Resolución Caja y Bancos Los Vengativos

Los Vengativos, S. A.
Centralizadora De Activo Papel de Trabajo No: B/G 1

Al 31-12-2016 Hecho por: Paola Hernández
Cifras en Quetzales Revisado por: Alejandro Salazar
Fecha: 1/15/2017
Ajustes y Reclasificaciones
No. Cuentas Contabilidad Auditoria REF. P.T.
Debe Haber
Caja y bancos ( 243.000,00) ( 12.576,08) ( 2.383,85) ( 253.192,23) A
cuentas por cobrar neto B
Inventarios C
Gastos pagados anticipados D
Propiedad planta y equipo neto E
Otros activos F
SUMA ACTIVO ( 243.000,00) ( 253.192,23)
CONCLUSIÓN
Con base en nuestras pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría
aplicables y de nuestra evaluación de Control Interno en operaciones que las cifras mostradas en el Área de Caja y
Bancos, son razonables, de conformidad con las Normas de Información aplicables, al 31 de diciembre de 2016, en
relación con las Estados Financieros tomados en conjunto.
Sumado Verticalmente
Cotejado con DMG
Los Vengativos, S. A- Papel de Trabajo No: A1
Programa de auditoria Hecho por: Paola Hernández
12/31/2016 Revisado por: Alejandro Salazar
Cifras en Quetzales Fecha: 1/15/2017
OBJETIVOS
1 Comprobar la autenticidad de los fondos de efectivo y de las cuentas bancarias propiedad de la empresa.
Determinar si dentro del rubro de Caja y Bancos, se presentan todos los fondos y cuentas bancarias
2
disponibles propiedad de la entidad.
Determinar si esos fondos y cuentas bancarias, llenan las condiciones de disponibilidad inmediata y sin
3
restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y destino.
Determinar si las divisas extranjeras incluidas en este rubro, están adecuadamente valuadas a la fecha del
4
balance.
REFERENCI HECHO REVISADO

DESCRIPCIÓN
A POR POR
1- Procedimientos obligatorios:
1,1 Arqueo de caja chica. A5 PH AS
1,2 Arqueo de Caja General A6 PH AS
1,3 Revisar Conciliaciones bancarias. A7 PH AS
Conciliar los Auxiliares con los saldos de las cuentas del Mayor
1,4 A7 PH AS
General
Confirmación de Saldos
1,5 A8.1 A8.2 PH AS
Bancarios
1,6 Cotejar los Saldos Bancarios con las respuestas de Confirmaciones Bancarias
A7.3 PH AS
Verificar la validez de las partidas que componen la conciliación,

tal como los depósitos en tránsito y cheques expedidos por la
1,7 A7.3 PH AS
empresa y aún pendientes de pago por el banco a veces
denominados cheques en circulación.
Considerar Revelación Suficiente. Investigar e inspeccionar

