SISTEMA DE ANÁLISE DO PLANO DE NEGÓCIO

CAPA Imprimir
SUMÁRIO Imprimir
Visualizar Plano de Negócio
1 - EMPRESA Imprimir
2 - CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO Imprimir
Visualizar Check List
3 - ANÁLISE DO MERCADO E COMPETITIVIDADE Imprimir
4 - LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO Imprimir
Imprimir Plano de Negócio
5 - CONSUMIDORES Imprimir
6 - FORNECEDORES Imprimir
Imprimir Check List
7 - CONCORRENTES Imprimir
8 - PRODUTOS E SERVIÇOS Imprimir
9 - MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO Imprimir
10 - PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO Imprimir
11 - INVESTIMENTO Imprimir
12 - DEPRECIAÇÃO, MANUTENÇÃO E SEGURO Imprimir
13 - MÃO-DE-OBRA E ENCARGOS SOCIAIS Imprimir
14 - DESPESAS FIXAS OPERACIONAIS Imprimir
15 - PROGRAMA DE PRODUÇÃO E VENDAS Imprimir
16 - CUSTO DAS MERCADORIAS Imprimir
17 - CÁLCULO DOS IMPOSTOS Imprimir
18 - DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADOS Imprimir
19 - NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO Imprimir
20 - AVALIAÇÃO ECONÔMICO-FINANCEIRA Imprimir
21 - CONSIDERAÇÕES FINAIS Imprimir
 PLANO DE NEGÓCIO

Associação Brasileira de Brazilian Jiu-jitsu

ABBJJ
SUMÁRIO

1 - EMPRESA 01
1.1 - Data 01
1.2 - Razão/Denominação Social 01
1.3 - Nome de fantasia 01
1.4 - Setor de atividade 01
1.5 - Objetivo Social 01
1.6 - Responsáveis 01
1.7 - CPF 01
1.8 - Telefones de contato 01
1.9 - Endereço 01
1.10 - Capacitação gerencial 01
2 - CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO 02
2.1 - Finalidade do investimento 02
3 - ANÁLISE DO MERCADO E COMPETITIVIDADE 02
3.1 - Oportunidades do seu negócio 02
3.2 - Ameaças ao seu negócio 02
4 - LOCALIZAÇAÕ E INSTALAÇÃO 03
4.1 - Classificação da localização e das instalações 03
4.2 - Comente sobre o local e os aspectos físicos 03
4.3 - Comente sobre o layout para as instalações 03
5 - CONSUMIDORES 04
5.1 - Tipo de clientes 04
5.2 - Sexo 04
5.3 - Tipo de empresa 04
5.4 - Área de atuação 04
5.5 - Faixa etária 04
5.6 - Renda média 04
5.7 - Comente sobre o seu mercado potencial 04
5.8 - Sazonalidade no consumo 04
5.9 - Sazonalidade no fornecimento de matéria-prima 04
6 - FORNECEDORES 05
6.1 - Classificação dos fornecedores 05
7 - CONCORRENTES 06
7.1 - Classificação dos concorrentes 06
8 - PRODUTOS E SERVIÇOS 07
8.1- Comente sobre seus produtos e/ou serviços 07
9 - MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO 07
9.1 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços 07
9.2 - Canais de distribuição 07
10 - PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO 08
10.1 - Missão 08
10.2 - Visão de futuro 08
10.3 - Estratégias 08
11 - INVESTIMENTO 09
12 - DEPRECIAÇÃO, MANUTENÇÃO E SEGURO 10
13 - MÃO-DE-OBRA E ENCARGOS SOCIAIS 11
13.1 - Mão-de-obra fixa 11
13.2 - Mão-de-obra terceirizada 11
14 - DESPESAS FIXAS OPERACIONAIS 12
15 - PROGRAMA DE PRODUÇÃO E VENDAS 13
15.1 - Produtos 13
15.2 - Serviços 13
16 - CUSTO DAS MERCADORIAS 14
16.1 - Produtos 14
16.2 - Serviços 14
17 - CÁLCULO DOS IMPOSTOS 15
18 - DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADOS 15
19 - NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO 16
20 - AVALIAÇÃO ECONÔMICO-FINANCEIRA 16
21 - CONSIDERAÇÕES FINAIS 16
Check List para Elaboração de Plano
de Négócio

