INFORME

EXAMEN ESPECIAL A LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA - CONTABLE DE LA

COOPERATIVA AGRARIA CENTRAL DE PRODUCTORES AGROPECUARIOS DEL
VALLE SANTA CATALINA

(Periodo:Enero Junio 2016)

 Trujillo, 15 de Julio del 2016

Señores : Consejo de Administración de la COOPCEPROVASC

Asunto : Informe del Examen Especial realizado a la gestión administrativa

contable de la Cooperativa Agraria Central de productores
agropecuarios del valle Santa Catalina Enero – Junio 2016.

___________________________________________________________________

De mi consideración:

El presente documento contiene el Informe del examen especial sobre la gestión

administrativa contable de la Cooperativa Agraria Central de productores
agropecuarios del valle Santa Catalina en el periodo Enero – Junio 2016.

Este informe ha sido preparado producto de la revisión del uso de fondos

provenientes de las diferentes transacciones comerciales que realiza la
COOPCEPROVASC, tanto con sus socios como con terceros.

El contenido del informe abarca lo siguiente:

1. Introducción.
2. Objetivo.
3. Alcance.
4. Base Legal.
5. Metodología de la Revisión.
6. Resultado del examen especial.
7. Conclusiones del examen.
8. Recomendaciones.

Sin otro asunto en particular, agradezco su representada por la colaboración y

confianza durante todo el proceso de la revisión.

Atentamente,

CPCC.MARYCRUZ R.BRIONES ORDÓÑEZ

CCPC. 12-263
1. INTRODUCCIÓN

La Cooperativa Agraria Central de productores del Valle Santa Catalina,

denominada COOP CEPROVASC, abarca 19 caseríos o localidades de los
distritos de Laredo, Poroto, Simbal y Salpo, Provincias de Trujillo y Otuzco,
Región La Libertad.
La COOP CEPROVASC fue transformada de asociación civil sin fines de lucro a
cooperativa agraria por acuerdo de asamblea de socios y socias con fecha el
02 de febrero del 2015 y reconocida legalmente en registros públicos el 07 de
octubre del 2015. Actualmente cuenta con más de 200 socios y socias
productores principalmente de palta, maracuyá, piña y hortalizas, además se
dedican a la producción caña de azúcar, fresa, mango. La COOP
CEPROVASC viene produciendo y comercializando palta y maracuyá con la
certificación orgánica, además tiene programado implementar un almacén o
tienda agropecuaria debidamente equipada que servirá para proveer de
insumos y materiales para la producción orgánica a sus socios / as y otros
productores y productoras del Valle Santa Catalina.
Los servicios que brinda la cooperativa a sus socios y socias son:

 Servicio de acopio y transporte de productos agrícolas

 Servicios de comercialización de palta y maracuyá
 Servicio de fumigación agrícola y en frutales
 Venta de insumos agrícolas
 Servicio de microcréditos
 Servicios de asesoría técnica
 Servicios de cosecha
 Otros servicios que por acuerdo del Consejo de Administración de
aprueben.

La cooperativa se encuentra en proceso de consolidación y fortalecimiento

de sus directivos y socios, así como de los servicios que brinda.

2. OBJETIVOS DEL EXAMEN

 Examinar los principales procesos administrativos - contables que se

desarrollan en la COOPCEPROVASC.
 Evaluar el grado de eficiencia y eficacia del sistema de control interno.
 Determinar si los gastos realizados, se encuentran respaldados con
documentación adecuada .
 Determinar si todas las transacciones financieras y comerciales fueron
registrados contablemente.
 Verificar la organización de archivos sobre la documentación sustentatoria
COOP CEPROVASC.
3. ALCANCE

El examen abarca la revisión de todas las transacciones financieras y

comerciales que se han realizado en el periodo 01 de enero al 30 de junio del
2016.

Se revisó los comprobantes que sustentan los gastos e inversiones, los

comprobantes que respaldan los ingresos, los documentos generados por las
operaciones bancarias; todos fueron examinados al 100%. A continuación los
documentos revisados:

 Documentos que dan origen a ingresos:

 Facturas : Por la venta de palta y maracuyá

 Boletas de venta : Por la venta de insumos
 Recibos de Ingresos : Por aportes de socios/as

 Documentos de gastos:

 Facturas de diferentes proveedores

 Boletas de venta de diferentes proveedores
 Comprobante de Operación de las/os socias/os
 Tickets de máquinas registradoras de diferentes proveedores
 Recibos por honorarios de diferentes proveedores
 Recibos de celulares
 Declaraciones juradas
 Pasajes de diferentes usuarios.

