SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERIA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACION ELABORO: JLAA.

ORGANO INTERNO DE CONTROL; AREA DE AUDITORIA INTERNA; DIRECCION DE AUDITORIA A SUPERVISO. JRPM.
PROGRAMAS OPERATIVOS FECHA: 15-MAY-06
AREA AUDITADA: DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL
DESARROLLO RURAL.
AUDITORIA NUM. 8/2006 “SUBPROGRAMA DE DESARROLLO DE CAPACIDADES EN EL MEDIO
RURAL (PRODESCA) 2004”.
CEDULA ANALÍTICA DE DATOS INHERENTES AL ACTA CONSTITUTIVA DE LA COMISION DE
SUPERVISION Y COORDINACION (CSC), DE LAS MINUTAS DE LAS REUNIONES DE TRABAJO DE
LA COMISION Y NOTA INFORMATIVAS SOBRE LAS MODIFICACIONES DEL PRESUPUESTO
ASIGNADO EN EL CONVENIO DE COLABORACIÓN ENTRE LA SAGARPA Y EL INCA RURAL CON
EL FIN DE LLEVAR A CABO LA OPERACION EN LA MODALIDAD DE EJECUCION NACIONAL DE
LOS SUBPROGRAMAS DE APOYO A LOS PROYECTOS DE INVERSION RURAL (PAPIR), DE
DESARROLLO DE CAPACIDADES EN EL MEDIO RURAL (PRODESCA) Y DE FORTALECIMIENTO
DE EMPRESAS Y ORGANIZACION RURAL (PROFEMOR), DEL PROGRAMA DE DESARROLLO
RURAL DE LA ALIANZA PARA EL CAMPO DEL EJERCICIO FISCAL 2004, CON ATENCION
ESPECIAL A LOS GRUPOS Y REGIONES PRIORITARIAS Y A LA INTEGRACION DE CADENAS
PRODUCTIVAS DE AMPLIA INCLUSION SOCIAL, CON ENFASIS EN PRODUCTORES DE BAJOS
INGRESOS, ASI COMO PARA REALIZAR ACTIVIDADES DE DIFUSION Y PROMOCION DE ESTOS
SUBPROGRAMAS Y DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL.

EN EL ADDENDUM AL CONVENIO DE COLABORACION Y AL ANEXO TECNICO DE FECHA 7 DE DICIEMBRE DE 2004,

SE REPORTAN $10,909,567.60 ASIGNADOS AL SUBPROGRAMA DE PRODESCA.
Y PARA LOS TRES SUBPROGRAMAS $215,616.60.

EN EL CUADRO DE “ COMPORTAMIENTO DEL PRESUPUESTO DEL PRODESCA 2004”.

PROPORCIONADO POR LA DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL
DESARROLLO RURAL, SE REQUIEREN LOS SIGUIENTES DOCUMENTOS:

EN ESTE DOCUMENTO SE AFECT. - PRESUP...-E –FOO-01585 NOTA I

PRESENTA EN EL RUBRO DE AUT.312. A. 131.-537 DEL 21/ABR/04
PRESUPUESTO $582,818,807.00 AFECT. - PRESUP...-E –410-04111 NOTA 2
MODIFICADO $416,777,153.11 Y AUT.312. A. 131.-569 DEL 13/AGS/04
RADICADO (CLC) $453,044,435.15 AFECT. - PRESUP...-E –413-05896 NOTA 3
EN CONSECUENCIA UNA AUT.312. A. 131.-584 DEL 14/OCT/04
DIFERENCIA DE $36,267,282.04 AFECT. - PRESUP...-E –300-07162 NOTA 4
AUT.312. A. 111.-032 DEL 26/NOV/04
AFECT. - PRESUP...-E –100-08569 NOTA 5
AUT.312. A. 131.-632 DEL 14/MZO/05

NOTA 1 LA DRA. MA. EMILIA JANETTI DIAZ, COORDINADORA ADMINISTRATIVA DE LA SUBSECRETARIA DE

DESARROLLO RURAL MEDIANTE OFICIO N° 400.01.-00430 DEL 30 DE ABRIL DE 2004 NOTIFICA DE
LA AFECTACION PRESUPUESTARIA E-F00-01585 AUTORIZADA POR LA SHCP CON N° 312.A.131-537
CORRESPONDIENTE A UNA AMPLIACION PRESUPUESTAL POR 111.8 MILLONES DE PESOS DE
RECURSOS (DE MAS $111,766,666.00) AL ENTONCES PROGRAMA DE DESARROLLO DE
CAPACIDADES EN EL MEDIO RURAL.