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

 Check List para Elaboração de Plano de Négócios
1. - EMPRESA
1.01 - Razão Social

1.02 - Nome Fantasia

1.03 - CNPJ 1.04 - Data de Constituição

1.05 - Setor de Atividade

INDÚSTRIA COMÉRCIO SERVIÇOS

1.06 - Objetivo Social

1.07 - Responsáveis 1.08 - CPF

1.09 - Telefones de Contato

Comercial Comercial
Residencial Residencial
1.10 - Endereço
Rua / Av. Nº

Bairro Cidade UF

CEP Telefone E-mail

1.11 - Capacitação/ Experiência Gerencial Indicar cursos e em que áreas, experiências

2. - CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO
2.01 - Finalidade do investimento
Comente de forma clara e objetiva o ramo que pretende atuar e os motivos que o levaram a tomar esta decisão.
Obs.: Comente alguns detalhes, por exemplo: Restaurante self service ou a la carte? Comércio atacadista ou varejista?
Implantação Expansão / Modernização Relocalização
Comentários

3. - ANÁLISE DO MERCADO E COMPETITIVIDADE

3.01 - Oportunidades do seu negócio
Comente sobre as oportunidades que você percebe no seu investimento(Tendências e/ou ambiência competitiva).

1
Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização
3.02 - Ameaças ao seu negócio

Comente quais as ameaças ao seu negócio. Exemplo: desinteresse do mercado consumidor, novos concorrentes com diferenciais competitivos,

4. - LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO
4.01 - Classifique quanto, utilizando os números, o grau de importância os itens abaixo descritos .

1 Sem importância Opção Fatores

2 Pouco importante Área comercial movimentada
3 Importante Bom acesso rodoviário
4 Muito importante Estrada de serviço para entregas
5 Super importante Facilidade de estacionamento
Facilidade de entrada e saída de pessoas
Fluxo de tráfego
Histórico do local
Localização da rua
Passagem de pedestres
Transporte público
Serviços urbanos
Zoneamento adequado
Taxa de ocupação do local
Tempo de contrato de aluguel
Preço do aluguel
Melhorias exigidas na locação
Estado do imóvel
Área para vitrines

4.02- Comente sobre o local e os aspectos físicos.

Faça comentários sobre outras informações do local e os aspectos físicos do prédio onde você pretende implantar seu empreendimento

Comente como será o layout das instalações da sua empresa, descrevendo o tipo de móveis e utensílios, máquinas e equipamentos e outros a
serem utilizados e a disposição das mesmas.

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

5. - CONSUMIDOR

5.01 - Tipo de cliente 5.02 - Sexo

Pessoa Física M

Pessoa Jurídica F
Obs.: Caso seu cliente seja Pessoa Jurídica, informe o
tipo 5.04 - Área de atuação
5.03 - Tipo de empresa No bairro
Nas imediações
Industria
Na cidade
Comércio
No estado
Serviços
No nordeste
Emp. pública
No país

5.05 - Faixa etária do seu cliente 5.06 - Renda média

Menos de 10 anos Até 1 salário
Entre 10 e 20 anos De 1 a 3 salários

Entre 20 e 30 anos De 3 a 5 salários

Entre 30 e 40 anos De 5 a 10 salários
Mais de 40 anos Mais de 10 salários

5.07- Comente sobre o seu mercado potencial.

Faça comentários sobre o seu público alvo, isto é, para quem você pretende produzir ou comercializar.

5.08 - Sazonalidade no consumo

A sazonalidade está ligada a variação da demanda em % (baixa das vendas) dos produtos ou serviços.