1,8 A4 PH AS
documentación para las restricciones de efectivo y gravámenes.
Los Vengativos, S. A. 1
Cuestionario de Control Interno
Al 31-12-2016
Papel de Trabajo No: A2
Cifras en Quetzales Hecho por: Paola Hernández
Revisado por: Alejandro Salazar
Fecha: 1/15/2017
RESPUESTA
CONCEPTO COMENTARIO
SI O NO
GENERALIDADES
¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las
1 formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos? SI
¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de las de preparación y manejo de
2 libros? SI
3 ¿Se giraron instrucciones a los bancos de nocambiar ningún cheque por efectivo que este a nombre de la entidad? NO
4 ¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja empleados competentes independientes uno de otro? NO
5 ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques? SI
AUTORIZACION
6 ¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son debidamente autorizadas? SI
REGISTRO Y CONTROL
¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de
7 operaciones contables?
8 ¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y esta autorizado por la Gerencia?
9 ¿Las facturas y recibos están prenumeradas y preimpresas?
RESPUESTAS
10 ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos? NO
Autorizado por la Junta Directiva
Por el Gerente
Gerencia y con copia a Junta Directiva
Por Junta Directiva
Esta en el Manual de Control Interno
Libros auxiliares de bancos y reportes diarios
RESPONSABILIDADES
11 ¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores? SI
SEGREGACION DE FUNCIONES
12 ¿Es adecuada la segregación de funciones incompatibles en el área para: SI
13 - Las funciones de caja, cobro, depósitos al banco y registro contable. SI
14 ¿Son los cheques entregados por una persona independiente de quién los prepara? NO
CONCILIACIONES BANCARIAS
15 ¿Se efectúan conciliaciones bancarias? SI
16 a) ¿Quién las efectúa? Contador
17 b) ¿Con qué frecuencia? Mensual
18 ¿Están registradas las conciliaciones en los libros auxiliares de bancos? si
INGRESOS
19 ¿Que ingresos recibe la entidad?
20 ¿Existen integraciones de ingresos? NO
21 ¿Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por la entidad? SI
22 ¿Los ingresos se emiten facturas autorizados por la administración tributaria? SI
EGRESOS
23 ¿Se emiten cheques por gastos realizados? SI
24 ¿Se elaboran cheques vouchers? SI
25 ¿Los cheques pagados tienen facturas de soporte autorizadas por la administración tributaria? NO
26 SI
¿Los gastos se registran en libro auxiliar de bancos y libros principales autorizados?
27
28 ¿El libro auxiliar de bancos esta autorizado por la Gerencia? NO
En el manual de funciones
Receptora
Auxiliar de contabilidad
Mensual
Venta de computadoras,
Accesorios y reparaciones
Diariamente
Por Gerencia
NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO: JULIO BATRES SOLARES
PUESTO: GERENTE ADMINISTRATIVO
FECHA: 28/02/2017
Deficiencias de CI
Al 31-12-2016
Papel de Trabajo No: A2.1
Fecha: 1/15/2017
No. Observaciones Efecto Recomendaciones Comentarios de Gerencia Referencia
En el arqueo de fondos de Caja Chica, se encontró a) Se desvirtúa el objetivo de los fondos de Caja Chica, que es a) Se requiera el cobro inmediato del a) Se correrá el registro contable
en poder del encargado de caja chica, el recibo sin para cubrir el pago inmediato de gastos o compras valor del recibo o se proceda a correspondiente. B) Se emitirá política
número a nombre del Gerente General de la inmediatas. B) Ese tipo de operación puede originar un jineteo registrar como cuenta por cobrar el que prohiba a los encargados de caja
empresa con valor de Q.500.00, emitido el 20 de de fondos en perjuicio de la entidad. valor del cheque con cargo al general y caja chica de cambiar
1 octubre de 2016. empleado de la Cía. b) Se emita cheques o recibos personales a A5
disposición o se dicte la política que empleados o funcionarios de la
los encargados de la caja general y de entidad
caja chica, no pueden cambiar efectivo
por recibos personales de ningún
Del Arqueo de los fondos de Caja Chica, se El no efectuar arqueos periodicos por parte de personal funcionario
Se efectúen o empleado
arqueos de la por
periódicos Se dará fiel cumplimiento a lo
estableció un sobrante por valor de Q.39.10, y distinto a los encargados de caja general y caja chica, compañía.
parte de la Auditoría Interna de la recomendado
del cual la encargada del fondo de caja chica no permiten situación de faltantes o sobrantes que no son Entidad.
supo explicar el por qué del mismo. registrados contablemente, esto sin perjuicio de la
2 materialidad de la cifra para este caso. A5
En la integración de la Caja General, se estableció a) Se corre el riesgo innecesario de que los ingresos puedan Se verifique diariamente por parte del Se dará fiel cumplimiento a lo
que existe un cheque No. 454545 del Banco ser objeto de robo o asalto. B) Se incumplió el control interno Gerente de Ventas, que los ingresos recomendado.
Industrial, lo cuál no se no se ha depositado en el referido a que los cheques a favor de la empresa se deben por ventas del día anterior, fueron
banco de la empresa; el valo del cheque es por Q. depositar al día hábil inmediato siguiente en el banco. depositados en el banco el día
3 1,500.00 con fecha de 26/12/2016. inmediato siguiente, en forma integra A6
e intacta.
En el arqueo de fondos de Caja General se a) Se desvirtúa el objetivo de los fondos de Caja General, que a) Se requiera el cobro inmediato del a) Se correrá el registro contable
encontró en poder del encargado de caja, el es para cubrir el pago inmediato de gastos o compras valor del recibo o se proceda a correspondiente. B) Se emitirá política
cheque No. 025 del Banco Uno emitido por el inmediatas. B) Ese tipo de operación puede originar un jineteo registrar como cuenta por cobrar el que prohiba a los encargados de caja
contador general de la empresa con valor de Q. de fondos en perjuicio de la entidad. valor del cheque con cargo al general y caja chica de cambiar
4 1,000.00, emitido el 10 de Octubre de 2016; la empleado de la Cía. b) Se emita cheques o recibos personales a A6
encargda informó que se encuentra en espera de disposición o se dicte la política que empleados o funcionarios de la
la confirmación para el cambio del cheque. los encargados de la caja general y de entidad
caja chica, no pueden cambiar efectivo
por recibos personales de ningún
Del Arqueo de los fondos de Caja General, se El no efectuar arqueos periodicos por parte de personal funcionario
Se efectúen o empleado
arqueos de la por
periódicos Se dará fiel cumplimiento a lo
estableció un fltante por valor de Q.383.85, y del distinto a los encargados de caja general y caja chica, compañía.
parte de la Auditoría Interna de la recomendado
cual la encargada del fondo de caja general no permiten situación de faltantes o sobrantes que no son Entidad.
supo explicar el por qué del mismo. registrados contablemente, esto sin perjuicio de la
5 materialidad de la cifra para este caso. A6
Las conciliaciones Bancarias referidas al mes de No se conoce oportunamente cuál es el verdadero saldo de las Se ordene por escrito a los encargados Se cumplirá con lo recomendado
diciembre fueron hechas y revisadas hasta en el cuentas bancarias lo cual puede incidir en toma de decisiones que las conciliaciones deben de
mes de febrero de 2017 equivocadas efectuarse dentro de los primeros
quince días del mes inmediato
6 siguiente al que corresponda el estado A7.1
de cuenta del banco.
Al 31-12-2015
3 Papel de Trabajo No: A3
Fecha: 1/15/2017
No. Cuentas Debe Haber Referencia
1 Reclasificación No.1
Cuentas por Cobrar/Funcionarios
-Q 500,00
y Empleados
Caja chica -Q 500,00
Por reclasificar el valor del Recibo de

