INSTITUTO PROFESIONAL PROVIDENCIA

Temuco
Ingeniería en Administración – Mención Finanzas

INFORME CONTABLE
Módulo 2

Integrantes:
Asignatura: Sistema Contable Financiero II
Tutor: Jorge Vega Sobarzo
Sección: 2

Domingo 09 de septiembre de 2018

INTRODUCCIÓN

En este trabajo podremos ver distintas cuentas que son utilizadas a diario en contabilidad,
como lo son el libro diario, libro mayor y clasificación de cuentas. Todos los días en una
empresa se van generando operaciones diarias (compras, ventas, pagos, etc.) que hay
que ir contabilizando, estos libros son los documentos que nos ayudan a recoger estos
movimientos y los que nos permiten tener toda la información contable ordenada y
disponible
 LIBRO DIARIO

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

1 01-03-2018 Caja 1 $ 500.000
Letras por cobrar 2 $ 300.000
Mercaderías 3 $ 500.000
Letras por pagar 4 $ 400.000
Capital 5 $ 900.000
GLOSA: INICIO DE ACTIVIDADES

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

2 15-03-2018 Muebles 6 $ 200.000
I.V.A. Crédito fiscal 7 $ 38.000
Caja 1 $ 238.000
GLOSA: COMPRA DE MUEBLES

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

3 20-03-2018 Caja 1 $ 714.000
Venta 8 $ 600.000
I.V.A. Débito fiscal 9 $ 114.000
GLOSA: VENTA DEL 50% DE MERCADERIA

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

4 20-03-2018
Costo de ventas 10 $ 250.000
Mercaderías 3 $ 250.000
GLOSA: POR COSTOS DE LAS MERCADERIAS

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

5 28-03-2018
Anticipo de sueldo 11 $ 50.000
Caja 1 $ 50.000
GLOSA: ANTICIPO DE SUELDOS AL TRABAJADOR RECIEN INGRESADO

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

6 02-04-2018 Caja 1 $ 45.000
Cliente 12 $ 105.000
venta 8 $ 121.500
I.V.A Débito fiscal 9 $ 28.500
GLOSA: VENTA DEL 20% DE LA MERCADERIA EN EXISTENCIA

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

7 02-04-2018
Costos de ventas 10 $ 50.000
Mercaderías 3 $ 50.000
GLOSA: POR COSTOS DE VENTAS

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

8 03-04-2018 Banco 13 $ 388.400
Caja 1 $ 388.400
GLOSA: APERTURA DE CUENTA CORRIENTE

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

9 05-04-2018 Arriendos 14 $ 100.000
Caja 1 $ 100.000
GLOSA: PAGO DE ARRIENDO LOCAL

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

10 07-04-2018 Mercaderías 3 $ 400.000
I.V.A. Crédito fiscal 7 $ 76.000
Proveedores 15 $ 476.000
GLOSA: COMPRA DE MERCADERIAS AL CREDITO SIMPLE

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

11 15-04-2018 Caja 1 $ 300.000
Letras por cobrar 2 $ 300.000
GLOSA: COBRO DE LA LETRA APORTADA A LA EMPRESA

N° FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

12 30-04-2018
Remuneraciones 16 $ 200.000
Caja 1 $ 200.000
GLOSA: PAGO DE REMUNERACIONES

TOTALES $ 4.216.400 $ 4.216.400

 LIBRO MAYOR

CAJA LETRAS POR COBRAR MERCADERIAS

$ 500.000 $ 238.000 $ 300.000 $ 300.000 $ 500.000 $ 250.000
$ 714.000 $ 50.000 $ 400.000 $ 50.000
$ 45.000 $ 388.400
$ 300.000 $ 100.000
$ 200.000
$ 1.559.000 $ 976.400 $ 300.000 $ 300.000 $ 900.000 $ 300.000
S. DEUDOR : $ 582.600 S. DEUDOR: $ 600.000

LETRAS POR PAGAR CAPITAL MUEBLES

$ 400.000 $ 900.000 $ 200.000

$ 400.000 $ 900.000 $ 200.000

S.ACREEDOR: $ 400.000 S. ACREEDOR:$ 900.000 S. DEUDOR $200.000

IVA CREDITO FISCAL VENTAS IVA DÉBITO FISCAL

$ 38.000 $ 600.000 $ 114.000
$ 76.000 $ 121.500 $ 28.500

$ 114.000 $ 721.500 $ 142.500

S.DEUDOR: $ 114.000 S. ACREEDOR: $ 721.500 S.ACREEDOR: $ 142500

COSTO DE VENTAS ANTICIPO DE SUELDOS CLIENTES

$ 250.000 $ 50.000 $ 105.000
$ 50.000

$ 300.000 $ 50.000 $ 105.000

S. DEUDOR: $ 300.000 S. DEUDOR: $ 50.000 S. DEUDOR: $ 105.000

BANCO ARRIENDOS PROVEEDORES

$ 388.400 $ 100.000 $ 476.000

$ 388.400 $ 100.000 $ 476.000

S. DEUDOR: $ 388.400 S. DEUDOR: $ 100.000 S. ACREEDOR: $476.000

REMUNERACIONES
$ 200.000

$ 200.000
S. DEUDOR: $ 200.000
 CLASIFICACIÓN DE CUENTAS CONTABLES

CUENTAS ACTIVO PASIVO RESULTADO

Caja Caja Letras por pagar Ventas (+)
Mercaderías Mercaderías Capital Arriendo (-)
Letras por cobrar Letras por cobrar IVA débito fiscal Costo de venta (-)
Letras por pagar Muebles Proveedores Remuneraciones (-)
Muebles IVA crédito fiscal
Capital Anticipo de sueldos
IVA crédito fiscal Clientes Pérdida = ( - )
Ventas Banco Ganancia = ( + )
IVA débito fiscal
Costo de ventas
Anticipo de sueldos
Clientes
Arriendo
Banco
Proveedores
Remuneraciones
CONCLUSIÓN
Todo esto nos proporciona las herramientas para conocer la situación de una empresa en
un momento dado, por lo tanto, los datos e información deben ser claros. Con esto
pudimos saber las ganancias y pérdidas de la empresa, los valores que ingresan y salen,
nos dan a conocer el estado financiero hasta un período de tiempo determinado, en fin, en
toda empresa es obligatorio el uso de estos libros, como lo son el libro diario, mayor y
clasificación de cuentas, todo esto es fundamental en la toma de decisiones.
BIBLIOGRAFÍA
https://ebookcentral.proquest.com/lib/ippsp/reader.action?docID=4722180&ppg=400