 Documentos de bancos:

 Cheques emitidos
 Estados de cuenta corriente Bco. Interbank: Enero - Junio
 Estados de cuenta de detracciones del Bco Nación: Enero - Junio

4. BASE LEGAL
 Reglamento de Comprobantes de Pago aprobados por SUNAT con
Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT Publicada el 24.01.1999,
vigente desde el 01.02.1999 y actualizada el 22.08.2015 según Resolución de
Superintendencia N.° 223-2015/SUNAT
 Principios de Contabilidad Generalmente aceptados.
 Normas Internacionales de Contabilidad, aprobadas por la Junta
Internacional de Normas Contables (IASB, International Accounting Standard
Board).
5. METODOLOGÍA DE LA EVALUACIÓN
En base de los criterios de pertinencia, sostenibilidad y legitimidad de los
documentos que sustentan los gastos, la metodología de la presente
evaluación consistió en la revisión de los gastos realizados versus la salida de
efectivo, de acuerdo a los Estados de cuenta bancarios. Los insumos para esta
revisión fueron:

a. Reporte de gastos (en Excel) emitido por SOCODEVI ya que los libros
contables no se encontraban con información actualizada.
b. Archivos con toda la información de soporte original, que sustenta los
gastos o ingresos de la COOP CEPROVASC, como facturas, boletas de
venta, recibos por honorarios, comprobantes de operación, recibos de
ingresos, recibos de egresos, entre otros.
c. Estados de cuentas bancarias
d. Contratos vigentes del personal.
e. Convenios vigentes.

6. RESULTADO DEL EXAMEN

El examen realizado ha sido efectuado sobre la base del 100%, del total
operaciones de la COOP CEPROVASC, desde el 01 de Enero del 2016 al 30 de
Junio 2016.

a. Operaciones y controles financieros

Como parte de nuestra revisión hemos examinado los procesos de

contabilidad y de control interno aplicados por el Consejo de Administración
de la COOP CEPROVASC, para el manejo y control del uso y destino de sus
fondos, con la finalidad de determinar si tales procedimientos se encuentra
exentos de errores significativos que pongan en riesgo el cumplimiento de los
objetivos y metas de la Cooperativa, para ello hemos puesto especial énfasis
en los siguientes aspectos:

 Revisión de la contratación y administración del recurso humano,

incluyendo servicios de consultores.
 Documentación de soporte de las transacciones: Ingresos por ventas y
gastos
 Conciliaciones Bancarias
 Proceso de cobranza de la facturación a terceros, y
 Proceso de pagos a socios

i. Revisión de la contratación y administración de recursos humanos,

incluyendo servicios de consultores.

A la fecha la COOP CEPROVASC no cuenta con personal en planilla, el

personal que desempeña algunas actividades dentro de la
 organización se encuentra contratado emitiendo Recibos por
Honorarios, lo cual significa una contingencia tributaria puesto que
desempeñan funciones propias de un trabajador en planilla, y han
emitido R/H mensuales por el mismo monto y concepto. Erróneamente
SOCODEVI intentó realizar la inscripción en REMYPE para poder ingresar
a planilla a estas dos personas; cuando en el caso de las Cooperativas
agrarias los beneficios sociales de los trabajadores se rigen por la Ley
29972. Se debe regularizar al 1 de agosto del 2016.

Nº Nombre Cargo Contrato

1 Rodriguez Ayala, Alfredo Gerente Vencido

2 Aredo Alfaro, Luis Guardián vivero Sin Contrato

ii. Documentación de soporte de las transacciones.

Sustentos de gastos

 Los documentos que sustentan los gastos de las operaciones

realizadas por la cooperativa no se encontraron debidamente
archivados lo cual dificultó su revisión y análisis.

 No todas las transacciones incluidas en nuestro alcance de revisión

se encontraron respaldadas con el correspondiente documento
sustentatorio del gasto, procediéndose durante el examen a
solicitar los comprobantes respectivos a los diferentes proveedores
o usuarios del gasto. Por lo tanto tampoco fueron contabilizadas
oportunamente por SOCODEVI, ya que no se percató de la
ausencia de los comprobantes, convirtiéndose en una
contingencia tributaria. En el Anexo 1 se detalla los documentos
en mención.

En dicho Anexo existen gastos con fecha 2015, los que deben ser
considerados contablemente, de lo contrario faltaría ese importe
al momento de conciliar el efectivo, sin embargo al momento de
hacer la declaración jurada anual de renta se deberá reparar
tributariamente para realizar el cálculo del impuesto a la renta.

