Manual Remuneraciones PDF

RENDICIÓN DE CUENTAS RECURSOS 2018 Versión 01
MANUAL DE USUARIO SISTEMA DE Fecha Emisión

RENDICIÓN DE CUENTAS 08-11-2018
CAPÍTULO I: RENDICIÓN DE
REMUNERACIONES Página 1 de 28
RENDICIÓN DE CUENTAS RECURSOS 2018

MANUAL DE USUARIO DE SISTEMA
CAPÍTULO I: RENDICIÓN DE REMUNERACIONES
Superintendencia de Educación
División de Fiscalización
Noviembre 2018
ÍNDICE
Contenido
1.- INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 3
2.- ESTRUCTURA DE RENDICIÓN ......................................................................................................... 4
3.- INGRESO AL SISTEMA Y SELECCIÓN DE LIBROS.............................................................................. 5
4.- ETAPA I – DESCARGUE PLANTILLA. ................................................................................................ 8
4.1.1.- ESTRUCTURA DEL ARCHIVO. ......................................................................................... 11
ii. COLUMNAS ............................................................................................................................. 12
 DATOS GENERALES .......................................................................................................... 12
 HABERES. ......................................................................................................................... 14
 HABERES NO RENDIBLES. ................................................................................................ 14
 TOTAL HABERES. ............................................................................................................. 15
 DESCUENTOS. .................................................................................................................. 15
 TOTAL DESCUENTOS ....................................................................................................... 15
 LÍQUIDO ........................................................................................................................... 16
 APORTES PREVISIONALES................................................................................................ 16
5.- ETAPA II – CARGAR LIBRO EN LA PLATAFORMA - MÓDULO DE REMUNERACIONES................... 17
5.1.- VALIDACIÓN...................................................................................................................... 19
5.1.1.- VALIDACIONES EXITOSAS.............................................................................................. 20
5.1.2.- VALIDACIONES NO EXITOSAS. ...................................................................................... 20
6.- ETAPA III - VER RESULTADOS. ...................................................................................................... 23
7.- ETAPA IV – CIERRE RENDICIÓN LIBRO. ......................................................................................... 23
8.- DEUDAS DERIVADAS DE REMUNERACIONES ............................................................................... 24
9.- ANEXO. ......................................................................................................................................... 28
1.- INTRODUCCIÓN
En complemento con el Manual de Cuentas para la Rendición de Recursos 2018, a continuación, se

presenta el Capítulo I: Rendición de Remuneraciones, del Manual de Usuario del Sistema de
Rendición de Cuentas.
Los gastos que contempla la rendición de remuneraciones, son los asociados a las siguientes
categorías contempladas en el Plan de Cuentas 2018 -2019.
 Categoría de cuenta 410100 Gastos Remuneraciones: Excepto la cuenta 410120

Devolución Bonos de Remuneraciones Fiscales.
 Categoría de Cuenta 410200 Gastos por Bonos y Aguinaldos Ley de Reajuste Sector
Público: Excepto la cuenta 410208 Devolución Bonos Ley de Reajuste.
 Categoría de Cuenta 410400 Aportes Previsionales.
Dichos gastos corresponderán a las remuneraciones de los trabajadores contratados bajo la

modalidad de contrato a plazo fijo o indefinido, que cumplan los siguientes roles:
a) Docentes y asistentes de la educación necesarios para el desempeño y ejecución de las

labores educativas y de formación de los establecimientos educacionales de la dependencia
del sostenedor.
b) Personas naturales que desempeñen funciones en la administración central, las que podrán
ser de administración superior u otras que sean necesarias para la gestión de la entidad
sostenedora respecto de él o los establecimientos educacionales de su dependencia.
Cabe destacar que los montos declarados por estos conceptos de remuneraciones se verán
reflejados automáticamente en las cuentas respectivas del visualizador. De este modo, es
importante verificar que éstos sean correctamente cargados antes de realizar el cierre de este libro.
Por otra parte, las partidas de remuneraciones no contempladas en las cuentas señaladas
anteriormente, deberán ser rendidas en los libros de compras y honorarios, directamente.
En el presente manual, se describe paso a paso el procedimiento que se debe llevar a cabo para la
rendición de remuneraciones en su respectivo libro.
El proceso de Rendición de Remuneraciones considera, para cada establecimiento educacional o

