FACULTAD DE INGENIERÍA Y

CIENCIAS BÁSICAS

PROYECTO GRUPAL Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano

MÓDULO TALLER FINANCIERO EN INTELIGENCIA DE NEGOCIOS

FLUJOS DE CAJA Y ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

LINA MARÍA LEÓN ROJAS. CÓD: 1611982097

MARÍA ALEJANDRA GAVIRIA VALBUENA. CÓD. 1611982411
LEIDY ALEXANDRA VILLEGAS LEMUS. CÓD: 1511980734
KATHERING VANESSA CARRILLO AMAYA. CÓD: 1521981852
LIDA YELIXA ÁLVAREZ SILVA. CÓD: 1611982055

INSTITUCIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

FACULTAD DE INGENIERÍA Y CIENCIAS BÁSICAS
INGENIERIA INDUSTRIAL
OPCIÓN DE GRADO
2017

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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ........................................................... Error! Bookmark not defined.

OBJETIVO GENERAL ................................................... Error! Bookmark not defined.
Objetivos Específicos..................................................... Error! Bookmark not defined.
DESARROLLO DEL TALLER ........................................ Error! Bookmark not defined.
Analisis de los supuestos………………………………………………………………………4
CONCLUSIONES……………………………………………………………………………….8
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS…………………………………………………………..9

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INTRODUCCION

El presente informe ejecutivo contiene un análisis de las finanzas de la empresa y su

respectivo flujo de caja proyectado a 5 años, con el objetivo primordial de poder tomar decisiones,
confiables y acertadas de acuerdo a la información analizada, en busca de un bien común para
dicha empresa.

De igual forma es importante y cabe destacar que el flujo de caja está bien
estructurado, los datos de ventas bien identificados, se genera un buen análisis
financiero, que refleja con claridad y facilidad los movientos y el estado de la parte económica
de la empresa, así mismo se hace seguimiento a los movimientos financieros. No obstante,
debemos señalar que los cálculos utilizados para nuestras proyecciones son herramienta
convencional del área financiera e inteligencia de negocios que fortalecen los conceptos
adquiridos en nuestra formación aplicándolos en la elaboración de nuestro análisis, así mismo es
importante resaltar el esfuerzo y compromiso del equipo de trabajo con el fin de
realizar un buen estado financiero.

OBJETIVO GENERAL

Implementar, uso y desarrollo del flujo de caja proyectado a 5 años el cual

permita a la empresa tener la base para la realización de un balance general y
sus respectivos indicadores.

OBJETIVO ESPECIFICO

 Indicar de dónde provendrán los ingresos y como se usarán esos fondos

proyectado a 5 años.
 Demostrar si la empresa genera suficiente dinero para hacer frente a todas
las necesidades de efectivo, derivadas de la actividad empresarial.

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DESARROLLO DEL TALLER

El flujo de caja es un instrumento contable que muestra el dinero que genera la

empresa, tanto a través de sus actividades ordinarias como extraordinarias por lo
que lo podemos definir como el flujo interno de fuentes y usos del dinero durante un
periodo determinado.

ANÁLISIS DE LOS SUPUESTOS

Para la realización del proyecto del módulo taller financiero e inteligencia de

negocios se suministraron los siguientes supuestos:

1. Se tiene una nomina de 15 empleados que cobran $1000 mensual

2. El aporte a la seguridad social por lo 15 empleados es $2500 mensuales
3. Se le paga a los proveedores $20000 cada mes de los 4 primeros meses
luego sube a $30000 durante los otros 4 meses y en los últimos 4 meses es
de $25000
4. Se paga un arrendamiento de $18000 pesos mensuales
5. Se compra un terreno en enero por $30000 y en julio se compra un terreno
por $25000
6. Para la compra del terreno se pide un préstamo al banco por $25000 con
interés de $50 mensuales, el préstamo se paga en octubre
7. Se comienza en caja con $5000
8. Se vende un activo por $3500 en marzo
9. Pago de dividendos de $10 mensuales
10. Pago de acciones de $5 mensuales
11. Le pagan por un préstamo $3 mensuales
12. No le pagan durante el año el préstamo
13. Le pagan por dividendo de $4 mensuales

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De acuerdo al flujo de cajas (Mes) elaborado de las ventas que se realizaron en el

año 2012 para la empresa Distrimarcas S.A Se evidenció que para el primer mes
de enero se obtuvo un dinero líquido de -$80,558 esto se debe a que no hubieron
entradas de efectivo, posiblemente porque en ese mes la empresa se estaba
posicionando en el mercado, sin embargo Distrimarcas S.A pudo solventar los
pagos correspondientes a ese mes por un posiblemente préstamo para cubrir sus
obligaciones. Para el segundo mes ya se evidencia entradas de efectivos por las
ventas realizadas.