 Al revisar los reportes de gastos enviados por SOCODEVI se

encontró lo siguiente:
- Varios comprobantes de gastos con datos erróneos o
duplicados, lo que se ha procedido a corregir en el acto.
Así mismo se entregó los archivos al Contador de
SOCODEVI, para tener en cuenta las correcciones
realizadas, sin embargo esto no tiene repercusiones
tributarias.
 - El C/0 Nº001-00736 figuraba como anulado, sin embargo
esta emitido a nombre de Segundo José Sánchez Ibáñez;
esto significa que no se consideró en el PDT del mes de
mayo por lo que se SOCODEVI debe proceder a realizar
la rectificatoria ante SUNAT determinando la multa
correspondiente ya que tiene efectos directos en
determinación de impuestos.

 Otros gastos han sido sustentados con declaraciones juradas

firmadas por la persona que realizó el pago y no por la persona
que lo recibió (Por Ejem. pago de estiba), siendo estos gastos
sujetos de reparación tributaria al momento de determinar el
impuesto a la renta lo cual es perjudicial para la COOP
CEPROVASC.

Sustentos de Ingresos

Al revisar los documentos que sustentan los ingresos, se ha constatado

lo siguiente:

 No ha existido un registro y control de los ingresos por aportes y

deudas de socios de la COOP CEPROVASC. Durante la revisión
se ha constatado que no todos los ingresos de los recibos se
encontraban depositados en la cuenta bancaria, existiendo
una diferencia DE S/ 472,10 al 30 de Junio. SOCODEVI tampoco
evidenció esta diferencia, ya que contablemente estos ingresos
no habían sido considerados. Se detalla todos los ingresos en el
Anexo 2. A continuación se muestra la conciliación de los
ingresos:

Conciliación de Ingresos por aportes de Socios

Total según relación de recibos de ingresos 24.600,87

Total según depósitos de la cuenta bancaria 20.756,30
Diferencia 3.844,57
Demostración de la diferencia
Recibos por concepto de pago deuda de
palntines, que no significaron ingreso de 3.559,97
efectivo
Ingresos que no cuentan con recibos (20 +
- 187,50
167.50)
Ingresos pendientes de depósito (Anexo 3) 472,10
  No ha existido un control riguroso de los ingresos por las ventas,
esperando que los clientes depositen sin una política de
cobranza establecida, esto ha traído como consecuencia falta
de liquidez a la Cooperativa y además el pago de las
detracciones fuera de plazo.

 Durante la revisión de los pagos de facturas de venta tanto de

maracuyá y palta se ha constatado lo siguiente:

Fecha Nº Cliente Importe Importe Diferencia

Fac. Fac. pagado
05-04-16 1422 Lucianita 8826.84 20,000 11173.16
SAC
05-04-16 1423 Negocacer 19460.16 20,000 539.84
SAC
Totales 28287.00 40,000 11713.00

De acuerdo a la información resumida en el cuadro anterior se

debió emitir 2 Notas de Crédito con su respectiva devolución
del efectivo: Una por S/ 11,173.16 a nombre de Lucianita SAC y
otra por S/ 539.84 a nombre de Negocacer SAC; sin embargo
SOCODEVI indicó realizar una sola Nota de Crédito a nombre
de Negocacer SAC por el importe total de S/ 11,713 con el
respectivo depósito del importe a la cuenta de Negocacer
SAC. Esta situación se debe regularizar de inmediato analizando
las consecuencias tributarias respectivas, tanto para la
COOPCEPROVASC como para Negocacer SAC.

iii. Conciliaciones Bancarias.

A la fecha de la revisión se ha constatado que se encontraban

pendientes las conciliaciones bancarias de los meses de enero, febrero,
marzo, abril y mayo, tanto de la cuenta del Banco Interbank como de
la cuenta de detracciones del Banco de la Nación. Tampoco se ha
llevado un control de los cheques emitidos, por lo que SOCODEVI no
evidenció lo siguiente:

 La ausencia de algunos gastos de los cuales no se tenían

comprobantes de pago y por lo tanto no fueron contabilizados
ni considerados en los PDT mensuales presentados a SUNAT, esto
se convierte también en una contingencia tributaria.

 Han estado pendiente por emitir varios recibos por honorarios

los cuales sustentaban gastos de retiros para pagos en efectivo.
  Falta de una conciliación entre los depósitos que existían en la
cuenta y el sustento que éstos debían tener, algunos de ellos
han sido producto de ventas pero no se emitieron los
respectivos comprobantes de pago, esto se regularizó durante
el proceso de revisión.

