ar/2013/09/07/guia-para-elaborar-correctamente-la-
vision-y-mision-de-la-empresa/
83
……………………………… ………………………………
ELABORADO POR REVISADO POR
ALUMNOS 2DO “A” TUTOR DE MATERIA EJE
…………………………………………
APROBADO POR
DIRECCIÓN DE CARRERA
84