NOTA 2 LA DRA. EMILIA JENETTI DIAZ, COORDINADORA ADMINISTRATIVA DE LA SUBSECRETARIA DE

DESARROLLO RURAL MEDIANTE OFICIO N° 400-01.- 00936 DEL 23 DE AGOSTO DE 2004 NOTIFICA
LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS POR $251,330,558.00 (DEMENOS), DERIVADAS DE LA
REPROGRAMACION DE ALIANZA PARA EL CAMPO 2004, A EFECTO DE AJUSTAR LOS RECURSOS A
LAS DEMANDAS PLANTEADAS POR LOS PRODUCTORES AGROPECUARIOS DEL PAIS.

NOTA 3 LA DRA. MA. EMILIA JANETTI DIAZ, COORDINADORA ADMINISTRATIVA DE LA SUBSECRETARIA DE

DESARROLLO RURAL MEDIANTE OFICIO N° 400-01.- 01357 DEL 20 DE OCTUBRE DE 2004 NOTIFICA
DE LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS POR $5,000,000.00 (DE MENOS) ASIGNADOS AL
SUBPROGRAMA DE DESARROLLO DE CAPACIDADES EN EL MEDIO RURAL (PRODESCA) 2004, AL
SUBPROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE EMPRESAS Y ORGANIZACIÓN RURAL (PROFEMOR).

NOTA 4 SE PRESENTA FORMATO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCION GENERAL DE

EFICIENCIA FINANCIERA Y RENDICION DE CUENTAS A LA DIRECCION GENERAL DE
PROGRAMACION Y PRESUPUESTO “B” DE LA SHCP. CON FECHA 15/11/2005 Y SOLICITUD CON N°
E-300-07162 Y DE LA DIRECCION DE PRESUPUESTO DE FECHA 26/11/2004 Y CON N° DE OFICIO
312.111.- 032, EN DICHO DOCUMENTO SE CONTEMPLA LA CANTIDAD DE $21,340,886.40 (DE
MENOS).

NOTA 5 SE PRESENTA FORMATO DE AFECTACION PRESUPUESTARIA DE LA DIRECCION GENERAL DE

EFICIENCIA FINANCIERA Y RENDICION DE CUENTAS A LA DIRECCION GENERAL DE

1
 PROGRAMACIÓN Y PRESUPUESTO “B” DE LA SHCP. CON FECHA 28/02/2005 Y SOLICITUD CON N°
E-100-08569 Y DE LA DIRECCION DE PRESUPUESTO DE FECHA 14/03/2005 Y CON N° DE OFICIO
312.A.131.-632, EN DICHO DOCUMENTO SE CONTEMPLA LA CANTIDAD DE $136,875.49 (DE
MENOS).
28 DE ABRIL
2 DE MAYO DE 2006.

INFORMACION OBTENIDA DE LA COPIA SIMPLE DEL ACTA CONSTITUTIVA DE LA COMISION DE REGULACION Y

SEGUIMIENTO (CRyS), ASI COMO DE 20 MINUTAS DE LAS SESIONES ORDINARIAS DE LA REFERIDA COMISION, 9
NOTAS.

NOTA 1 EN LA MINUTA DE LA SEGUNDA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACION Y

SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 30 DE JULIO DE 2004, PUNTO 4 DE SU ORDEN DEL DIA, “SE
INFORMA SOBRE LA DISTRIBUCION POR CAPITULO DE LOS GASTOS DE OPERACION QUE
EJERCERA (EL INCA RURAL) EN EL EJERCICIO 2004”: EN CUMPLIMIENTO A LA CLAUSULA 4
DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN, PRESENTAN LA DISTRIBUCION DE LOS RECURSOS
CORRESPONDIENTES AL 4% PARA EL PAGO DE COSTOS Y GASTOS DE OPERACION Y QUE
FORMARAN PARTE DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL INCA RURAL, POR LA CANTIDAD
DE $8,844,000.00.