administración central, según corresponda, la rendición de las siguientes subvenciones o fondos:
 Fondo de Apoyo a la Educación Pública (FAEP), en sus convenios 2016, 2017 y 2018, en lo
relativo a la ejecución de gastos 2018.
 Subvención General.
 Subvención Escolar Preferencial (SEP).
 Incremento de Subvención por Proyectos de Integración Escolar (PIE).
 Subvención Pro retención.
 Subvención de Internado.
 Subvención de Refuerzo Educativo.
Es preciso acotar que, las remuneraciones del personal que desempeña las funciones de
Administración Superior deben ser consideradas en la figura de “Administración Central” (AC), en la
Subvención General para todos los sostenedores y en la misma figura para aquellos que posean más
de un establecimiento educacional con SEP. Dichas funciones incluyen labores de gerencia, de
administración general, de administración de finanzas o contabilidad, de recursos humanos, entre
otras; todas destinadas a la dirección u organización del o los establecimientos de dependencia del
sostenedor.
2.- ESTRUCTURA DE RENDICIÓN
El proceso de rendición del libro de remuneraciones, está compuesto de 4 etapas, que se dividen
en los siguientes ítems:
i. Etapa I – Descargue Plantilla: en este apartado podrá encontrar el archivo en formato “.CSV”
correspondiente al proceso de RC seleccionado. Asimismo, podrá seleccionar y descargar el
documento que le corresponde por el tipo de sostenedor.
ii. Etapa II – Cargar Libro: en este apartado se realiza la carga de la declaración de gastos
realizada por el sostenedor, según lo solicitado en el archivo dispuesto en la etapa anterior.
iii. Etapa III – Ver resultados: en este apartado se observará un resumen de la declaración
realizada por el sostenedor, donde se muestran los totales de los gastos remuneracionales
declarados y se podrá descargar los archivos “.CSV” cargados en forma exitosa.
iv. Etapa IV – Cierre Rendición Libro: esta sección presenta el resumen de recursos rendidos
por el sostenedor en el pago de remuneraciones con el propósito de que el sostenedor
tenga la opción de revisar la información cargada en sistema, como así también permite el
cierre del libro.
La función de cierre de esta etapa será activada con posterioridad al inicio del proceso de
rendición de cuentas, lo que será informado oportunamente.
3.- INGRESO AL SISTEMA Y SELECCIÓN DE LIBROS.

Ingrese al Portal de Transparencia Financiera en la dirección http://ptf.supereduc.cl.
Ilustración 01
Luego, en el menú seleccione el apartado “Procesos Declarativos”, y se desplegarán las siguientes

opciones:
 Rendición de Cuentas.
 Rectificación.
 Registro de Cuentas Bancarias.
 Declaración LIE.
 Ley N° 21.006.
De ellas, debe seleccionar “Rendición de Cuentas”, tal como se muestra en la imagen a continuación.
Ilustración 02
Una vez seleccionado este ícono, a continuación, se desplegará información general relativa al
proceso de rendición de cuentas, así como también el ícono de acceso al sistema web de rendición
de cuentas de recursos 2018. De este modo, para acceder al sistema de rendición el usuario debe
ingresar seleccionando el link señalado al final de la página.
Ilustración 03
Una vez seleccionado este ícono, el usuario ingresará al sistema web de Rendición de Cuentas de la
Superintendencia de Educación, el cual solicitará la autentificación del sostenedor, tal como se
aprecia en la siguiente ilustración.
Ilustración 04
Luego, en la página principal, del menú, deberá seleccionar el botón “Procesos”, donde aparecerá
una línea de tiempo en la que se verán reflejados los distintos procesos que el sostenedor tiene
vigentes, tal como se muestra en la imagen:
Ilustración 05
De este modo, el usuario deberá seleccionar el proceso de “Rendición de cuentas Recursos 2018”,
y el sistema desplegará todos los Libros de Rendición que el sostenedor tiene habilitados para la
realización de su rendición. Para efectos del presente Manual, deberá seleccionar el Libro de
“Remuneraciones Percibidos”, tal como se presenta a continuación:
Ilustración 06
Ilustración 07
4.- ETAPA I – DESCARGUE PLANTILLA.
Una vez en la interfaz del libro de remuneraciones, ingresará a la “Etapa I - Descargue Plantilla”,
donde el sostenedor encontrará el modelo del archivo en formato “.CSV”, que debe completar con
la información de las remuneraciones pagadas a sus trabajadores.
Ilustración 08
Cabe hacer presente que la plantilla a descargar, está predeterminada por la dependencia del ya
sea Municipal (M), Servicio Local de Educación (SLE) o Particular Subvencionado (PS), debido a que
se utilizan distintos planes de cuentas según la dependencia del sostenedor, y por ello cada uno
tiene su propia plantilla de remuneraciones. De este modo, en el caso de la imagen, se observa que
este sostenedor, por ser uno de carácter particular subvencionado, solo puede ser descargada una
plantilla acorde a su dependencia.
Ilustración 09
Seleccionada la plantilla correspondiente a su dependencia, presione el botón “Plantilla”, tal como

se visualiza a continuación. Con esta acción se realizará la descarga del archivo correspondiente, en
el que luego deberá proceder a completar el archivo con la información requerida.
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REMUNERACIONES
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Ilustración 10
Ilustración 11
En dicho documento, se encuentra la totalidad de las categorías de datos que pueden ser declaradas
por un sostenedor en materia de remuneraciones.
Ilustración 12
Es importante señalar que en la plantilla o archivo descargado para la rendición de

