Formatos Empresa Audi

AUDITORÍA FINANCIERA
PROGRAMA DE AUDITORÍA PE
PLANIFICACIÓN ESPECÍFICA
EDITORIAL “VÁSQUEZ” CÍA LTDA
OBJETIVOS
N° Procedimientos Ref. Elaborado Observaciones

P/T por
Realizado por: Grupo N° 7 Fecha:

Supervisado por: Jefe de Grupo
CÉDULA NARRATIVA DC_CN
DEPARTAMENTO COMERCIAL

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
POR EL MÉTODO COSO II
DC_CCIX.1/4
N° Componentes PT CT DIF % Observaciones
DC_CCIX.2/4
DC_CCIX.3/4
DC_CCIX.4/4

CÁLCULO DEL RIESGO DE CONTROL
DC_CRCX
RIESGO INHERENTE
Bajo Medio Alto
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
Alto Medio Bajo
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
Bajo Medio Alto
NIVEL DE CONFIANZA
INTERPRETACIÓN:

DIAGRAMA DE FLUJO
DC_DF
ADMINISTRACIÓN CONTABILIDAD TESORERÍA GERENCIA

CÉDULA NARRATIVA DC_CN
Condición
Criterio
Causa
Efecto
Conclusión
Recomendación

EJECUCIÓN
CÉDULA SUMARIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO A
Cuentas Ref. P/T Saldo según Ajustes y Reclasificaciones Saldo Según
empresa Debe Haber Auditoría

PROGRAMA DE AUDITORÍA PAA

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
OBJETIVOS
N° Procedimientos Ref. Elaborado Tiempo Observaciones

P/T por

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO A11
N° Preguntas Sí No N/A Pond. Calif. Observaciones
TOTAL
AUDITORÍA FINANCIERA A12
CÁLCULO DEL RIESGO DE CONTROL
RIESGO INHERENTE
Bajo Medio Alto
85% - 45% 44% - 25% 24% - 5%
RIESGO DE CONTROL
Alto Medio Bajo
15% - 55% 56% - 75% 76% - 95%
Bajo Medio Alto
NIVEL DE CONFIANZA
INTERPRETACIÓN:

CÁLCULO DE LA MATERIALIDAD A2
TOTAL,EFECTIVO Y EQUIVALENTES=
TOTAL ACTIVO =

CÁLCULO DE LA MUESTRA
A3

ARQUEO DE CAJA
A4
CONSTATACIÓN FÍSICA
Monedas
Denominación Cantidad Valor
$ 0,05 20
$ 0,10 20 $ 2,0
$ 0,25 20 5,0
$ 0,50 20 $ 10,00
$ 1,00 2 $ 2,00
$
TOTAL 20,00
(+) Billetes
$ 1,00 8 $ ,00
$ 2,00 1 $
$ 5,00 4 $ 00
$ 10,00 8 $ ,00
$ 20,00 8 $ 0,00
$ 50,00 4 $ ,00
$
TOTAL 0 470,00
(+) Documentos
Documento N° Valor
Cheque 0000168 $ 0,00
Factura 102030 $
$ $
TOTAL 160,00 160,00
$
(=) TOTAL CONSTATADO 650,00
NOTA: Yo A.F custodio de la cuenta general caja, declaro que estos fondos se encuentran en mi entera
satisfacción.

ARQUEO DE CAJA CHICA 1
A51
Monedas
$ 0,05 20
$ 0,10 20 $ 2,0
$ 0,25 20 5,0
$ 0,50 20 $ 10,00
$ 1,00 2 $ 2,00
$
TOTAL 20,00
(+) Billetes
$ 1,00 8 $ ,00
$ 2,00 1 $
$ 5,00 4 $ 00
$ 10,00 8 $ ,00
$ 20,00 8 $ 0,00
$ 50,00 4 $ ,00
$
TOTAL 0 470,00
(+) Documentos
Documento N° Valor
Cheque 0000168 $ 0,00
Factura 102030 $
$ $
TOTAL 160,00 160,00
$
satisfacción.

A52
Monedas
$ 0,05 20
$ 0,10 20 $ 2,0
$ 0,25 20 5,0
$ 0,50 20 $ 10,00
$ 1,00 2 $ 2,00
$
TOTAL 20,00
(+) Billetes
$ 1,00 8 $ ,00
$ 2,00 1 $
$ 5,00 4 $ 00
$ 10,00 8 $ ,00
$ 20,00 8 $ 0,00
$ 50,00 4 $ ,00
$
TOTAL 0 470,00
(+) Documentos
Documento N° Valor
Cheque 0000168 $ 0,00
Factura 102030 $
$ $
TOTAL 160,00 160,00
$
satisfacción.

A53
Monedas
$ 0,05 20
$ 0,10 20 $ 2,0
$ 0,25 20 5,0
$ 0,50 20 $ 10,00
$ 1,00 2 $ 2,00
$
TOTAL 20,00
(+) Billetes
$ 1,00 8 $ ,00
$ 2,00 1 $
$ 5,00 4 $ 00
$ 10,00 8 $ ,00
$ 20,00 8 $ 0,00
$ 50,00 4 $ ,00
$
TOTAL 0 470,00
(+) Documentos
Documento N° Valor
Cheque 0000168 $ 0,00
Factura 102030 $
$ $
TOTAL 160,00 160,00
$
satisfacción.

A54
Monedas
$ 0,05 20
$ 0,10 20 $ 2,0
$ 0,25 20 5,0
$ 0,50 20 $ 10,00
$ 1,00 2 $ 2,00
$
TOTAL 20,00
(+) Billetes
$ 1,00 8 $ ,00
$ 2,00 1 $
$ 5,00 4 $ 00
$ 10,00 8 $ ,00
$ 20,00 8 $ 0,00
$ 50,00 4 $ ,00
$
TOTAL 0 470,00
(+) Documentos
Documento N° Valor
Cheque 0000168 $ 0,00
Factura 102030 $
$ $
TOTAL 160,00 160,00
$
satisfacción.

HOJA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES A99
FECHA DETALLE DEBE HABER

REPORTE DE NOVEDADES DE CONTROL A

HOJA PRINCIPAL DE TRABAJO
HPT
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX
Cuentas Ref. Saldo según Ajustes y Saldo Según
P/T empresa Reclasificaciones Auditoría
Debe Haber


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