NOTA 2 EN LA MINUTA DE LA CUARTA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACION Y

SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 13 DE SEPTIEMBRE DE 2004, PUNTO 5 ASUNTOS
GENERALES, SUBPUNTO 5.1 DE SU ORDEN DEL DIA, PRESENTA LA DISTRIBUCION DE LOS
RECURSOS CORRESPONDIENTES AL 4 % ASIGNADO PARA EL PAGO DE COSTOS Y GASTOS
DE OPERACION QUE EJERCERA LA UNIDAD TECNICA OPERATIVA NACIONAL DEL “INCA
RURAL”, MISMOS QUE FORMAN PARTE DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL INSTITUTO,
POR LA CANTIDAD DE $9,630,240.00.

NOTA 3 EN LA MINUTA DE LA SEPTIMA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACIÓN Y

SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 25 DE OCTUBRE DE 2004, PUNTO 5 ASUNTOS
GENERALES, SUBPUNTO 5.1 DE SU ORDEN DEL DIA, PRESENTA LA DISTRIBUCION DE LOS
RECURSOS CORRESPONDIENTES AL 4 % ASIGNADO PARA EL PAGO DE COSTOS Y GASTOS
DE OPERACIÓN QUE EJERCERA LA UNIDAD TÉCNICA OPERATIVA NACIONAL DEL “INCA
RURAL”, MISMOS QUE FORMAN PARTE DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL INSTITUTO,
POR LA CANTIDAD DE $8,033,179.00.

NOTA 4 EN LA MINUTA DE LA NOVENA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACION Y

SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 26 DE NOVIEMBRE DE 2004, PUNTO 5 ASUNTOS
GENERALES, SUBPUNTO 5.4 DE SU ORDEN DEL DIA, PRESENTA LA DISTRIBUCION DE LOS
RECURSOS CORRESPONDIENTES AL 4 % ASIGNADO PARA EL PAGO DE COSTOS Y GASTOS
DE OPERACION QUE EJERCERA LA UNIDAD TECNICA OPERATIVA NACIONAL DEL “INCA
RURAL”, MISMOS QUE FORMAN PARTE DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL INSTITUTO,
POR LA CANTIDAD DE $8,249,183.00.

NOTA 5 EN LA MINUTA DE LA DECIMA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACION Y

SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 10 DE DICIEMBRE DE 2004, PUNTO 5 ASUNTOS
GENERALES, SUBPUNTO 5.3 DE SU ORDEN DEL DIA, PRESENTA LA DISTRIBUCION DE LOS
RECURSOS CORRESPONDIENTES AL 4 % ASIGNADO PARA EL PAGO DE COSTOS Y GASTOS
DE OPERACIÓN QUE EJERCERA LA UNIDAD TÉCNICA OPERATIVA NACIONAL DEL “INCA
RURAL”, MISMOS QUE FORMAN PARTE DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL INSTITUTO,
POR LA CANTIDAD DE $8,254,886.60.

NOTA 6 EN LA MINUTA DE LA DECIMA CUARTA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACION

Y SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 6 DE ENERO DE 2005, PUNTO 4 INFORME DEL ESTADO
QUE GUARDAN LOS RECURSOS COMPROMETIDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2004, DE SU
ORDEN DEL DIA, PONE A CONSIDERACIÓN DEL “CRyS” EL INFORME SOBRE EL ESTADO
QUE GUARDAN LOS RECURSOS QUE CON CARACTER DE APOYOS FUERON AUTORIZADOS A
LAS ORGANIZACIONES Y/O GRUPOS DE PRODUCTORES BENEFICIARIOS, EN CUMPLIMIENTO
AL OBJETO DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN 2004 CELEBRADO ENTRE LA “SAGARPA” Y EL
“INCA RURAL”, MISMO QUE REFLEJAN LAS CIFRAS DEL CUADRO CITADO DEL PRESUPUESTO
EJERCIDO 2004, POR LA UNIDAD TECNICA OPERATIVA NACIONAL.