remuneraciones no se pueden eliminar ni agregar columnas, ya que de lo contrario el sistema
interpretará dicha acción como una inconsistencia. Por su parte, aquellas cuentas que no serán
utilizadas en la rendición se deberán completar con cero (0).
En los puntos siguientes, se informa al sostenedor cómo deberá cargar la información a declarar en
el archivo “.CSV”, obtenido anteriormente desde el sistema de Rendición de Cuentas.
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4.1.- CARGAR INFORMACIÓN EN EL ARCHIVO “.CSV”.
Para completar el archivo con formato “.CSV”, el sostenedor deberá cumplir con las indicaciones
que a continuación se detallan.
El archivo “.CSV” es una planilla delimitada por comas [(*.CSV)], que se puede abrir con cualquier
hoja de cálculo (Ejemplo: Excel), y trabajar directamente. El sostenedor deberá elaborar una planilla
“.CSV”, por cada uno de los establecimientos educacionales que tiene a su cargo, es decir, por cada
RBD.
Consideraciones elementales:
 No deben existir espacios en blanco en cada una de las celdas, debido a que es un archivo
de texto y reconoce los espacios en blanco como datos.
 El archivo debe contener sólo una hoja de trabajo (no permite más de una).
Los datos a ingresar por cada trabajador en el archivo, están predefinidos por la Superintendencia
de Educación y agrupados en filas y columnas, las que se definen en el cuerpo del presente manual.
4.1.1.- ESTRUCTURA DEL ARCHIVO.
El archivo está estructurado como una matriz de filas y columnas.
Ilustración 13
i. FILAS.
Las primeras tres filas se utilizan para identificar el tipo de dato que ingresará el sostenedor, por lo
que estos datos no deben ser modificados por el usuario, ya que de lo contrario el sistema
interpretará dicha acción como una inconsistencia. A contar de la cuarta fila sólo se registran datos
relacionados con el pago de remuneraciones correspondiente a cada trabajador. Los archivos que
se carguen en el sistema, deben contener al menos 4 filas: las tres primeras con los datos de
cabecera y la cuarta con el primer registro de datos, tal como se presenta en el ejemplo.
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Ilustración 14
 PRIMERA FILA (CLASIFICADOR DE SUBVENCIONES Y TOTALES)

Registra la palabra clave que le permitirá al sistema identificar el contenido de la columna:
 Dato general (DATGEN)

 Tipo de subvención (fuente de financiamiento) (GENERAL, SEP, PIE…)
 Totalizador (TOTALHABER, TOTALDESCUENTO…).
 SEGUNDA FILA (ÍTEM DE DATOS GENERALES O CUENTA DE GASTO)
Registra palabra clave que permitirá al sistema identificar específicamente el contenido de la

columna, dependiendo si es un dato general, una cuenta de gasto, descuento o total.
 TERCERA FILA (DESCRIPCIÓN)

Contiene una breve reseña del contenido a registrarse en cada columna. Cabe hacer presente, que
el sistema de remuneraciones, no permite la modificación de las primeras 3 filas del archivo “.CSV”,
donde el sostenedor realizará su rendición.
Ejemplo:
A Clasificador DATGEN GENERAL

