Ventas Unitarias Año 1

Cantidad de Precio de Ingresos por

Modelo Unidades a Venta Ventas
Producir
Modelo X 1000 L 20.00 L 20,000.00
Modelo Y 2000 L 40.00 L 80,000.00
Total Ingresos L 100,000.00

Ventas Unitarias Año 2

Cantidad de Precio de Ingresos por
Modelo Unidades a Variación
Venta Ventas
Producir
Modelo X 1500 L 25.00 L 37,500.00 1500
Modelo Y 1950 L 50.00 L 97,500.00 1950
Total Ingresos L 135,000.00

Ventas Unitarias Año 3

Cantidad de Precio de Ingresos por
Modelo Unidades a Venta Ventas
Producir
Modelo X 1950 L 29.50 L 57,525.00
Modelo Y 2048 L 57.50 L 117,731.25 L 117,731.25
Total Ingresos L 175,256.25

Ventas Unitarias Año 4

Cantidad de Precio de Ingresos por
Modelo Unidades a Venta Ventas
Producir
Modelo X 2730 L 27.95 L 76,306.91
Modelo Y 1792 L 51.32 L 91,940.75 255.9375 1792
Total Ingresos L 168,247.66

Ventas Unitarias Año 5

Cantidad de Precio de Ingresos por
Modelo Unidades a Venta Ventas
Producir
Modelo X 3194.1 24.81 L 79,235.19
Modelo Y 1684.069 55.168 L 92,906.13 107.49375
Total Ingresos L 172,141.32 1684
 Unidades
Precio
L 25.00 0.5 1.25 L 0.25
L 50.00 -0.025 L 0.25 1.25
L 25.00
L 50.00

L 25.00

L 50.00

Modelo X

Precio
L37,500.00 L70,312.50 L131,835.94
L 1.55 L 6.18
L 27.95 L 51.32
Modelo Y
L 97,500.00 L 118,828.13 L 144,821.78

L 3.14 L 3.85
L 24.81 L 55.17
 L247,192.38

L 176,501.54
 VECTRA MANUFACTURING
ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1 al 5

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Ingresos por ventas L 100,000.00 L 135,000.00 L 175,256.25 L 168,247.66 L 172,141.32 L 176,125.08

Costo de venta L (80,000.00) L (108,000.000) L (140,205.000) L (134,598.128) L (137,713.053) L (140,900.064)
Utilidad Bruta L 20,000.00 L 27,000.00 L 35,051.25 L 33,649.53 L 34,428.26 L 317,025.14
Gastos Operativos L (10,000.00) L (13,500.00) L (17,525.63) L (16,824.77) L (17,214.13) L (19,365.90)
utilidad Operativa L 10,000.00 L 13,500.00 L 17,525.63 L 16,824.77 L 17,214.13
Gastos por Intereses L (1,000.00) L (1,350.00) L (1,752.56) L (1,682.48) L (1,721.41)
Utilidad Neta antes de Impuesto L 9,000.00 L 12,150.00 L 15,773.06 L 15,142.29 L 15,492.72 L 336,391.04
Impuestos (15%) L (1,350.00) L (1,822.50) L (2,365.96) L (2,271.34) L (2,323.91) L 134,556.42
Utilidad Neta después de Impuesto L 7,650.00 L 10,327.50 L 13,407.10 L 12,870.95 L 13,168.81 L 201,834.63
Dividendos en efectivo L (4,000.00) L (4,000.00) L (4,000.00) L (4,000.00) L (4,000.00) L 35,000.00
Ganancias Retenidas L 3,650.00 L 6,327.50 L 9,407.10 L 8,870.95 L 9,168.81 L 166,834.63

Costo de Venta
80% L 108,000.00

Gastos Operativos:
-10%

Gastos por Intereses

-1%
 ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1 y 2

Método tomando en consideración la clasificación en componentes de costos y

gastos fijos y variables

ACTIVO 2012 (Real) 2013 (Proforma)