-Qfecha 20/10/2016,
500,00 -Q firmado
500,00
por el gerente general
A5 de la empresa.
2 Ajuste No. 1
Caja y Bancos/ Caja chica -Q 39,10
Otros Ingresos -Q 39,10
Por registrar el sobrante de arqueo de

-Q caja chica
39,10
efectuado
-Q el día
39,10
29/12/2016 A5
-Q 1.500,00
y Empleados
Caja General -Q 1.500,00
-Q del1.500,00
Por Reclasificación de Cheque No. 025 Banco Uno,-Qemitido
1.500,00
por el contador General
A6de la empresa con fecha 10/10/2016
-Q 383,85
y Empleados
Caja General -Q 383,85
V/ Por faltante de caja general -Q 383,85 -Q 383,85 A6
Caja y Bancos/Banco Industrial -Q 8.000,00
Cuentas por pagar -Q 8.000,00
-Q de8.000,00
V/ Reclasificación del cheque No. 1550 -Q 8.000,00
fecha 29/05/2016 A7.1
5 Ajuste No. 2
Caja y Bancos/ Banco Banrural -Q 4.536,98
Intereses Ganandos -Q 4.536,98
V/ Por intereses ganandos -Q 4.536,98 -Q 4.536,98 A7.2

Los Vengativos, S A.
Divulgaciones Obligatorias Papel de Trabajo No: A4
AL 31/12/2016 Hecho por: Paola Hernández
Cifras en Quetzales Revisado por: Alejandro Salazar
Fecha: 1/15/2017
No. Descripción Referencia
Dentro de las políticas contables de la Compañía, para efectos del rubro

de caja y bancos, Se consideran como equivalentes de efectivo todas
1 aquellas inversiones cuya fecha de vencimiento no superan los 90 días, A5, A6, A7, A8
sin embargo, dentro de la revisión no se encontró ninguna inversión que
llene esa cualidad.
Se verificó que no existen restricciones o gravámenes contra el efectivo o