B Ítem RUT 410103
C Descripción Rut Trabajador LEY Nº 19.933 (INCLUYE ART. 41 DFL Nº 2/98 ED.) (SAE)
D Dato 16385958 1000
Tabla 01
ii. COLUMNAS
Existen ocho secciones que definen las columnas, algunas de ellas se componen sólo por una
columna. Las ocho secciones y los valores que pueden tomar sus celdas, según la fila que se esté
ingresando, se describen a continuación.
 DATOS GENERALES
Los datos generales permiten identificar al trabajador, las características del contrato y las horas
pactadas y trabajadas durante el mes. Se identifica con “DATGEN” en la primera fila.
La sección “Datos Generales” cuenta con los siguientes campos:
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 Rut (RUT).
 Dígito verificador (DGV).
 Apellido paterno (APP).
 Apellido materno (APM).
 Nombre (NOM).
 Identificador del establecimiento (RBD).
 Tipo de contrato (TIP).
 Horas totales de contrato semanal (HC).
 Fecha de inicio del contrato (FEI).
 Función (FUN).
 Mes (MES).
 Año (ANIO).
 Días trabajados (DIASTR).
 Horas de contrato SEP (HCSEP).
 Fecha de inicio contrato SEP (FEISEP).
Estos códigos se ingresan en la segunda fila de estas columnas. Para mayor detalle al respecto de
los datos generales, revise el Anexo de este documento.
A continuación, se describen en detalle cada uno de los campos y los valores que son necesarios
para llenar el archivo desde la fila 4 en adelante.
Es necesario recordar que, para este proceso de rendición de remuneraciones, cada una de las
funciones se deben informar en sólo un registro, es decir, a cada persona le corresponderá a una
fila del archivo donde se declaran los gastos. En otras palabras, si un trabajador desempeña más de
una función en el establecimiento educacional, se deberá declarar cada una de esas funciones por
separado, para cada mes declarado, lo que significará que cada función tendrá su fila exclusiva.
Para el campo “horas totales de contrato semanal” o “HC”, se debe ingresar la cantidad de horas
contratadas por función. La sumatoria de horas trabajadas durante una semana, tanto HC como
HCSEP, debe ser menor o igual a 44, salvo en el caso de las funciones distintas de las docentes en
establecimientos con dependencia Particular Subvencionada, en cuyo caso el límite es de 45 horas
semanales. Lo anterior aplica tanto para las horas totales de contrato semanal, como para las horas
de contrato SEP. Estas últimas no podrán superar las horas totales de contrato semanal.
Cada registro (fila), quedará identificado como único dentro de una planilla de remuneraciones, por
el análisis de la combinación que se da entre los siguientes campos: RBD, RUT, MES y FUN.
La siguiente imagen muestra la presentación de los datos generales de la plantilla que se utiliza para
rendir remuneraciones:
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REMUNERACIONES
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Ilustración 15
 HABERES.
Los haberes se definen como los ingresos brutos recibidos por el trabajador que sean asociados a
una subvención. Existen siete subvenciones a las que se pueden cargar los gastos por
remuneraciones de los trabajadores, ellas son: Subvención General, Subvención Escolar Preferencial
(SEP), Programa de Integración Escolar (PIE), Subvención Refuerzo Educativo, Subvención Internado,
Subvención Pro Retención y FAEP, en sus distintos convenios vigentes.
Cabe señalar, que cada subvención mencionada en el párrafo anterior, se pueden asociar cargos a
las cuentas que se especifican en el Plan de Cuentas vigente.
Asimismo, se recuerda a los sostenedores, que la rendición de recursos FAEP, debe ser idéntica a la
realizada ante las SEREMIS de Educación correspondiente a su región.
Para identificar los haberes, el sostenedor debe procurar leer atentamente en la primera fila del
archivo el nombre de la subvención donde imputará el gasto, luego, la segunda fila, le indicará cuál
es el código de la cuenta correspondiente a cada materia, como se presenta en la tabla a
continuación:
GENERAL GENERAL SEP SEP REFUERZO

410101 410102 410116 410104 410116
Sueldo Base Horas extras Asignaciones % incremento Asignaciones
zona
XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXXXX
Tabla 02
 HABERES NO RENDIBLES.
Son haberes incluidos en la liquidación de sueldo del trabajador, pero que no corresponde
clasificarlas como un gasto del sostenedor, según lo definido en el Manual de Cuentas. Todos los
haberes no rendibles se informan consolidados en una sola columna. En la plantilla que se descarga
del sistema, se identifican estos gastos en la columna denominada “HABERNOREND”, tal como se
presenta en la imagen a continuación:
Ilustración 16
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 TOTAL HABERES.
Es la sumatoria de todos los haberes rendidos más la columna haberes no rendibles
(HABERNOREND). Esta suma se puede hacer utilizando las herramientas de planilla de cálculo. Una
vez que se guarde el documento como “.CSV”, el valor guardado será el resultado de la fórmula.
Este campo se identifica como “TOTALHABER”, en el archivo para rendir remuneraciones, tal como
se presenta a continuación:
Ilustración 17
 DESCUENTOS.
Se identifica una sección del archivo denominada “DESCUENTO”, en cuya primera fila se encuentra
el nombre de la sección, y en la segunda, se observan los códigos que resumen los tipos de
descuentos que se registran en las liquidaciones de sueldo de los trabajadores.
A continuación, se presenta una tabla de resumen con los códigos y nombres de los descuentos:
CLASIFICADOR ÍTEM DESCRIPCIÓN