Ingresos por ventas L 100,000.00 L 135,000.00

Menos: Costo de los bienes vendidos L (80,000.00) L (94,000.000)
Costo Fijo L (40,000.00) L (40,000.000)
Costo Variable ($.0.40 x ventas) L (40,000.00) L (54,000.000)
Utilidad Bruta L 20,000.00 L 41,000.00
Menos: Gastos de Operación L (10,000.00) L (11,750.00)
Gastos Fijos L 5,000.00 L (5,000.00)
Gastos Variables ($.0.05 de ventas) L 5,000.00 L (6,750.00)
Utilidad Operativa L 10,000.00 L 29,250.00
Menos: Gastos por intereses (todos fijos) L (1,000.00) L (1,000.00)
Utilidad Neta antes de Impuesto L 9,000.00 L 28,250.00
Menos: Impuesto (0.15 x utilidad neta antes de L (1,350.00) L (4,237.50)
impuesto)
Utilidad Neta después de Impuesto L 7,650.00 L 24,012.50
 VECTRA MANUFACTURING
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 1 al 5

ACTIVO 1 2 3 4 5

CORRIENTE
Efectivo L 6,000.00 L 6,000.00 L 6,000.00 L 6,000.00 L 6,000.00
Valores negociables L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00 L 4,000.00
Cuentas por Cobrar L 13,000.00 L 16,875.00 L 21,907.03 L 21,030.96 L 21,517.66 1/8
Invetarios L 16,000.00 L 16,000.00 L 16,000.00 L 16,001.00 L 16,002.00 L 16,643.84
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES L 39,000.00 L 42,875.00 L 47,907.03 L 47,031.96 L 47,519.66
ACTIVO NO CORRIENTE (FIJOS NETOS) L 51,000.00 L 63,000.00 L 75,000.00 L 87,000.00 L 99,000.00
TOTAL ACTIVOS L. 90,000.00 L. 105,875.00 L. 122,907.03 L. 134,031.96 L. 146,519.66
PASIVO
PASIVO DE CORTO PLAZO (CORRIENTE)
Proveedores (Cuentas por Pagar) L 7,000.00 L 8,100.00 L 10,515.38 L 10,094.86 L 10,328.48
Impuesto por Pagar L 300.00 L 455.63 L 591.49 L 567.84 L 580.98
Documentos por pagar L 8,300.00 L 8,300.00 L 8,300.00 L 8,300.00 L 8,300.00
Otros pasivos corrientes L 3,400.00 L 3,400.00 L 3,400.00 L 3,400.00 L 3,400.00
TOTAL PASIVO DE CORTO PLAZO L 19,000.00 L 20,255.63 L 22,806.86 L 22,362.70 L 22,609.46
PASIVOS DE LARGO PLAZO
Préstamos a Largo Plazo (Deuda de Largo Plazo) L 18,000.00 L 18,000.00 L 18,000.00 L 18,000.00 L 18,000.00
TOTAL PASIVO DE LARGO PLAZO L 18,000.00 L 18,000.00 L 18,000.00 L 18,000.00 L 18,000.00
TOTAL PASIVOS L 37,000.00 L 38,255.63 L 40,806.86 L 40,362.70 L 40,609.46
CAPITAL CONTABLE
Acciones Comunes L 30,000.00 L 30,000.00 L 30,000.00 L 30,000.00 L 30,001.00
Utilidades Retenidas L 23,000.00 L 29,327.50 L 38,734.60 L 47,605.55 L 56,774.36
TOTAL CAPITAL CONTABLE L 53,000.00 L 59,327.50 L 68,734.60 L 77,605.55 L 86,775.36
TOTAL PASIVO + CAPITAL L 90,000.00 L 97,583.13 L 109,541.47 L 117,968.24 L 127,384.82
Financiamiento Requerido L 8,291.88 L 13,365.56 L 16,063.71 L 19,134.85
q1