Ex.: Considerando uma

Janeiro Maio Setembro capacidade instalada de 100%,
Fevereiro Junho Outubro indique os percentuais de
Março Julho Novembro sazonalidade nos meses
indicados ao lado
Abril Agosto Dezembro
Comentários

5.09 - Sazonalidade no fornecimento de insumos e/ou mercadorias

Ex.: Considerando uma
Janeiro Maio Setembro necessidade de 100%, indique os
Fevereiro Junho Outubro percentuais de sazonalidade na
oferta de mercadoria e/ou
Março Julho Novembro insumos nos meses indicados ao
Abril Agosto Dezembro lado
Comentários

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

6. - FORNECEDORES

6.01 - Identifique a performance de seus fornecedores classificando-os através da legenda abaixo.

Informe nos quadros abaixo os fornecedores pesquisados

1 Muito ruim Fornecedor
Item
2 Ruim
3 Regular Atendimento
4 Bom Capacidade de entrega
5 Muito bom Condições de pagamento
Facilidade de acesso
Garantias dos produtos
Localização
Lote mínimo de compra
Pontualidade na entrega
Preço
Qualidade do produto
Relacionamento

Comentários
Fornecedor

Fornecedor

Fornecedor

Fornecedor

Fornecedor

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

7. - CONCORRENTES

7.01 - Identifique a performance de seus concorrentes classificando-os através da legenda abaixo.

Informe nos quadros abaixo os concorrentes pesquisados

1 Muito ruim Minha Concorrente
Item
2 Ruim empresa
3 Regular Atendimento
4 Bom Atendimento pós-venda
5 Muito bom Canais de distribuição
Divulgação
Garantias oferecidas
Localização
Política de crédito
Preço
Qualidade do produto
Reputação

Comentários
Minha Empresa

Concorrente

Concorrente

Concorrente

Concorrente

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

8. - PRODUTOS E SERVIÇOS

8.01- Comente sobre seus produtos e/ou serviços.

Faça um comentário sobre os seus produtos e/ou serviços quanto as vantagens e benefícios.

9. - MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO
9.01 - Estratégias de comunicação para divulgação institucional dos produtos e/ou serviços.
Marque os canais de divulgação que você pretende utilizar para divulgar os produtos e/ou serviços

Rádio TV Jornal Internet Mala direta Telemarketing Faixas Carro de som

Outros

Comentarios

9.02 - Canais de distribuição

Vendedores internos Vendedores externos Representantes Franquias E-Business

Comentários

10. - PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

10.01 - Missão
A missão da empresa deve expressar a sua finalidade, destacando característas desejadas pelos seus seres
humanos que lhe imprimem um caráter próprio. É a declaração da finalidade da empresa - Deve expressar de
forma reduzida, precisa e ampla o que a empresa faz e o que pretende fazer - Deve ser precisa e que todos
saibam o que se faz.
Ex.: Mac Donald's servir alimentos de qualidade, com rapidez e simpatia, num ambiente limpo e agradável"

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

10.02 - Visão de futuro

Deve ser positiva e inspiradora, abrangente e detalhada, atuando como pólo aglutinador dos esforços de todos os seus integrantes. Onde
queremos chegar em um determinado periodo de tempo? O que queremos construir ? Deve expressar em que situação desejamos ver nossa
empresa. Considere: Mercado, produtos, imagem, pessoas, gestão, tecnologia, sociedade/comunidade

Ex.: British Royal Mail "Seremos reconhecidos como a melhor organização do mundo na entrega de correspondência e pacotes"

10.03 - Estratégias
Definir que caminhos a empresa adotará diante dos desafios impostos pela ambiência interna e externa
Obs.: Procure usar verbos para expressar as estratégias.

Ex.: Estimular a atividade de marketing voltado a atrair e manter os consumidores - Articular mecanismos associativistas com o setor - Reforçar a
identidade da empresa.