2 A
de las cuentas bancarias de la entidad
Los Vengativos, S. A
Sumaria De Caja y Bancos
Al 31/12/2016
Papel de Trabajo No: A
Fecha: 1/15/2017
Debe Haber
Caja ( 13.000,00) 39,10 2.383,85 ( 10.655,25) A.1
Bancos ( 230.000,00) 12.536,98 ( - ) ( 242.536,98) A.2
TOTAL ( 243.000,00) ( 12.576,08) ( 2.383,85) ( 253.192,23)
B/G1 A
CONCLUSIÓN
Con base en nuestras pruebas de auditoría efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría
aplicables y de nuestra evaluación de Control Interno en operaciones que las cifras mostradas en el Área de Caja y
Bancos, son razonables, de conformidad con las Normas de Información aplicables, al 31 de diciembre de 2016, en
relación con las Estados Financieros tomados en conjunto.
Cotejado
Va para
Analítica de Caja
Al 31/12/2016
Papel de Trabajo No: A.1
Fecha: 42.750,00
Debe Haber
Caja Chica ( 3.000,00) 39,10 500,00 ( 2.539,10) A3
Caja General ( 10.000,00) 1.883,85 ( 8.116,15) A3
TOTAL ( 13.000,00) ( 39,10) ( 2.383,85) ( 10.655,25) ( 253.192,23)
B/G1 A
Cotejado
Va para
Analítica de Bancos
Al 31/12/2016
Papel de Trabajo No: A.2
Fecha: 42.750,00
Debe Haber
Banco Industrial ( 80.000,00) 8.000,00 ( 88.000,00) A3
Banco Banrural ( 150.000,00) 4.536,98 ( 154.536,98) A3
TOTAL ( 230.000,00) ( 12.536,98) ( - ) ( 242.536,98)
B/G1 A
Cotejado
Va para
Hora Inicio 11:30
Los Vengativos, S. A. Hora Final 12:30
Arqueo de Caja Chica
Al 31-12-2016
Cifras en Quetzales Hecho por: Paola Hernandez
Fecha: 12/30/2016
Bajo Custodia Rosa Aguilar
No. Denominación Cantidad Valor Total
I. Billetes:
Q100,00 10 -Q 1.000,00
Q50,00 0 -Q -
Q20,00 5 -Q 100,00
Q10,00 40 -Q 400,00
Q5,00 5 -Q 25,00
Q1,00 0 -Q - -Q 1.525,00
II. Monedas:
Q1,00 20 -Q 20,00
Q0,50 4 -Q 2,00
Q0,25 2 -Q 0,50
Q0,10 10 -Q 1,00
Q0,05 12 -Q 0,60
Q0,01 0 -Q - -Q 24,10
Total Efectivo -Q 1.549,10
III. Documentos
* Factura de Combustible del 20/12/2016 -Q 500,00
* Factura del 10/12/2016 La Lectura -Q 490,00

Recibo del 20/10/2016 Firmado por El gerente
* -Q 500,00 C.I1 REC.1
General de la empresa
-Q 1.490,00
Total Arqueo -Q 3.039,10
(-) Total Fondo Autorizado -Q 3.000,00
Sobrante de Caja General -Q 39,10 AJ1 C.I2
Yo ROSA AGUILAR he recibido de parte de auditoria la cantidad de Q. 3,039.10 lo cual son todos los fondos que tengo en mi poder al momento de realizar el arqueo de caja.
(f) (f)
Cajera Auditor
Hora Inicio 10:30
Los Vengativos, S. A. Hora Final 12:00
Arqueo de Caja General
Al 31-12-2016
Fecha: 12/31/2016
Bajo Custodia MARÍA FERNANDA PÉREZ
No. Denominación Cantidad Valor Total
I. Billetes:
Q100,00 45 -Q 4.500,00
Q50,00 20 -Q 1.000,00
Q20,00 55 -Q 1.100,00
Q10,00 40 -Q 400,00
Q5,00 15 -Q 75,00
Q1,00 0 -Q - -Q 7.075,00
II. Monedas:
Q1,00 25 -Q 25,00
Q0,50 14 -Q 7,00
Q0,25 22 -Q 5,50
Q0,10 28 -Q 2,80
Q0,05 17 -Q 0,85
Q0,01 0 -Q - -Q 41,15
Total Efectivo -Q 7.116,15
III. Documentos
* Cheque 454545 de Banco industrial a favor de

la empresa, con fecha 26/12/2016 -Q 1.500,00 C.I3
* Cheque No. 025 del Banco Uno, emitido por el