FILA 1 FILA 2 FILA 3
DESCUENTO PRE Previsión A.F.P.
DESCUENTO AAF Ahorro A.F.P.
DESCUENTO SAL Previsión ISAPRE y/o FONASA
DESCUENTO ASA Adicional Salud
DESCUENTO IMP Impuesto
DESCUENTO CCA Descuento Cajas de Compensación y Asignación Familiar (CCAF)
DESCUENTO DIF Descuentos instituciones financieras
DESCUENTO DIS Descuentos instituciones sociales
DESCUENTO REJ Retención Judicial
DESCUENTO SCE Seguro de Cesantía Trabajador
DESCUENTO ANT Anticipo Sueldo
DESCUENTO ODV Otros descuentos variables
Tabla 03
 TOTAL DESCUENTOS
Corresponde a la sumatoria de todos los descuentos informados por el sostenedor. Esta suma se
puede realizar utilizando las herramientas previstas por el programa de planilla de cálculos elegida.
Una vez que se guarde el documento, como “.CSV”, el valor guardado será el resultado de la fórmula.
En la plantilla provista en el sistema de rendición de remuneraciones, el total descuento se observa
de la siguiente manera:
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Ilustración 18
 LÍQUIDO
Es la diferencia que se obtiene entre el Total de Haberes y el Total Descuentos. Esta diferencia, el
sostenedor la puede calcular con las herramientas provistas por la planilla de cálculo. Este campo
se identifica en la plantilla de la siguiente forma:
Ilustración 19
 APORTES PREVISIONALES.
Los aportes previsionales (Aporte Patronal) son pagos obligatorios o voluntarios, que los realiza el
sostenedor, a las entidades previsionales elegidas por cada trabajador. Al igual que los haberes, los
aportes previsionales deben contar con una fuente de financiamiento, es decir, una subvención y
número de cuenta acorde al plan de cuentas.
Para identificar esta sección, en la primera fila se debe ingresar la fuente de financiamiento del gasto
y en la segunda, la cuenta a la cual se está asignando el gasto.
En la tabla adjunta, a modo de ejemplo, se puede observar que, para el financiamiento de los cuatro
gastos de aportes previsionales, se utilizó la Subvención General para la primera, SEP para la
segunda y la tercera, y FAEP convenio 2016 para la cuarta.
GENERAL SEP SEP FAEPC2016

410401 410402 410403 410404
Otros Aportes
Seguro De Accidente Seguro De Invalidez y
Seguro De Cesantía Previsionales del
Del Trabajo Sobrevivencia (SIS)
Sostenedor
xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx xxxxxxx
Tabla 04
Se recuerda que la rendición de recursos FAEP debe corresponder a la misma rendición realizada
ante MINEDUC.
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5.- ETAPA II – CARGAR LIBRO EN LA PLATAFORMA - MÓDULO DE REMUNERACIONES.
El sostenedor luego de completar los archivos con los datos de las remuneraciones, debe cargar
cada una de las planillas CSV al sistema, por cada uno de los RBD que tenga habilitados. Para esto,
debe ingresar en la “Etapa II – Cargar Libro”, hacer clic en la lista desplegable “Seleccione
Establecimiento, y aparecerá una lista desplegable con todos los RDB asociados al RUT del
sostenedor, para lo cual deberá escoger uno de ellos. Luego, haga clic en el botón “Seleccione un
CSV”, y en la ventana emergente, tendrá que seleccionar el archivo correspondiente al
establecimiento elegido. Debe procurar que el archivo tenga terminación “.CSV”, para que la
plataforma pueda leer correctamente la información declarada por el sostenedor.
Ilustración 20
Ilustración 21
Una vez seleccionado el archivo, el sostenedor debe hacer clic en el botón “subir archivo”. Esta
acción, se deberá repetir, para todos los “.CSV” donde el sostenedor tenga los registros de la
rendición de remuneraciones 2018, por cada uno de los establecimientos educacionales.
Ilustración 22
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Ilustración 23
Pago de remuneraciones con recursos FAEP
En aquellos casos en que el sostenedor utiliza recursos provenientes del FAEP para financiar las
remuneraciones de sus funcionarios, la columna “DATGEN RBD” del libro podrá contener el número
de RBD en el cual trabaja el funcionario o el código AC de la Administración Central, lo cual
dependerá de la función que desempeñe el funcionario, la que puede corresponder a una función
de RBD o de Administración Central (Ver Anexo con detalle de funciones).
Considerando lo señalado en el párrafo anterior, independiente de la función del trabajador, el

importe de la remuneración financiada con FAEP será cargada en la Administración Central del FAEP
en la respectiva cuenta remuneracional.
Ejemplo:
Funcionario en el mes de enero de 2018 realiza funciones de Asistente Paradocente (ASIPAR) en el
RBD 500003 por 44 horas, por las cuales el sostenedor paga un sueldo base de $ 600.000.-, los que
financia con subvención General ($ 450.000) y FAEP convenio 2018 ($150.000). El libro de
remuneraciones y estado de rendición se presentará de la siguiente manera:
Libro de Remuneraciones
Ilustración 24
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Estado de Rendición (Visualizador)
Ilustración 25
5.1.- VALIDACIÓN
Al cargar el archivo “.CSV”, se realizarán tres tipos de validaciones, las que se especifican a
continuación:
1) Validación inmediata que verifica que el archivo tenga el formato correcto “.CSV”.
2) Luego, inicia la validación “online”, que tiene por fin validar tanto el formato del archivo, en
cuanto a la cantidad de columnas, como el del contenido, en cuanto a la existencia de datos
numéricos donde corresponde y la detección de celdas vacías. El resultado de esta
validación se entrega en el sistema y se debe acceder al reporte de errores para revisar los
detalles.
3) Luego, inicia la validación “offline”, en donde se valida la integridad y consistencia de la
totalidad de los datos entregados en el archivo comprobando el set de reglas de negocio
asociadas a la rendición del libro de remuneraciones.
Según el resultado de las validaciones o las acciones del sostenedor, los estados que pueden tener
los archivos son:
 En espera de validación Offline: el archivo se subió exitosamente al sistema y pasó la

