1.

Definir los siguientes conceptos y presentar con un pequeño ejemplo (caso práctico)

1.- Terminologías y Conceptos para la Toma de Decisiones

A. T.I.R.
B. V.A.N.
C. COK
D. W.A.C.C.
E. EVA
F. MODELO DE HAMADA
G. VARIANZA
H. COVARIANZA
I. COEFICIENTE DE CORRELACION
J. ACCIONES
K. VOLATILIDAD DE LAS ACCIONES
L. BONOS
M. FONDOS MUTUOS
N. PROYECTO DE INVERSION
2.- Órganos de Supervisión y de Inversión y Decisiones Financieras

 La Bolsa de Valores de Lima

 CAVALI
 Las S.A.B.s ( Sociedades Agentes de Bolsa)
 S.M.V. (Superintendencia del Mercado de Valores
 El Boletín de la Bolsa

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2. PARTE PRÁCTICA FORMULACION, ANALSIS E INTERPRETACION DE
LOS ESTADOS FINANCIEROS, PARA LA TOMA DE DECISIONES

10. Preparar los estados financieros con sus Notas a los Estados Financieros.

Tiene mercaderías en su almacén valorizadas en 80 000

Debe letras a sus proveedores a 90 días. 20 000
Tiene en su caja fuerte efectivo por 10 000
Le otorgo préstamo a su secretaria por 15 meses 2 000
Por cobrar facturas a 4 meses 15 000
Tiene depósitos en el banco por 17 000
Tiene computadoras LENTIUM 2008 valorizadas en 8 000
Facturas por pagar a sus proveedores a 120 días 68 000
Letras por cobrar a 24 meses 4 000
Tiene un terreno 50 000
El capital según escritura pública es por 60 000
Utilidades acumulada 54 000
Pago alquileres por adelantado por 6 meses 2 500
Depreciación acumulada 3 000
Debe al banco a 18 meses (Cuotas Mensuales) 20 000
Debe IGV 4 000
Adquiero el derecho a usar una marca y desembolso 25 000
Debe sueldos por 2 meses 9 000
Posee acciones para negociarlos en el corto plazo 5 000
Tiene 2 moto taxis para los gerentes valorizados en 16 000
Por cobrar al accionista Charly García dentro de 14 meses 3 500
Letras por cobrar a 45 días 8 000
Debe el banco 6 meses 4 500
CTS pendiente de depósito 3 500
Facturas por pagar a 15 meses (cuotas mensuales) 3 800
Tiene inversión en bonos a 5 años 7 000
Intereses por pagar 3 200
Pago seguro por adelantado 2 años 15 000
Debe impuesto a la renta a 36 meses ( Cuotas mensuales) 15 000

“COMERCIAL ORION SAC”, es una empresa que se dedica a la compra y venta de

materiales de construcción

* Elaborar el Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de Diciembre

del 2013. El Impuesto a la Renta 30% y participaciones 10%. Con sus Notas a los
Estados Financieros

*Analizar la información financiera con sus 4 grupos de ratios e interpretar como se

encuentra la empresa financieramente; debiendo cuadrar la información y
preparar sus Notas a los Estados Financieros, asimismo deberá:

 Presentar su análisis Dupont

 Ratios financieros
 Análisis horizontal y vertical

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Comisiones pagadas 3 000
Remuneraciones pendientes de pago 18 000
Alquiler pagado por Anticipado 4 000
Proveedores 7 000
Se pagó Intereses por préstamo bancario 1 800
Honorarios del asesor legal 20 000
Cuentas por Cobrar al personal 6 000
Vehículos 28000
Clientes 35 000
Se pagó sueldos por 7 000
Depreciación de los vehículos administración (10%) ¿?
Aporte de los socios 42 000
Ganó intereses por las ventas al crédito por 2000
Inversiones financieras de largo plazo 12 000
Ingresos por alquilar la cochera 5 000
Tributos pendientes de pago 19 000
Productos en proceso 26 000
Costo de Ventas 25 000
Dinero en Cuenta corriente 21 700
Ventas del año 73 000
Inversiones en valores 14 000
Mercaderías 3000
Reserva Legal 5000
Sobregiro bancario 500
Intangibles 11000
Cuentas por Pagar (60% C.Plazo y 40% L.Plazo) 72 000
Se pagó servicios e impuestos municipales 8500
Multas pagadas en el año 2500
Préstamo a accionistas a 18 meses 15000

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