Contador General, con fecha 10/10/2016, en
espera de confirmación de cobro. -Q 1.000,00 C.I4 REC.3
-Q 2.500,00
Total Arqueo -Q 9.616,15
(-) Total Fondo Autorizado -Q 10.000,00
Faltante de Caja General -Q -383,85 REC.4 C.I5
Yo MARÍA FERNANDA PÉREZ he recibido de parte de auditoria la cantidad de Q. 9,616.15 lo cual son todos los fondos que tengo uen mi poder al momento de realizar el arqueo de caja.
(f) (f)
Cajera Auditor
Resumen de Conciliaciones Bancarias
Al 31-12-2016
Papel de Trabajo No: A-5
Fecha: 2/28/2017
RESUMEN DE CONCILIACIONES BANCARIAS
Saldo S/Estado Cheques en ND no Operada Operaciones no Saldo Saldo Saldo Referenci

Mes Banco # de Cuenta de Cuenta Circulacion por Banco Contabilizadas Conciliado S/Auditoria S/Contabilidad Diferencia a
Diciembre Industrial 123456789 Q91.500,00 ü -Q11.500,00 Q80.000,00 Q80.000,00 Q80.000,00 Q0,00 A7.1
Diciembre Banrural 987654321 Q150.000,00 ü Q0,00 (Q 4.536,99) Q154.536,98 Q154.536,98 Q150.000,00 Q4.536,98 A7.2
Observaciones
Confirmado con institucion bancaria
No se habia contabilizado los intereses que gano la cuenta de banco
Conciliación bancaria DPE DPE
Banco: Industrial Los Vengativos, S. A.
Tipo: Depositos Monetarios
Numero de Cuenta: 123456789
Moneda: Quetzales
Mes: dic.-16
Saldo según Banco Q91.500,00
(-) Cheques en circulación
Fecha No. Beneficiario Monto
11/12/2016 2531 Distribuidora ALO Q3.500,00

5/29/2016 1550 Triangulo, S.A. Q8.000,00 REC.4
Q11.500,00
(-) Notas de Débito no operadas en banco
(+) Depósitos en tránsito
Sin documentos
-
(+) Notas de débito no contabilizadas
Sin documentos
Saldo según Contabilidad Q80.000,00
Elaborado por: Revisado por:

Julio Cax José Mendez
2/15/2017 2/15/2017 C.I6
Cálculos de Intereses
Banco Banrural
Cuenta No. 987654321
Al 31/12/2016
Papel de Trabajo No: A7.2
Fecha: 2/28/2017
No. Cuentas VALOR Auditoria REF. P.T.
Banco Banrural (Ahorro) ( 150.000,00)

Intereses del 6% ( 9.000,00)
Días ( 184,00)
Intereses Percibidos ( 4.536,98) ( 4.536,98) AJ.2
A7
Detalle de Cuentas Bancarias - Confirmaciones
Al 31-12-2016
Cifras en Quetzales Papel de Trabajo No: A7.3
Hecho por: Paola Hernandez
Fecha: 2/28/2017
Diferenci
Instituci Saldo en los Respuesta Saldo a no
on No. de cuenta registros de recibida si o confirma Diferenci Partida de conciliad
No. Bancaria bancaria la entidad no ref do a conciliacion a REF
1 Industrial 123456789 Q80.000,00) SI A8.1 Q80.000,00 0,00 0,00 0,00
2 Banrural 987654321 Q150.000,00) SI A8.2 Q154.536,98 -4.536,98 -4.536,98 0,00
Q230.000,00) Q234.536,98 -4.536,98 -4.536,98 0,00
Estadísticas:
Confirmaciones no recibídas para pasos alternos 0
Saldo Total de Bancos moneda local: Q230.000,00)
Confirmaciones Bancarias Enviadas: Q230.000,00)
% de Cuentas bancarias Probadas: 100%
Saldo Confirmado: Q230.000,00)
% de Saldos Probados que fueron Confirmados: 100%
Diferencias Totales:
Diferencias no Conciliadas: 0,00
Diferencias no Conciliadas como % del Saldo Confirmado: 0%
Observaciones
Sumado verticalmente
Se estableció que no pesa gravamen o limitación alguna con respecto a los saldos de las cuentas bancarias de la entidad.
SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA ENVIADA Ref. A8
Se le agradecerà que llene la forma siguiente. SI LA RESPUESTA A ALGUNA PREGUNTA O INCISO ES NINGUNO FAVOR DE INDICARLO DE
ESA FORMA. Favor de remitirlo en el sobre adjunto directamente al auditor que se indica a continuacion.
Informe de :
Banco: Banco Industrial Los Vengativos, S. A. Atentamente, Gladis Paola Hernández