 No se ha controlado que facturas de venta han estado

canceladas y cuales se encontraban pendiente de
cancelación, lo cual no ha permitido realizar las cobranzas
respectivas a los clientes. Algunas de esas deudas a la fecha
figuran pendientes de pago.

iv. Proceso de cobranza de la facturación a terceros

El proceso de cobranza por la facturación que realiza la COOP

CEPROVASC por la venta de la producción (palta, maracuyá), se ha
venido realizando sin un control riguroso, ya que no se tiene reportes
contables oportunos; motivo por el cual a la fecha existen facturas sin
ser canceladas lo cual repercute en la falta de liquidez de la
cooperativa, el incumplimiento del pago a las/los productores por su
producto y además el pago de las detracciones fuera de fecha lo que
se convierte en una contingencia tributaria.

v. Proceso de pagos a socios

El proceso de pagos a socios no es el adecuado, ya que no se cuenta

con reportes contables con información fidedigna y oportuna para
proceder a su cancelación. Dado la cantidad de Comprobantes de
operaciones emitidos (más de 800 a la fecha), se hace difícil la
ubicación de los comprobantes de cada productor. Esta falta de
información ha inducido a que, a varios productores se les haya
cancelado importes diferentes a los que se les debía cancelar.

Por otro lado en el mismo proceso de cancelación se han realizado

descuentos por deudas que los socias/os tenían con la cooperativa,
pero de ello no hay ningún documento, por lo que tampoco fue
tomado en cuenta al momento de contabilizar. Durante el proceso de
revisión se construyó dicha información y se entregó el archivo
correspondiente para que SOCODEVI lo tenga en cuenta.

b. Estructura Administrativa y control interno

vi. Inexistencia de instrumentos de gestión administrativos

Dado a la reciente creación de la COOP CEPROVASC no cuenta con

una estructura administrativa definida, a la fecha solo están definidos
 los diferentes órganos de gobierno de la cooperativa, por lo tanto
carece de un Manual de Organización y Funciones.

Así mismo la COOP CEPROVASC carece de instrumentos de gestión

como un manual de control interno y un manual de los procedimientos
a seguir en cada una de las actividades que realiza la Cooperativa
(compras, ventas, contratos con terceros, adquisiciones, pagos, entre
otros.); de allí la debilidad que se refleja en su sistema de control
interno.

Estructura organizativa de gobierno de la COOP CEPROVASC:

- Consejo de Administración
- Consejo de Vigilancia
- Comité de Educación
- Comité Electoral

vii. Sistema contable

A la fecha de la revisión la contabilidad de la COOPCEPROVASC, es

llevada externamente por SOCODEVI, es decir se limita una vez al mes
a recoger las copias de los comprobantes de gastos y la copia de los
comprobantes de ingresos para ser ingresados al sistema contable
utilizado. Esto es limitante ya que no pueden evidenciar ningún error u
omisión de gastos o ingresos puesto que no se revisa todos los
movimientos financieros que realiza la cooperativa.

A la fecha de nuestra revisión ningún libro contable ha estado al día,

salvo el Registro de Ventas y Compras que se declara mensualmente y
sirve de insumo para el PDT; sin embargo se debe realizar
rectificaciones ya que se han obviado varios comprobantes de gastos
y de ingresos. Los libros contables que necesitan estar en físico a la
fecha no muestran hojas sueltas legalizadas, lo cual es una infracción
tributaria y es suceptible de una multa por atraso de libros.

viii. Inexistencia de arqueos de caja.

No se han realizado arqueos de caja, ni control de la misma a pesar

que han existido sumas elevadas de dinero en efectivo. Esto ha
generado confusión en los gastos realizados y es por ello que muchos
gastos no figuraban y recién durante el proceso de revisión se han
podido solicitar el sustento.

7. CONCLUSIONES DEL EXAMEN REALIZADO

 El soporte contable que a la fecha ha brindado SOCODEVI, ha sido limitado

por lo recargado de las funciones del equipo encargado, ya que solo ha
puntualizado su acompañamiento y asesoría a realizar algunas
 capacitaciones y a recoger una vez al mes los documentos de ventas y de
compras, sin tener en cuenta las diferentes transacciones financieras y
comerciales colaterales que se desprenden de la compra y venta de los
productos que realiza la COOP CEPROVASC. Esto ha ocasionado que se
cometa una serie de errores que tendrán repercusiones tributarias y sobre
todo la inversión de tiempo para regularizarlos.