primera validación.
 Error(es) en validación online: el archivo presenta inconsistencias, los errores son
identificados e informados al sostenedor a través de la plataforma web.
 Archivo eliminado: el archivo fue eliminado por el usuario y no será considerado por el
sistema en la rendición de remuneraciones.
 Error(es) de validación offline: el archivo presenta inconsistencias, los errores son
identificados e informados al sostenedor a través de la plataforma.
 Guardando datos del archivo exitoso: el archivo aprobó las validaciones offline, y el sistema
se encuentra registrando la información declarada en la base de datos.
 Cargado exitosamente: la información declarada ha sido registrada exitosamente en la base
de datos.
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5.1.1.- VALIDACIONES EXITOSAS.
Una vez cargado el archivo exitosamente, el sostenedor podrá hacer clic en el botón “reporte”,
donde aparecerá un resumen con la información relacionada con las validaciones que realiza el
sistema sobre los archivos cargados por el sostenedor, tal como se presenta a continuación.
Ilustración 26
5.1.2.- VALIDACIONES NO EXITOSAS.
En el caso de que un archivo “.CSV” cargado por el sostenedor presente errores en alguna de las
pruebas de validación, el sistema proveerá al usuario un reporte en el que se presenta cada error
que se detectó en el archivo. En dicho reporte, se establecen los siguientes campos:
 Tipo: señala en qué etapa de las validaciones se encontró el error.

 Regla: indica la regla de validación que el archivo no cumplió.
 Ubicación: señala la fila y la columna donde se detectó el error.
 Ayuda: corresponde a la propuesta de corrección de la falta hallada por el sistema.
Ilustración 27
En estos casos, el archivo puede quedar con el estado “Error(es) en Validación Online” o “Error(es)
en Validación Offline”, dependiendo en qué validación se encontró la falta, tal como se presenta a
continuación.
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REMUNERACIONES
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Ilustración 28
Para efectos de facilitar la búsqueda de los archivos cargados en esta sección, el sistema presenta
filtros que permiten identificar el archivo que se requiera. Lo anterior permite la búsqueda ágil de
archivos cuando se presenta una cantidad significativa de archivos cargados.
Los filtros de búsqueda pueden ser por RBD o por Estado de validación, al hacer clic en ellos se
despliega el detalle de RBDs o de tipo de validación según corresponda:
Filtro RBD:
Ilustración 29
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Filtro Estado de Validación:
Ilustración 30
Una vez efectuados los filtros, éstos pueden ser desactivados presionando el botón “Limpiar Filtros”.
Lo anterior desplegará la totalidad de los archivos cargados en el sistema.
Ilustración 31
Esta etapa también presenta funcionalidades de actualización de carga de archivo presionando el

botón “Refrescar”, como así también la funcionalidad de descarga del reporte de validación de carga
de archivo:
Versión 01
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REMUNERACIONES
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Ilustración 32
6.- ETAPA III - VER RESULTADOS.
En esta etapa del sistema, el sostenedor puede observar un resumen de los datos cargados
exitosamente en la plataforma.
Para aquellos archivos cargados exitosamente, el sistema permite descargar reporte con detalle de
la información ingresada. El respectivo reporte presenta el mismo formato y estructura que la carga
efectuada en la etapa II.
Ilustración 33
7.- ETAPA IV – CIERRE RENDICIÓN LIBRO.
En este apartado, el sostenedor encontrará el resumen de todos los gastos remuneracionales

exitosamente cargados.
Es responsabilidad del sostenedor, que en esta etapa se corrobore que han sido ingresados todos
los gastos correspondientes a la materia. Cabe señalar, que esta etapa no genera ningún certificado
de cierre, pero es indispensable finalizarla, para consolidar la información en el módulo de cierre.
En este apartado, el botón que responde a la pregunta “¿está seguro de cerrar la rendición?”, se
activará con posterioridad, próximo al término del plazo del proceso de rendición de cuentas, lo que
será informado oportunamente.
Versión 01
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REMUNERACIONES
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Ilustración 34
8.- DEUDAS DERIVADAS DE REMUNERACIONES
Por este concepto, se entienden las deudas por remuneraciones que consideran el pago de deudas
previsionales y sueldos de trabajadores que se desempeñen o se hubieren desempeñado en los
servicios educativos dependientes del sostenedor.
 DEUDAS PREVISIONALES CORRESPONDIENTES A PERÍODOS ANTERIORES AL AÑO DE