Ciudad Guatemala Nombre Conforme Registros Bancarios
Auditor: Gladis Paola Hernández Por,

Logic Contabilidad y Auditoria Firma Autorizada
Ciudad Guatemala
El Cliente del banco debera anotar aquí si solo desea
confirmar saldos bancarios (1)
NOTA: Si el espacio proporcionado no es suficiente, favor de

anotar totales y adjuntar estado con detalles completos
conforme lo requieren los encabezados de las columnas
siguientes:
1. Al Cierre del ejercicio al,_31/12/2016 _nuestros registros revelan los siguientes saldos acreditables al cliente antes indicado. En el caso de que
pudieramos determinar que existen saldos acreditados al clientes que no estuvieran señalados en esta solicitud, la informacion apropiada se
presenta a continuacion:
SUJETO A RETIRO CON

IMPORTE NOMBRE DE LA CUENTA NUMERO DE LA CUENTA GANA O NO INTERESES
CHEQUES
2. El cliente fue directamente responsable hacia nosotros con respecto a prestamos, aceptaciones, etc., al cierre del negocio a la fecha señalada
por un importe total de:_______________________ como sigue:
FECHA DE
FECHA DE INTERESES DESCRIPCION DE PASIVO, COLATERAL, GARANTIAS,
IMPORTE PRESTAM
VENCIMIENTO TASA PAGADO A GRAVAMENES, AVALES, ETCETERA.
O
3. El cliente es contingentemente responsable como endosamente de documentos descontados y/o avalista al cierre del periodo a la fecha
mencionada por el importe total de:______________________tal como se indica a continuacion:
FECHA
DEL
DOCUME FECHA DEL
IMPORTE SUSCRIPTOR O GIRADOR COMENTARIOS
NTO VENCIMIENTO
4. Otros pasivos directos o contingentes, cartas de credito y colateral relativo fueron:
5. Contratos de garantia conforme el Uniform Commercial Code (Codigo de Comercio) o cualquier otro convenio que establezca restricciones no
indicados arriba fueron como sigue (si se contabilizo oficialmente, indique fecha y dependencia donde quedo registrada)
Atentamente, (Banco)
Por,
Firma Autorizada
Fecha:
RESPUESTA DE CONFIRMACION BANCARIA RECIBIDA Ref. A8.1
Informe de :
Banco: Banco Industrial Los Vengativos, S. A. Atentamente, Gladis Paola Hernández


Ciudad Guatemala

siguientes:
SUJETO A RETIRO CON

CHEQUES
Banco Industrial, Los
(Q 91.500,00) Cuenta No. 123456789 SI NO
Vengativos, S. A.
por un importe total de:_Q.0.00 como sigue:
FECHA DE
IMPORTE PRESTAM
O
mencionada por el importe total de:_Q.0.00 tal como se indica a continuacion:
FECHA
DEL
DOCUME FECHA DEL
NTO VENCIMIENTO
Q.0.00
Q0,00)
Atentamente, (Banco) GERARDO AGUILAR
Por,
Firma Autorizada
Fecha: Guatemala 28/02/2017

SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA RECIBIDA Ref. A8.2
Informe de :
Banco: Banco Banrural Los Vengativos, S. A. Atentamente, Gladis Paola Hernández