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

11. - INVESTIMENTO FIXO

Aqui são dimensionados os investimentos fixos para implantação do negócio, o quanto de capital será empregado
R$ 1,00
Valor
Tipo Discriminação Und. Quant Valor Total
Unitário

TOTAL
TIPO: T= Terreno E = Edificações M= Máquinas e Equipamentos U = Móveis e Utensílios I = Instalações V = Veículos
D = Despesas de Implantação O = Outros

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

12. - MÃO-DE-OBRA E ENCARGOS SOCIAIS
R$ 1,00
Discriminação (Função) Quant. Salário Valor Total
1. - Mão-de-Obra Fixa

R$ 1,00
Discriminação (Função) Quant. Salário Valor Total
2. - Mão-de-Obra terceirizada

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

13. - CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS

Estimar os custos fixos operacionais, independente do volume de vendas

Discriminação Valor (R$) Discriminação Valor (R$)
Pró-Labore
Água
Energia
Telefone
Combustíveis
Aluguel

Regime de Trabalho: Horas / Dia Dias / Mês

Comissão % sobre produtos / mercadorias

% sobre serviços
14. - IMPOSTOS

14.1 - ICMS

Alíquota %
07 Indique o percentual de vendas nas alíquotas de
Vendas
12 ICMS correspondente. Obs.: A soma deve ser
igual a 100%
17

Alíquota %
07 Indique o percentual de compras nas alíquotas de
Compras
12 ICMS correspondente. Obs.: A soma deve ser
igual a 100%
17

14.2 - Regime Tributário

SIMPLES IR s/ Lucro Presumido IR s/ Lucro Real

15. - Premissas Básicas para Cálculo da Nescessidades de Capital de Giro

Caixa Mínimo dias Crédito de Fornecedores

Financ. de Vendas % de compras a prazo %
% de Vendas a Prazo % Prazo Médio Obtido(dias) dias
Número de dias dias Folha de Pagamento
Estoques Prazo Médio dias
Materiais dias Impostos e Contribuições
Prazo Médio dias

10

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

16. - PROGRAMA MENSAL DE PRODUÇÃO E VENDAS
R$ 1,00

Preço Custo
Produtos Unid. Quant. Preço Total
Unitário Direto (%)

TOTAL

R$ 1,00

Preço Custo
Serviços Unid. Quant. Preço Total
Unitário Direto (%)

TOTAL

11

Sistema disponibilizado pelo SEBRAE - PB. Vetado a comercialização

 PLANO DE NEGÓCIO

1 - EMPRESA 1.1 - Data

1.2 - Razão/Denominação Social

Associação Brasileira de Brazilian Jiu-jitsu

1.3 - Nome de fantasia

ABBJJ

1.4 - Setor de atividade

Indústria Comércio Serviço

1.5 - Objetivo Social

Contribuir para o desenvolvimento do esporte no pais dando suporte aos atletas associados

1.6 - Responsáveis 1.7 - CPF

1.8 - Telefones de contato

Comercial Comercial
Residencial Residencial

1.9 - Endereço
Av. / Rua Nº

Bairro Cidade UF

CEP Telefone E-mail

1.10 - Capacitação gerencial

01

"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"

2 - CARACTERIZAÇÃO DO EMPREENDIMENTO

2.1 - Finalidade do investimento

Implantação Expansão / Modernização Relocalização

Comentários
Implantar uma associação que oferça aos atletas suporte medico juridco, descontos com as viagens e com
despessas de material esporte e suplementos alimentares.
Sendo assim, a prinicpal finalidade é dar suporte a carreira do atleta associado favorecendo assim o
desenvolvimento do esporte no pais.

3 - ANÁLISE DO MERCADO E COMPETITIVIDADE

3.1 - Oportunidades do seu negócio

Não existe no paisoutras empresas ou associações com o intuidto de oferecer o mesmo serviço.
O susporte oferecido por patrocinadore e governo por vezes não é o suficiente.
Muitos atletas desistem da carreira por não conseguirem custia-la.

3.2 - Ameaças ao seu negócio

Baixa quantidade de associações.

Possivel aumento futuro do numero de associações(entidades).

02
4 - LOCALIZAÇÃO E INSTALAÇÃO

4.1 - Classificação da localização e das instalações

1 Sem importância
Opção Fatores
2 Pouco importante
3 Importante 3 Área comercial movimentada
4 Muito importante 3 Bom acesso rodoviário
5 Super importante Estrada de serviço para entregas
4 Facilidade de estacionamento
Facilidade de entrada e saída de pessoas
Fluxo de tráfego
Histórico do local
Localização da rua
Passagem de pedestres
Transporte público
Serviços urbanos
Zoneamento adequado
Taxa de ocupação do local
Tempo de contrato do aluguel
4 Preço do aluguel
Melhorias exigidas na locação
Estado do imóvel
Área para vitrines

4.2- Comente sobre o local e os aspectos físicos

é nesessario somente um escritorio de suporte a associação que possa atender os atletas associados em
sua revindicações.