RENDICIÓN.
En el marco de los Fondo de Apoyo a la Educación Pública (FAEP), las deudas previsionales, de
períodos anteriores al año de rendición, se informan a través del Libro de Compras y otros gastos,
por carga masiva, en conformidad con las subcategorías de cuentas:
- 410310 SANEAMIENTO COTIZACIONES PREVISIONALES, para la regularización de las

cotizaciones previsionales.
- 410311 SANEAMIENTO APORTES PREVISIONALES EMPLEADOR, corresponde a los gastos
por cotizaciones previsionales de cargo del empleador.
De este modo se reitera que, todo gasto que involucren estas categorías no deben ser declaradas
en el Libro de Remuneraciones. Por su parte, para el caso de gastos previsionales
correspondientes al periodo de rendición (vale decir 2018), el sistema de rendición de cuentas de
la SIE, no está habilitado para la rendición del pago de cotizaciones previsionales correspondientes
a un trabajador, ya que este tipo de gasto se deducen de los haberes que componen la liquidación
de sueldo, los cuales deben ser íntegramente rendidos en el Libro de Remuneraciones dispuesto
para estos efectos.
La rendición se debe realizar, de acuerdo al detalle del personal declarado, en las respectivas
planillas de pago de deudas previsionales. A continuación, se presenta un ejemplo de un
comprobante de pago de cotizaciones de la AFP Modelo.
Versión 01
Página 25 de
REMUNERACIONES
28
Ilustración 35
Dado que, para este tipo de desembolsos, se utiliza el mismo archivo “.CSV”, que para la carga
masiva de compras, se debe tener en cuenta, las siguientes descripciones de los campos a
completar:
Versión 01
Página 26 de
REMUNERACIONES
28
Detalle a completar: Ejemplo:

RBD-AC: el sostenedor debe indicar el centro AC
de costos al que se imputa el gasto, para el caso
de FAEP, será siempre AC.
Código cuenta: depende de la naturaleza del 410310
gasto, puede ser 410310 para las deudas 410311
previsionales de cargo del trabajador como AFP
e ISAPRE. Mientras que el código 410311
corresponden a aportes de cargo del
empleador.
Tipo doc.: para cotizaciones de períodos PLANILLA
anteriores solo usar “planilla”.
N° Doc.: n° de folio del documento de pago. 2008201709184785
Fecha de documento: fecha del documento dd-mm-aaaa
que se declara.
Fecha de pago: fecha de realización del pago. dd-mm-aaaa
Descripción gasto: breve descripción del Pago cotizaciones AFP
desembolso declarado, por cada uno de los Modelo mes de octubre
tipos de gastos realizados. (año)
Pago cotizaciones ISAPRE
Colmena mes de octubre
(año)
Pago SIS, Seguro de Cesantía
de cargo del empleador
RUT proveedor: RUT de cada trabajador 11.xxx.xxx-1
declarado en la planilla de pago de cotizaciones
previsionales.
Nombre proveedor: nombre y apellido de cada Jorge XXXX
trabajador declarado en la planilla de pago de
cotizaciones previsionales.
Monto documento: valor de la planilla de pago $80.599
de cotizaciones previsionales, se debe $9.300
incorporar el gasto completo pagado al
trabajador.
Tabla 05
Con los datos del “comprobante de Pago de Cotizaciones Previsionales”, presentado anteriormente,
se obtendría el siguiente archivo “.CSV” para carga masiva de información en el libro de compras
del sistema de rendición de cuentas, por deudas previsionales de períodos anteriores.
Ilustración 36
Versión 01
Página 27 de
REMUNERACIONES
28
 SUELDOS ADEUDADOS
o Sueldos adeudados correspondientes a períodos anteriores al año de rendición.
- Trabajadores vigentes.
En caso de adeudar sueldos de las remuneraciones de trabajadores vigentes (es decir, que aún
presten servicios para algún establecimiento educacional del sostenedor), se deberá declarar junto
con las remuneraciones del período 2018, siempre y cuando la imputación de este pago se
encuentre detallada dentro de la liquidación de sueldo del trabajador, en caso contrario, se deberá
declarar de manera excepcional en el libro de compras del sistema de rendición de cuentas,
cargando el gasto en la cuenta “otros gastos de operación”, subcategoría código 410910, por carga
masiva.
- Trabajadores no vigentes.
En caso de adeudar sueldos de las personas no vigentes (ya no desempeñan labores en los
establecimientos del sostenedor), se deberá declarar de manera excepcional en el libro de compras
del sistema de rendición de cuentas, cargando el gasto en la cuenta “otros gastos de operación”,
subcategoría código 410910, por carga masiva.
Para clarificar esta situación, exponemos el siguiente ejemplo: al profesor Pérez, le deben haberes
del sueldo de diciembre de 2016, sin embargo, ya no desempeña labores para el sostenedor
municipal que está realizando la rendición de cuentas. En consecuencia, el sostenedor decidió emitir
un cheque a nombre del docente, adjuntando en el comprobante de egreso N° 5454, los
antecedentes del desembolso y la firma de recepción conforme del docente.
En la siguiente imagen se puede apreciar un ejemplo respecto al cómo se podría declarar una
situación similar, en el archivo de carga masiva correspondiente al libro de compras del sistema de
rendición de cuentas.
Ilustración 37
Versión 01
Página 28 de
REMUNERACIONES
28
9.- ANEXO.
Detalle Datos Generales
CLASIFICADOR ITEM DESCRIPCIÓN

