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COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS 15,000.00 11,500.00
COMPRAS 22,600.00 24,850.00
GASTOS DE COMPRAS 4,100.00 3,200.00
TOTAL COSTO NETO EN COMPRA 26,700.00 28,050.00
MERCANCIA DISPONIBLE 41,700.00 39,550.00
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 11,500.00 14,025.00
TOTAL COSTO DE VENTA 30,200.00 25,525.00 4,675.00
GANANCIA O PERDIDA BRUTA EN VENTA 32,775.00 50,045.00 (17,270.00)
GASTOS DE OPERACIONES
GASTOS DE ADMINISTRACION
HONORARIO PROFESIONALES 9,000.00 11,000.00
SUELDO DE ADMINISTRACION 13,000.00 15,000.00
GASTOS ARTICULOS DE OFICINA 8,600.00 9,875.00
ALQUILERES GASTOS 7,468.00 8,945.00
GASTOS DE DEPRECIACION 7,000.00 2,000.00
TOTAL GASTO DE ADMINISTRACION 45,068.00 46,820.00
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PUBLICIDAD 3,550.00 2,976.00
COMISION DE VENDEDORES 6,078.00 7,250.00
TOTAL GASTO DE VENTA 9,628.00 10,226.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 54,696.00 57,046.00 (2,350.00)
GANACIA O PERDIDA NETA EN OPERACIÓN (21,921.00) (7,001.00) 3,150.00
ACTIVO ABSOLUTO
CIRCULANTE
DISPONIBLE
CAJA CHICA 12,500.00 14,875.00
TOTAL DISPONIBLE 12,500.00 14,875.00 425.00
REALIZABLE
EFECTOS POR COBRAR 19,500.00 26,300.00
EFECTOS DESCONTADOS 7,500.00 7,500.00
CUENTAS POR COBRAR 12,575.00 24,575.00 18,879.00 37,679.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 11,500.00 14,025.00
INVERSIONES TEMPORALES 4,850.00 5,036.00
MERCANCIA EN TRANSITO 10,000.00 9,000.00
IVA CREDITO FISCAL 9,074.00 10,124.00
TOTAL REALIZABLE 59,999.00 75,864.00 5,845.00
PREPAGADOS
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 8,000.00 7,000.00
IMPUESTO PAGADO POR ANTICIPADO 12,000.00 8,000.00
TOTAL PREPAGADO 20,000.00 15,000.00 982.00
TOTAL CIRCULANTE 92,499.00 105,739.00 7,252.00
FIJO TANGIBLE
TERRENO 25,000.00 25,000.00
EDIFICIO 90,000.00 90,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO 9,000.00 81,000.00 11,000.00 79,000.00
TOTAL FIJO TANGIBLE 106,000.00 104,000.00 1,150.00
INTANGIBLE
DERECHOS DE AUTOR 9,400.00 9,000.00
MARCA DE FABRICA 2,500.00 2,500.00
TOTAL FIJO INTANGINBLE 11,900.00 11,500.00 85.00
TOTAL ACTIVO FIJO 117,900.00 115,500.00 1,065.00
CARGO DIFERIDO
GASTOS DE CONSTITUCION 10,000.00 9,000.00
TOTAL CARGO DIFERIDO 10,000.00 9,000.00 1,000.00
OTROS ACTIVOS
FONDO DE PENSIONES 6,000.00 7,200.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 6,000.00 7,200.00 50.00
TOTAL ACTIVO 226,399.00 237,439.00 5,237.00
PASIVO
CIRCULANTE
GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR 12,300.00 9,780.00
PAGARE BANCARIO 60,000.00 50,000.00
IVA DEBITO FISCAL 7,257.00 8,723.00
TOTAL CIRCULANTE 79,557.00 68,503.00 1,393.00
LARGO PLAZO
HIPOTECA POR PAGAR 11,000.00 14,000.00
EFECTOS POR PAGAR 6,000.00 5,000.00
TOTAL LARGO PLAZO 17,000.00 19,000.00 2,000.00
APARTADOS
PRESTACIONES SOCIALES 22,400.00 26,500.00
TOTAL APARTADOS 22,400.00 26,500.00 1,706.00
CREDITOS DIFERIDOS
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 6,000.00 6,000.00
TOTAL CREDITOS DIFERIDOS 6,000.00 6,000.00
OTROS PASIVOS
DEPOSITOS RECIBIDO EN GARANTIA 8,000.00 8,000.00
UTILIDADES NO RECLAMADAS 2,500.00 3,200.00
TOTAL OTROS PASIVOS 10,500.00 11,200.00 825.00
TOTAL PASIVOS 135,457.00 131,203.00 1,924.00
PATRIMONIO
CAPITAL 80,000.00 80,000.00
SUPERAVIT POR REEVALUACION DE ACTIVOS 35,000.00 35,000.00