4.3 - Comente sobre o layout para as instalações

sala de espera e cabines para suporte juridico, medico e de carreira. Alem de sala da presisdencia e diretoria.

03
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
5 - CONSUMIDORES
5.1 - Tipo de clientes 5.2 - Sexo
Pessoa Física M

Pessoa Jurídica F

5.3 - Tipo de clientes Pessoa Jurídica 5.4 - Área de atuação

Indústria No bairro

Comércio Nas imediações

Serviço Na cidade
No Estado
Empresa pública
Na região
No país

5.5 - Faixa etária 5.6 - Renda média

Menos de 10 anos Até 1 salário
Entre 10 e 20 anos De 1 a 3 salários

Entre 20 e 30 anos De 3 a 5 salários

Entre 30 e 40 anos De 5 a 10 salários
Mais de 40 anos Mais de 10 salários

5.7 - Comente sobre o seu mercado potencial

atua no ramo de prestação de serviços a atletas dando apoio juridico medico e incetivo as competições e teinos

4.3 - Comente sobre o layout para suas instalações

5.8 - Sazonalidade no consumo

Janeiro Maio Setembro

Fevereiro Junho Outubro
Março Julho Novembro
Abril Agosto Dezembro
Comentários

5.9 - Sazonalidade no fornecimento de matéria-prima ou mercadorias

Janeiro Maio Setembro
Fevereiro Junho Outubro
Março Julho Novembro
Abril Agosto Dezembro
Comentários

04
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
6 - FORNECEDORES

6.1 - Classificação dos fornecedores

1 Muito ruim
2 Ruim
3 Regular
4 Bom
5 Muito bom

Fornecedores
Item
Atual MEDICO VIAGENS ART ESP D
Atendimento 4 5 4
Capacidade de entrega 5 5 4
Condições de pagamento 3 4 3
Facilidade de acesso 4 4 4
Garantias dos produtos 5 5 4
Localização 3 2 4
Lote mínimo de compra 4 3
Pontualidade na entrega 4 4
Preço 4 3 3
Qualidade do produto 5 4 4
Relacionamento 4 4 4

Total de pontos - 37 44 41 -
Comentários

Fornecedor Atual

Fornecedor MEDICO
Convenios medicos de apoio

Fornecedor VIAGENS
Conveniios com empresa de viagens

Fornecedor ART ESP

Convenios com lojas de artigos esportivos

Fornecedor D

05
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
7 - CONCORRENTES
7.1 - Classificação dos concorrentes

1 Muito ruim
2 Ruim
3 Regular
4 Bom
5 Muito bom

Minha Concorrentes
Item
empresa A B C D
Atendimento
Atendimento pós-venda
Canais de distribuição
Divulgação
Garantias oferecidas
Localização
Política de crédito
Preço
Qualidade do produto
Reputação

Total de pontos - - - - -
Comentários

Minha empresa

Concorrente A

Concorrente B

Concorrente C

Concorrente D

06
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
8 - PRODUTOS E SERVIÇOS

8.1 - Comente sobre seus produtos e/ou serviços

os serviços prestados seram serviços de apoio aos atletas visando um melhor acessoramento dos atletas em
nescessidades comuns um incentivo ao esporte e uma segurança para poder agir.

9 - MARKETING E COMERCIALIZAÇÃO

9.1 - Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços

Rádio TV Jornal Internet Mala direta Telemarketing Faixas

Comentários

As estrategias de marketing por internet e mala direta são as que melhor se encaixam em nosso empreendimento
inicialmente pois prescissamos trabalhar com pessoas conhecidas ou indicadas ate que a empresa tenha nome
suficeiente .