NOTA 7 EN LA MINUTA DE LA DECIMA SEXTA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACION

Y SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 31 DE MARZO DE 2005, PUNTO 4 “INFORME DEL ESTADO
QUE GUARDAN LOS RECURSOS CONVENIDOS EN LA ADMINISTRACION Y OPERACION EN LA
MODALIDAD DE EJECUCION NACIONAL DE LOS SUBPROGRAMAS DE DESARROLLO RURAL
DE LA ALIANZA PARA EL CAMPO DEL CONVENIO DE COLABORACION 2004, AL 31 DE MARZO
DE 2005. PRESENTA CUADRO CONTEMPLANDO EL PRESUPUESTO EJERCIDO 2004 POR
PARTE DE LA UNIDAD TECNICA OPERATIVA NACIONA “EL INCA RURAL PRESENTA A LA
“CRyS”, ESTE INFORME CON CIFRAS AL 31 DE MARZO DE 2005, MISMO QUE REFLEJA CIFRAS

2
 PREELIMINARES.

NOTA 8 EN LA MINUTA DE LA VIGESIMA SESION ORDINARIA DE LA COMISION DE REGULACION Y

SEGUIMIENTO “CRyS” DE FECHA 29 DE JULIO DE 2005, PUNTO 5 ASUNTOS GENERALES:
LA SAGARPA SOLICITA A EL INCA RURAL EN SU CARÁCTER DE UNIDAD TÉCNICA OPERATIVA
NACIONAL, LA FORMULACION DEL INFORME FINAL DEL CIERRE ADMINISTRATIVO,
FINANCIERO Y EL AVANCE DEL FINIQUITO A LOS CONVENIOS SUSCRITOS POR EL “INCA
RURAL” Y LAS ORGANIZACIONES BENEFICIARIAS DE LOS APOYOS CON CARGO A LOS
RECURSOS DEL PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL DE LA ALIANZA PARA EL CAMPO 2004.
PRESENTE EL INCA RURAL EN SU CARACTER DE UNIDAD TECNICA OPERATIVA NACIONAL EL
INFORME FINAL DEL CIERRE ADMINISTRATIVO, FINANCIERO Y EL AVANCE DEL FINIQUITO A
LOS CONVENIOS SUSCRITOS POR EL INCA RURAL Y LAS ORGANIZACIONES BENEFICIADAS
DE LOS APOYOS CON CARGO A LOS RECURSOS DEL PROGRAMA DE DESARROLLO RURAL
DE LA ALIANZA PARA EL CAMPO 2004, DENTRO DE LOS 10 DIAS NATURALES POSTERIORES A
LA VIGENCIA DEL CONVENIO DE COLABORACION QUE CELEBRAN EL EJECUTIVO FEDERAL A
TRAVES DE LA SAGARPA Y EL INCA RURAL, ASIMISMO SE ACUERDA QUE SE DEBERA
CONTINUAR CON LAS ACCIONES DE SEGUIMIENTO TENDIENTES A FINIQUITAR LOS
COMPROMISOS SUSCRITOS POR LAS ORGANIZACIONES CON EL INCA RURAL MEDIANTE
CONVENIOS Y/O ACTAS DE ENTREGA- RECEPCION, YA QUE ESTAS ACCIONES DERIVAN DEL
CONVENIO DE COLABORACION CELEBRADO ENTRE LA SAGARPA Y EL INCA RURAL.

FUENTE DE INFORMACION:
LAS ACTA CONSTITUTIVA DE LA COMISION DE SUPERVISION Y COORDINACION (CSC), LAS MINUTAS DE TRABAJO
DE LAS REUNIONES DE TRABAJO DE LA COMISION DE SUPERVISION Y COORDINACION ASI COMO DE
EL CUADRO DE “ COMPORTAMIENTO DEL PRESUPUESTO DEL PRODESCA 2004” PROPORCIONADO POR LA
DIRECCION GENERAL DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA EL DESARROLLO RURAL Y DIVERSOS OFICIOS QUE
TRATAN SOBRE EL TEMA DEL PRESUPUESTO.

MARCAS DE AUDITORIA:
COTEJADO CONTRA DOCUMENTO FUENTE.

PROCEDIMIENTO:
ANALISIS Y EXAMEN A LA DOCUMENTACION PRESENTADA.

CONCLUSION:
SE DETERMINO DESPUES DE REALIZAR EL ANALISIS DE LA DOCUMENTACION QUE ESTA ESTOS RECURSOS
ESTAN DESTINADOS A TRES SUBPROGRAMAS ENTRE ELLOS PRODESCA Y QUE ESTAN DESTINADOS A TRES
COMPONENTES, QUE SE CONTEMPLA LA CLASIFICACION DE EVENTOS CENTRALIZADOS COMO
FEDERALIZADOS, QUE SE REALIZARON 20 SESIONES ORDINARIAS DE LA CRyS.

ELABORO: SUPERVISO:

LIC. JOSE LUIS ALVARADO ALBA ING. JOSE RAMON PEREZ MANZANO