PERDIDA DEL EJERCICIO 24,058.00 8,764.00
PATRINONIO 90,942.00 106,236.00 3,313.00
PASIVO Y PATRINONIO 226,399.00 237,439.00 5,237.00
relativa
20.00
15.48
(52.69)
(4.30)
(14.37)
(7.63)
(13.77)
LUTO
6937
Balance General
Activos
Circulante
Disponible
Caja Chica 1,030.00
Bancos 6,178.00
Total disponible 7,208.00
Realizable
Cuentas por cobrar 2,500.00
Efectos por cobrar 12,000.00
Provisión para cuentas incobrables -1,800.00
Efectos descontados -3,000.00 9,700.00
Inventario final de mercancia 3,200.00
Total realizable 12,900.00
Prepagados
Propaganda prepagada 2,500.00
Seguros prepagados 3,000.00
Total prepagados 5,500.00
Total circulante 25,608.00
Activos Fijos
Tangibles
Terreno 15,000.00
Mobiliario y Equipo 6,000.00
Depreciación de mobiliario y equipo -2,600.00 3,400.00
Vehículos 9,000.00
Total activos tangibles 27,400.00
Intangibles
Plusvalía 3,000.00
Amortización de plusvalía -300.00
Total activos intangibles 2,700.00
Total Activos 55,708.00
Pasivos
Circulantes
Retención de impuestos 600.00
Bonos por pagar 10,000.00
Cuentas por pagar 7,000.00
Efectos por pagar 8,000.00
Total circulante 25,600.00
Largo plazo
Hipoteca por pagar 7,800.00
Total largo plazo 7,800.00
Apartados
Apartado de prestaciones sociales 7,000.00
Apartado de utilidades 1,500.00
Total apartados 8,500.00
Total pasivos 41,900.00
Patrimonio
Capital social 11,000.00
Accionistas -3,402.00
Reserva legal 1,100.00
Superávit 900.00
Ganancia neta del ejercicio 4,210.00
Total patrimonio 13,808.00
Total pasivos + patrimonio 55,708.00
Balance General
Disponible
Caja Chica 2,461.00
Bancos 4,136.00
Total disponible 6,597.00
Realizable
Cuentas por cobrar 3,100.00
Efectos por cobrar 10,000.00
Provisión para cuentas incobrables -1,500.00
Efectos descontados -2,500.00 9,100.00
Inventario final de mercancia 4,000.00
Total realizable 13,100.00
Prepagados
Propaganda prepagada 1,950.00
Seguros prepagados 2,600.00
Total prepagados 4,550.00
Total circulante 24,247.00
Activos Fijos
Tangibles
Terreno 15,000.00
Mobiliario y Equipo 6,000.00
Depreciación de mobiliario y equipo -2,780.00 3,220.00
Vehículos 9,000.00
Total activos tangibles 27,220.00
Intangibles
Plusvalía 3,000.00
Amortización de plusvalía -420.00
Total activos intangibles 2,580.00
Total Activos 54,047.00
Pasivos
Circulantes
Retención de impuestos 450.00
Bonos por pagar 10,000.00
Cuentas por pagar 6,500.00
Efectos por pagar 6,400.00
Total circulante 23,350.00
Largo plazo
Hipoteca por pagar 7,000.00
Total largo plazo 7,000.00
Apartados
Apartado de prestaciones sociales 9,000.00
Apartado de utilidades 1,500.00
Total apartados 10,500.00
Total pasivos 40,850.00
Patrimonio
Capital social 11,000.00
Accionistas -3,402.00
Reserva legal 1,100.00
Superávit 900.00
Ganancia neta del ejercicio 3,599.00
Total patrimonio 13,197.00
Total pasivos + patrimonio 54,047.00
Descripción Descripción
Activos
Circulante
Disponible Disponible
Realizable Realizable
Provisión para cuentas incobrables -1,800.00 Provisión para cuentas incobrables -1,500.00
Prepagados Prepagados
Tangibles Tangibles
Depreciación de mobiliario y equipo -2,600.00 3,400.00 Depreciación de mobiliario y equipo -2,780.00 3,220.00
Intangibles Intangibles
Circulantes Circulantes
Apartados Apartados
Patrimonio Patrimonio
Ganancia neta del ejercicio 4,210.00 Ganancia neta del ejercicio 3,599.00