9.2 - Canais de distribuição

Vendedores internos Vendedores externos Representantes Franquias E-business

Comentários

Como prestadora de serviços a asociação ira entegar aos atletas asociados serviços de suporte ao atleta,
promovendo assim o profissionalismo no esporte.
o dos atletas em

Carro de som

osso empreendimento
mpresa tenha nome

Outros

te ao atleta,
10 - PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO

10.1 - Missão

Entregar serviços de qualidade a atletas praticantes de jiujitsu com o entuito de promover o profissionalismo do
esporte.

10.2 - Visão de futuro

Ser uma associação conceituada e pioneira no acessoramento a atletas do esporte

10.3 - Estratégias

Mostrar qualidade e proffisionalismo nos serviços prestados

Prezar pelo bem do atleta
Fzer parcerias para entrgar serviços medicos, descontos em viagens e na copra de materiais esportivos. Alem de
oferecer outras vantagens e serviços.

08
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
11 - INVESTIMENTO
Fixo

Valor unitário Valor total

Tipo Discriminação Und. Quant.
(R$) (R$)
associaods 300,00 15,00 4.500,00
membros fundadores 4,00 100,00 400,00

Total 4.900,00
Capital de giro (1.150,96)
Total do investimento = (fixo + capital de giro) 3.749,04

Observações

09
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
12 - DEPRECIAÇÃO, MANUTENÇÃO E SEGURO

Discriminação Base de cálculo (R$) Depreciação (R$) % Manutenção (R$) % Seguro (R$) %
Edificações
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Veículos
Instalações
Outros

Total do investimento fixo

Valor anual

Valor mensal

10
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
13 - MÃO-DE-OBRA E ENCARGOS SOCIAIS

13.1.1 - Mão-de-obra fixa

Valor salário Valor total

Discriminação (função) Quant.
(R$) (R$)
Mão-de-obra fixa 09 3.600,00
diretor secretario 01 400,00 400,00
diretor tesoureiro 01 400,00 400,00
diretor esportivo 01 400,00 400,00
diretor de marketig 01 400,00 400,00
presidente 01 400,00 400,00
vice presidente 01 400,00 400,00
diretor medico 01 400,00 400,00
diretor juridico 01 400,00 400,00
diretor de comunicação,social e eventos 01 400,00 400,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Encargos Sociais (%) 33,00 1.188,00

Custo total com salários e encargos sociais 4.788,00

13.1.2 - Mão-de-obra (salário variável)

Valor salário Valor total

Discriminação (função) Quant.
(R$) (R$)
Mão-de-obra (salário variável) -
-
-
-
-
-

13.2 - Mão-de-obra terceirizada

Valor salário Valor total

Discriminação (função) Quant.
(R$) (R$)
Mão-de-obra terceirizada -
-
-
-
-
-
-
11
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
14 - DESPESAS FIXAS OPERACIONAIS

Discriminação Valor (R$) %

Salário dos funcionários 3.600,00 61,66
Encargos Sociais dos funcionários 1.188,00 20,35
Pró-labore 400,00 6,85
Encargos Sociais sobre pró-labore - -
Salário dos terceirizados - -
Água 200,00 3,43
Energia 150,00 2,57
Telefone 100,00 1,71
Combustíveis 100,00 1,71
Aluguel 100,00 1,71
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Depreciação - -
Manutenção - -
Seguro - -
Total das despesas fixas operacionais 5.838,00 100,00

% de Encargos Sociais sobre pró-labore

12
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
15 - PROGRAMA MENSAL DE PRODUÇÃO E VENDAS

15.1 - Produtos
Preço unitário
Descrição dos produtos Und. Quant. Preço total (R$)
(R$)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total -

15.2 - Serviços
Preço unitário
Descrição dos serviços Und. Quant. Preço total (R$)
(R$)
acessoramento juridico 50 50,00 15,00 750,00
acessoramento medico 50 50,00 15,00 750,00
acessoramento para viagens[ 50 50,00 15,00 750,00
descontos de materiais esportivos 50 50,00 15,00 750,00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Total 3.000,00
Comissão sobre venda dos produtos 03,00 % R$ -
Comissão sobre venda dos serviços 03,00 % R$ 90,00
08 Horas / Dia
Regime de trabalho
15 Dias / Mês
13
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
16 - CUSTO DAS MERCADORIAS

