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PLAN DE AUDITORIA DE
SISTEMAS
GLORIA S.A
L1
Empresa “Gloria S.A”
auditoria de sistemas viii ciclo
cpcc. Jorge jinchuña huallpa
JUAREZ & MELENDEZ ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL
Calle Amazonas Nº 320 – Cercado, Moquegua- Mariscal Nieto - Moquegua- Perú
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3.- ALCANCE
General
En 1999 Gloria S.A. absorbió por fusión, la empresa Carnilac S.A. de Cajamarca,
añadiendo a su producción propia de quesos, los quesos madurados y también
amplió la frontera de recolección de leche fresca para el abastecimiento del
Complejo Industrial, trasladando leche desde Cajamarca
Sin embargo, no sólo estos hechos y fechas pueden considerarse históricos. Todos
y cada uno de los días laboriosamente vividos hicieron propiamente la historia de la
actual empresa Gloria S.A., al contribuir positivamente a la alimentación de la
población nacional desde hace más de seis décadas, que son
el corolario del esfuerzo desplegado por los hombres y mujeres que contribuyeron
a su engrandecimiento.
- Organización administrativa
Nombre Cargo
PRESIDENTE DEL
Jorge Columbo Rodríguez Rodríguez
DIRECTORIO
Vito Modesto Rodríguez Rodríguez
VICEPRESIDENTE
José Odón Rodríguez Rodríguez
DIRECTOR
Claudio José Rodríguez Huaco
DIRECTOR
Gerente General
Nombre Cargo
Para la realización de sus actividades Gloria S.A. cuenta con cinco plantas
industriales:
El acopio de leche, constituye para gloria una de las actividades más relevantes
dentro de su meticulosa cadena de producción. Gloria acopia leche diariamente
contando con diversos centros de recepción y enfriamiento de leche ubicados en
las principales cuencas lecheras de la cuenca nacional, que se extienden desde
Tacna, al extremo sur del país hasta Piura y Cajamarca en el norte, en las que se
acopian y se enfría la leche fresca, para ser trasladada a alas plantas industriales.
Actualmente, gloria acopia más de 1.8 millones de litros de leche fresca diarios, a
más de 15500 proveedores ganaderos de leche a nivel nacional, siendo el
departamento de Arequipa la principal cuenca de acopio (cerca del 43% del
capital).
- Misión
- Estructura orgánica
Área de Sistemas
- Principales funciones:
- Estructura funcional
- Documentos de gestión
Gloria S.A. tiene diversas áreas funcionales tales como recursos humanos,
distribución, gerencia de operaciones, derivados lácteos, gerencia
corporativa de logística, investigación y desarrollo, marketing, ingeniería,
finanzas, control de calidad, ventas, entre otras.
% ENFOQUE
RIES PROCEDIMIENTOS DE
N° CUENTA Y/O ÁREA TOTA FACTORES DE RIESGO DE
GO AUDITORIA A APLICAR
L AUDITRIA
Crear o reforzar, un mecanismo
Existe una disminución en los Sistema de cobranzas de
considerable en la liquidez de la crédito.
empresa Verificación de los Estados
Información inadecuada e Financieros comparativos.
inoportuna para la correcta Pruebas Inspección de Documentos
Área Funcional de toma de decisiones. Alto sustantiva Contables que sustentes los
1 60%
Finanzas No existe adecuada s saldos.
segregación de Funciones. Verificación de los Documentos
Falta de Actualización en el de Gestión.
Software. Verificación de las Nuevas
actualizaciones de Software.
TOTAL HORAS
COSTO TOTAL COSTO
CARGO DEL CARGO S/
H/H H/H
PROPUESTA
JEFE DE
80 344 38,400.00
COMISION
S/. 169,600.00
Jefe de
72958292 MENDOZA SILVA DIANA Permanente 480 CPCC
ELIZABETN comisión
Ing. de
04423455 POMA NINA JHONY Eventual Auditor Junior 296
Sistemas
ANEXO Nº 01
HECH
REF.
PROCEDIMIENTOS FECHA O
PT
POR:
OBJETIVO GENERAL
Revisar y evaluar los controles, sistemas, procedimientos
de informática, equipos de cómputo, su utilización,
eficiencia, seguridad, examinar el hardware y software
implementado, así como la documentación de todo el
área de sistemas de Empresa GLORIA S.A conforme a
la normatividad aplicable y si estos han cumplido con las
meta de entidad; a fin de que se logre una utilización más
eficiente y segura de la información que servirá para una
adecuada toma de decisiones.
PROCEDIMIENTO
1. Acredite y comunique el proceso de auditoría al titular Verificación
16/10/2013 NSPM escrita y
el inicio del proceso de Auditoría al Titular de la documentaria
Entidad.
2. Solicitar la información correspondiente relacionada Verificación
16/10/2013 NSPM escrita y
al inicio del proceso de Auditoría. documentaria
3. Efectué la evaluación de la Estructura de Control Verificación
Interno, y en el caso de deficiencias detectadas emita 16/10/2013 NSPM escrita y
el Memorándum de Control Interno. documentaria
operando eficientemente.
soporte técnico
ANEXO Nº 02
RESPUESTA
REF
PREGUNTAS N
SI N/A P/T
O
Según sus estados financieros, vemos que sus
índices de liquidez están bajos ¿a qué se debe
esto?
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