UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORÍA
AUDITORIA EN SISTEMAS OPERACIONALES
LIC. OSCAR NOÉ LÓPEZ CORDÓN

Guatemala, Miércoles 20 de febrero de 2019

INTEGRANTES

NOMBRE COMPLETO N° DE CARNÉ

Ricardo Alberto Cumes Méndez 201405214
Evelyn Daniela Padilla Padilla 201405527
Alejandro Adonías Aguirre Chinchilla 201408730
Ana Lucia Miranda Paz 201504815
José Enrique Barrios Silvestre 201504834
Felix Alberto Martínez Palencia 201408825
Flora Julissa Velásquez García 201504865
Claudia María Aguilar Reyes 201505779
David Benjamín Gálvez 201405242
Jakeline Mishell Ramos Tocay 201316673
 PLAN DE AUDITORIA
CARTA DE PRESENTACION
Guatemala 20 de Febrero de 2019

Licenciado
Walter Echeverría
Representante Legal
Promotora y operadora turística, S.A.
Hotel casa noble
Antigua Guatemala

Estimado Lic. Echeverría:

Por este medio se le solicita su aprobación para realizar una práctica de

evaluación del departamento de informática en su distinguida organización
ubicada en Antigua Guatemala, que como parte del cumplimiento del programa
del curso de Auditoría V, como estudiantes de la carrera de Contaduría
Pública y Auditoría de la Universidad de San Carlos de Guatemala, se debe
aplicar los conocimientos adquiridos.

Como objetivo principal realizaremos una evaluación con base a las normas
que regulan la actuación de los auditores, con el propósito de identificar
debilidades en el manejo de los sistemas utilizados por la empresa, con la
finalidad de proponer recomendaciones oportunas para el adecuado manejo de
los sistemas con que cuenta la empresa, y que puedan cumplirse en el tiempo
estimado.

Alcance
Fortalecer el control interno general de la institución y asegurar en cuanto a la
información que se procesa en el sistema de cómputo de manera adecuada.
Ejecutar una evaluación al departamento de sistemas informáticos, para
observar como realizan sus actividades, las funciones que desempeña, y los
usuarios de los sistemas con el que cuenta la entidad para que mediante esta
evaluación se puedan revelar deficiencias y debilidades en el manejo de los
sistemas y así proponer recomendaciones que sean eficientes, conductivas y
oportunas.

Agradecemos su atención a la presente, esperando su aprobación y que

podamos servirles de la mejor manera.

Atentamente,

Grupo de Estudiantes Auditoría V

Faculta de Ciencias Económicas
CARTA DE APROBACION
 MEMORANDUM DE LA PLANEACION
VISITA PRELIMINAR
Nombre de la Institución: Promotora y operadora turística, S.A.
Tipo de organización: Lucrativa
Teléfono: (502) 832 0864, 832 0866, 832 0868.
Dirección: 2da. Avenida sur (Calle de Sta. Clara) N°29, Antigua
Guatemala.
Dedicación: Organización hotelera.
Fecha de la visita: Febrero 16 de 2,019
De acuerdo a la visita preliminar realizada en la Asociación se procedió de la
siguiente manera:
 Se realizó la presentación correspondiente del grupo de la Universidad de
San Carlos de Guatemala (USAC) que realizarán la auditoría de sistemas
computacionales de la Institución.
 Se le informó a los encargados de las áreas a evaluar, que son las siguientes:
o De la seguridad de los sistemas
o Manejo y control del equipo de computación
o Funciones del personal
 El Lic. Echeverría estuvo de acuerdo y colaboró con la información necesaria
para la realización de la auditoría, permitiendo a los estudiantes realizar sus
actividades.

OBJETIVO GENERAL
Evaluar y emitir una opinión sobre la administración, el funcionamiento, seguridad
y organización de los recursos y sistemas informáticos de la empresa, verificando
la eficiencia y efectividad del resguardo de la información.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
 Evaluar la documentación y sistemas de resguardo de la información
generada diariamente.
 Verificar la existencia de equipos necesarios y su debido mantenimiento.
 Evaluar si los programas utilizados son adecuados para desempeñar las
funciones necesarias del personal.
 Verificar las medidas de seguridad que posee la empresa para la
salvaguarda de sus activos y resguardo de su información.
 Ampliar los conocimientos, habilidades, destrezas y actitudes en los
estudiantes.
DOCUMENTO Y CRITERIO DE REFERENCIA

N° PROCEDIMIENTO HECHO POR REF.

1 Solicitar el listado del personal y las
operaciones que realiza y si se
encuentran debidamente capacitados.
2 Solicitar manual de procedimientos
3 Verificar las políticas de seguridad de
la información
4 Determinar si la empresa cuenta con
base de datos, si tiene su respectiva
seguridad y si cuenta con un control.
5 Determinar si hay personal autorizado
para ingresar a la base de datos y
modificarlo.
6 Determinar si hay encargado de
realizar la copia de seguridad de la
información.
7 Solicitar documentos de respaldo
sobre equipos, carta de
responsabilidad de los mismos y si es
adecuado para los procesos de la
empresa.
8 Obtener fecha de instalación de
equipos y documentos de contratos
por mantenimiento del mismo.
9 Determinar la ubicación física del
servidor y si es la adecuada para su
funcionamiento
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

FEBRERO MARZO
ACTIVIDAD Primera Segunda Tercera Cuarta Primera Segunda Tercera Cuarta
semana semana semana semana semana semana semana semana
Planeación de auditoria

Preparación de
cuestionarios
Visita preliminar
Plan de auditoria

Segunda visita
Análisis y Registro de
información
Creación y entrega del
informe final de auditoría
DISTRIBUCION DE RECURSOS

Recurso Humano
3 Auditores de campo
4 Asistentes de Digitación y logística de la Auditoría
3 Asistentes de evaluación de realización de procedimientos de Auditoría

Recursos Materiales
1 Memoria USB de 8 GB.
2 Computadoras laptop
1 impresora marca Canon.
1 Cuadernos empastado tamaño media Carta (Agenda)
4 tablas Shannon
½ ciento hojas papel bond 80 Grms.
1 caja lapicero marca Bic Color negro
1 Caja de Lápices Marca Mongol
2 Sacapuntas
2 Borradores de Goma

Recurso Financiero Monetario

Viáticos Q.150.00 por persona (Alimento, gasolina, pasajes, saldo telefónico y
gastos varios).
PROGRAMA DE AUDITORIA

N° PROCEDIMIENTO FECHA INICIO FECHA FINAL COMENTARIO

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