16.1 - Produtos
Valor das vendas Custo Custo dos produtos
Descrição dos produtos
(R$) (%) (R$)
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Total - -

16.2 - Serviços

Valor dos serviços Custo Custo dos serviços

Descição dos serviços
(R$) % (R$)
acessoramento juridico 750,00 -
acessoramento medico 750,00 -
acessoramento para viagens[ 750,00 -
descontos de materiais esportivos 750,00 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Total 3.000,00 -

14
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
17 - CÁLCULO DOS IMPOSTOS

Alíquota % sobre o Base de cálculo Valor do Imposto

Impostos
% total ( R$) (R$)
ICMS sobre vendas 07
ICMS sobre vendas 12
ICMS sobre vendas 17
Total
ICMS sobre compras 07
ICMS sobre compras 12
ICMS sobre compras 17
Total
ICMS devido -
Regime Tributário
SIMPLES IR Lucro Presumido IR Lucro Real

Alíquota Valor do Imposto

Impostos Base de cálculo (R$)
% (R$)
PIS sobre o faturamento
COFINS sobre o faturamento
ISS sobre serviços
SIMPLES

18 - DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADOS

Discriminação Valores (R$) %

1 - Receita Operacional Bruta 3.000,00 100,00
2 - Custos Variáveis 90,00 3,00
2.1 - Custo das mercadorias/materiais -
2.2 - Comissão sobre vendas 90,00 3,00
2.3 - Impostos (excluso IR e CSLL) -
2.4 - Salário variável -
3 - Margem de Contribuição 2.910,00 97,00
4 - Despesas Fixas Operacionais 5.838,00 194,60
4.1 - Salário 3.600,00 120,00
4.2 - Encargos sociais sobre salários 1.188,00 39,60
4.3 - Pró-labore 400,00 13,33
4.4 - Encargos sociais sobre pró-labore -
4.5 - Depreciação, manutenção e seguro -
4.6 - Mão-de-obra terceirizada -
4.7 - Água, energia, telefone e combustíveis 550,00 18,33
4.8 - Aluguel 100,00 3,33
4.9 - Outras despesas fixas -
5 - Resultado Operacional (2.928,00) -97,60
6 - Contribuição Social sobre o Lucro Liquido -
7 - Imposto de Renda -
8 - Adicional de Imposto de Renda -
9 - Resultado Líquido (2.928,00) -97,60
10 - (+) Depreciação -
11 - Disponibilidade (2.928,00) -97,60
15
"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"
19 - NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO

Caixa Mínimo 15 dias Crédito de fornecedores

Financiamento de vendas % de compras à prazo 03 %
% de vendas à prazo 02 % Prazo médio obtido 06 dias
Número de dias 20 dias Folha de pagamento
Estoques Prazo médio 30 dias
Materiais 10 dias Impostos e contribuições
Prazo médio 15 dias
Capital de Giro R$ (1.150,96)
Necessidades R$ 3.043,04
Caixa mínimo R$ 2.964,00
Financiamento de vendas R$ 79,04
Estoques R$ -
Fontes R$ 4.194,00
Crédito de fornecedores R$ -
Folha de pagamento R$ 3.600,00
Impostos e contribuições R$ 594,00

20 - AVALIAÇÃO ECONÔMICO-FINANCEIRA

Discriminação % R$
Ponto de equilíbrio 200,62 6.018,56
Rentabilidade -78,10 (2.343,00)
Lucratividade -97,60 (2.928,00)

Retorno do investimento -1,28 Meses

Os resultados obtidos e as considerações finais baseiam-se unicamente nas informações prestadas pelo
solicitante, ficando ele ciente das implicações caso o que foi informado não seja compatível com a realidade.

21 - CONSIDERAÇÕES FINAIS

Técnico Responsável Solicitante 16

"Sistema disponibilizado pelo Sebrae/PB - vetado a comercialização"