Ciudad Guatemala

siguientes:
SUJETO A RETIRO CON

CHEQUES
Banco Banrural, Los
(Q 154.536,98) Cuenta No. 987654321 NO SI
Vengativos, S. A.
por un importe total de:_Q.0.00 como sigue:
FECHA DE
IMPORTE PRESTAM
O
mencionada por el importe total de:_ Q.0.00 tal como se indica a continuacion:
FECHA
DEL
DOCUME FECHA DEL
NTO VENCIMIENTO
Q.0.00
Q0,00)
Atentamente, (Banco) FRANCISCA MARROQUIN
Por,
Firma Autorizada
Fecha: Guatemala 28/02/2017

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Centralizadora De Activo Papel de Trabajo No: B/G 1

REFERENCI HECHO REVISADO

1,1 Arqueo de caja chica. A5 PH AS

1,2 Arqueo de Caja General A6 PH AS

1,3 Revisar Conciliaciones bancarias. A7 PH AS

Verificar la validez de las partidas que componen la conciliación,

Considerar Revelación Suficiente. Investigar e inspeccionar

5 ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques? SI

9 ¿Las facturas y recibos están prenumeradas y preimpresas?

11 ¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores? SI

12 ¿Es adecuada la segregación de funciones incompatibles en el área para: SI

13 - Las funciones de caja, cobro, depósitos al banco y registro contable. SI

19 ¿Que ingresos recibe la entidad?

20 ¿Existen integraciones de ingresos? NO

21 ¿Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por la entidad? SI

22 ¿Los ingresos se emiten facturas autorizados por la administración tributaria? SI

23 ¿Se emiten cheques por gastos realizados? SI

24 ¿Se elaboran cheques vouchers? SI

¿Los gastos se registran en libro auxiliar de bancos y libros principales autorizados?

28 ¿El libro auxiliar de bancos esta autorizado por la Gerencia? NO

NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO: JULIO BATRES SOLARES

PUESTO: GERENTE ADMINISTRATIVO

No. Observaciones Efecto Recomendaciones Comentarios de Gerencia Referencia

No. Cuentas Debe Haber Referencia

Por reclasificar el valor del Recibo de

Caja y Bancos/ Caja chica -Q 39,10

Otros Ingresos -Q 39,10

Por registrar el sobrante de arqueo de

V/ Por faltante de caja general -Q 383,85 -Q 383,85 A6

Caja y Bancos/Banco Industrial -Q 8.000,00

Cuentas por pagar -Q 8.000,00

Caja y Bancos/ Banco Banrural -Q 4.536,98

Intereses Ganandos -Q 4.536,98

V/ Por intereses ganandos -Q 4.536,98 -Q 4.536,98 A7.2

No. Descripción Referencia

Dentro de las políticas contables de la Compañía, para efectos del rubro

Se verificó que no existen restricciones o gravámenes contra el efectivo o

Arqueo de Caja Chica

Bajo Custodia Rosa Aguilar

No. Denominación Cantidad Valor Total

Q1,00 0 -Q - -Q 1.525,00

Q0,01 0 -Q - -Q 24,10

Total Efectivo -Q 1.549,10

* Factura de Combustible del 20/12/2016 -Q 500,00

* Factura del 10/12/2016 La Lectura -Q 490,00

Total Arqueo -Q 3.039,10

(-) Total Fondo Autorizado -Q 3.000,00

Sobrante de Caja General -Q 39,10 AJ1 C.I2

Arqueo de Caja General

Bajo Custodia MARÍA FERNANDA PÉREZ

No. Denominación Cantidad Valor Total

Q1,00 0 -Q - -Q 7.075,00

Q0,01 0 -Q - -Q 41,15

Total Efectivo -Q 7.116,15

* Cheque 454545 de Banco industrial a favor de

* Cheque No. 025 del Banco Uno, emitido por el

Total Arqueo -Q 9.616,15

(-) Total Fondo Autorizado -Q 10.000,00

Faltante de Caja General -Q -383,85 REC.4 C.I5

Saldo S/Estado Cheques en ND no Operada Operaciones no Saldo Saldo Saldo Referenci

Saldo según Banco Q91.500,00

(-) Cheques en circulación