VALORES POSIBLES FILA 4 EN ADELANTE
FILA 1 FILA 2 FILA 3
Número sin puntos, guion ni dígito
RUT Rut Trabajador
verificador [Ej.: 12345678]
DGV Digito verificador del Rut Trabajador 1,2,3,4,5,6,7,8,9,0,K
APP Apellido Paterno Texto con un máximo de 50 caracteres
APM Apellido Materno Texto con un máximo de 50 caracteres
NOM Nombres Texto con un máximo de 100 caracteres
Número (RBD del Establecimiento
Educacional) o AC en caso de
RBD Rol Base Datos Establecimiento
Administración Central sin dígito
verificador
"CPF" (Contrato Plazo Fijo) o "CI" (Contrato
TIP Tipo Contrato
Indefinido)
HC Horas totales de contrato semanal Número entre 1 y 45
Fecha en formato: dd-mm-aaaa o
FEI Fecha Inicio Contrato
dd/mm/aaaa
Para RBD = RBD
DATGEN
Docente Directivo: DOCDIR
Docente Aula: DOCAUL
Función que desempeña el trabajador Docente Técnico Pedagógico: DOCTEP
dentro del establecimiento Asistente Profesional: ASIPRO
FUN educacional o AC para la fila de Asistente Paradocente: ASIPAR
remuneraciones que se está Asistente Servicio Auxiliar: ASIAUX
declarando Para RBD = AC
Directivo: DIR
Profesional: PRO
Técnico-Administrativo: TEC
Mes del año de la liquidación a
MES Número entre 1 y 12. Ej.: 6
declarar
ANIO Año de la liquidación a declarar Número de cuatro dígitos. Ej.: 2018
DIASTR Días trabajados del mes a declarar Número entre 1 y 31
HCSEP Horas de contrato SEP Número entre 0 y 45
Formato: dd-mm-aaaa o dd/mm/aaaa.
FEISEP Fecha Inicio Contrato SEP
Desde 01/01/2008.

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2.- ESTRUCTURA DE RENDICIÓN

3.- INGRESO AL SISTEMA Y SELECCIÓN DE LIBROS.

Luego, en el menú seleccione el apartado “Procesos Declarativos”, y se desplegarán las siguientes

4.- ETAPA I – DESCARGUE PLANTILLA.

Seleccionada la plantilla correspondiente a su dependencia, presione el botón “Plantilla”, tal como

Es importante señalar que en la plantilla o archivo descargado para la rendición de

4.1.- CARGAR INFORMACIÓN EN EL ARCHIVO “.CSV”.

4.1.1.- ESTRUCTURA DEL ARCHIVO.

El archivo está estructurado como una matriz de filas y columnas.

 PRIMERA FILA (CLASIFICADOR DE SUBVENCIONES Y TOTALES)

 Dato general (DATGEN)

 SEGUNDA FILA (ÍTEM DE DATOS GENERALES O CUENTA DE GASTO)

Registra palabra clave que permitirá al sistema identificar específicamente el contenido de la

 TERCERA FILA (DESCRIPCIÓN)

A Clasificador DATGEN GENERAL

La sección “Datos Generales” cuenta con los siguientes campos:

GENERAL GENERAL SEP SEP REFUERZO

CLASIFICADOR ÍTEM DESCRIPCIÓN

GENERAL SEP SEP FAEPC2016

5.- ETAPA II – CARGAR LIBRO EN LA PLATAFORMA - MÓDULO DE REMUNERACIONES.

Pago de remuneraciones con recursos FAEP

Considerando lo señalado en el párrafo anterior, independiente de la función del trabajador, el

Estado de Rendición (Visualizador)

 En espera de validación Offline: el archivo se subió exitosamente al sistema y pasó la

5.1.1.- VALIDACIONES EXITOSAS.

5.1.2.- VALIDACIONES NO EXITOSAS.

 Tipo: señala en qué etapa de las validaciones se encontró el error.

Filtro Estado de Validación:

Esta etapa también presenta funcionalidades de actualización de carga de archivo presionando el

6.- ETAPA III - VER RESULTADOS.

7.- ETAPA IV – CIERRE RENDICIÓN LIBRO.

En este apartado, el sostenedor encontrará el resumen de todos los gastos remuneracionales

8.- DEUDAS DERIVADAS DE REMUNERACIONES

 DEUDAS PREVISIONALES CORRESPONDIENTES A PERÍODOS ANTERIORES AL AÑO DE

- 410310 SANEAMIENTO COTIZACIONES PREVISIONALES, para la regularización de las

Detalle a completar: Ejemplo:

Detalle Datos Generales

CLASIFICADOR ITEM DESCRIPCIÓN

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