El flujo de caja de la Empresa ha mostrado un aumento constante mes tras mes. Es

se debe por una mayor rotación de la Cartera lo que ha permitido recuperar la
inversión hecha en los productos vendidos; así como una mayor rotación de los
Inventarios gracias a la política de ventas eficaz que se ha practicado.

La empresa a final de año presento una buena rentabilidad, independientemente a

los gastos o egresos que se presentaron, corrobora su gestión a la alza de (ingresos
netos, ganancias, beneficios), esto demuestra su capacidad para el logro de metas
u objetivos propuestos generando un mayor interés a la realización de inversión y
participación de la empresa.

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La empresa Distrimarca S.A para el año 2012 se posiciono en 4 regiones de

donde su utilidad para este año fue de $ 7.623.520, de las cuales la región
de Cundinamarca fue la que le aporto un marguen de utilidad del 82% $
6.283.360, por lo que sus ventas fueron mas fuertes en esa región. En
cambio, el margen de utilidad para las regiones de Antioquia y valle solo fue
del 4% esto demuestra que la empresa debe entrar en detalle en estas
regiones para establecer planes acción de mejora para incrementar las
ventas en estas dos regiones.

Es importante definir nuevas estrategias de mescado para que la Empresa

lleve adelante los que le agreguen valor y rechace aquellos que lo destruyan,
por ello se recomienda tomar las decisiones adecuadas orientas hacia
estrategias cuya Rentabilidad supere su Costo del Capital., De la misma
manera su participación dentro del Mercado de ventas a mayoristas, en base
a su buen desempeño ha mostrado buenos resultados, haciéndose
necesario seguir manteniendo el adecuado funcionamiento interno de la
Empresa.

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De acuerdo a la proyección realizada la empresa cuenta con un alto grado de

capacidad de activos que le permiten proyectarse a maximizar su productividad en
muchas de sus áreas de ventas; a través de la generación de nuevos productos con
un buen margen de rentabilidad. También se evidencia que la empresa cuenta con
capacidad de adquirir préstamos lo cual genera confianza en los inversionistas
(capacidad de endeudamiento).

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CONCLUSIONES

 La implementación, uso y desarrollo de los flujos de caja le permiten a la

empresa tener la base para la realización de un balance general; también
exponen la información necesaria para la realización de los indicadores de
ventas y ratios financieros que posteriormente de ser información bien
utilizada permite adquirir conocimiento efectivo que se convertirá en
acciones que brinden ventajas competitivas por el mercado; mejorando así
su competitividad y buscando el incremento en los rendimientos de dicha
empresa.

 El flujo de caja nos sirve para tener claro cuáles son los ingresos y gastos
que tienen que ver con el movimiento de efectivo, en pocas palabras como
nosotros o nuestra empresa gastamos o invertimos el dinero.

 Su uso nos presenta la información pertinente sobre los ingresos y egresos

de efectivo, en una empresa durante un periodo determinado de tiempo.

 El flujo de caja nos permite ayudar a tomar decisiones con relación a la

liquidez de la empresa.

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1. REFERENCIA BIBLIOGRÁFICA

 Lectura semana 1b. Inteligencia de negocios BI (BUSINESS

INTELLIGENCE). Taller financiero. Politécnico Grancolobiano
 Lectura semana 2. Gestión Financiera.Taller financiero BI. Politecnico
Grancolombiano.
 Lectura semana 3.Cuadro de Mando Integral o Balanced Scorecard.
Wikipedia.16 de febrero de 2013). Wikipedia la enciclopedia libre. Obtenido
de sitio web de Wikipedia.org:
http/es.wikipedia.org/wiki/toma_de_decisiones
 Lectura semana 4.
 Flujo de caja. 14 de jun 2017. https://es.wikipedia.org/wiki/Flujo_de_caja