 La COOP CEPROVASC no cuenta con un Sistema Administrativo Contable

implementado, si bien es cierto que es una cooperativa joven con 5 meses
de actividad, es una organización que ha tenido movimiento comercial
como Asociación Civil sin fines de lucro básicamente a través de la venta de
palta durante casi 5 años; y actualmente de febrero a junio tiene un poco
más de medio millón de soles en ventas de palta y maracuyá.

 La COOP CEPROVASC no cuenta con instrumentos de gestión mínimos que le

permitan trabajar en forma ordenada y transparente. (Manual de
Organización y funciones, manual de control interno, procedimientos
administrativos, entre otros). Tampoco cuenta con un Software Contable, que
permita contar con información oportuna. Se tiene conocimiento que se
implementará el SISCONT pero se desconoce de las bondades totales de
dicho sistema y a la fecha no se utiliza en su totalidad.

 La COOP CEPROVASC cuenta a la fecha con un gerente que ya tiene 3

meses en el cargo, sin embargo desconoce de algunos indicadores de
gestión empresarial básicos que le permitan encaminar cada uno de los
procesos que se desarrollan dentro de la cooperativa.

8. Recomendaciones

 SOCODEVI, debe reorientar la estrategia de acompañamiento a la

Cooperativas ya que uno o dos días al mes son insuficientes para conocer y
procesar la información, y esto se limita a llevar una contabilidad para un solo
usuario que es SUNAT, ya que la información que se genera al llegar después
de 15 o 20 días de terminado el mes ya no es útil para la toma de decisiones.

 SOCODEVI, debe presentar los Estados Financieros al 30 de junio y

responsabilizarse de la regularización de las transacciones que no han sido
consideradas con las consecuencias tributarias que se desprendan.

 Se hace necesario que la COOP CEPROVASC cuente con un sistema

administrativo contable al interior de la cooperativa, con un mínimo de
personal, que garantice el orden de todas las transacciones comerciales y
financieras que realiza la Cooperativa en el día a día y evite contingencias
de orden tributario y sobre todo genere información oportuna.
 Diseñar los principales instrumentos de gestión que le permita a la COOP
CEPROVASC trabajar en orden y hacer más eficientes cada uno de sus
procesos, esto le permitirá competir en el mercado con sus similares.

 El Gerente es el ente dinamizador dentro de la Cooperativa y debe contar

con el marco conceptual y la experiencia necesarios para poder dirigir el
rumbo de la COOP CEPROVASC.

 La COOP CEPROVASC en su proceso de fortalecimiento, cuenta con todo el

apoyo de las instituciones de CEDEPAS Norte y SOCODEVI; sin embargo
ambas instituciones deben determinar claramente los roles que cumplen
cada una con la cooperativa para no duplicar esfuerzos y por otro lado no
queden vacíos que a la larga traigan consecuencias negativas para la
cooperativa.

 En un mundo competitivo como el de hoy, para llegar a la autosostenibilidad

financiera de la COOP CEPROVASC, se necesita una contabilidad moderna
que le brinde información oportuna para la toma de decisiones adecuadas,
solo así puede lograr la inserción en el mercado y posicionarse
ventajosamente ante otras empresas del sector.
 ANEXO 1

Relación de Gastos no considerados contablemente

FECHA COMPROB. # DOC RAZON SOCIAL TOTAL

12/08/2015 R/ R/6074 Copias literales 136,00

01/09/2015 B/V B/V 1055575 Publicaciones La Industria 225,85

03/09/2015 B/V B/V 0230840 Envío de sobre 9,00

15/09/2015 B/V B/V 1056747 Busqueda La Industria 3,07

25/09/2015 B/V B/V 276776 Legalizacion 9,00

28/11/2015 B/V B/V 28461 recarga virtual 5,00

03/12/2015 B/V B/V 282051 Certificación de doc 50,00

03/12/2015 B/V B/V 282049 Legalizacion 6,00

03/12/2015 R/ R/251476 Servicios registrales 23,00

03/12/2015 R/ R/251477 Servicios registrales 20,00

15/12/2015 R/ R/15670 Busqueda RRPP 5,00

16/12/2015 R/ R/25185 Copias literales 165,00

17/12/2015 B/V B/V 11673 Sellos 25,00

06/01/2016 R/ R/ Copia literales 165,00

06/01/2016 B/V B/V 5916 Copias fotostáticas 6,80

06/01/2016 D/J D/J Gastos varios Olga 456,93

07/01/2016 B/V B/V 14345 Papel Bond 14,00

08/01/2016 B/V B/V 5064 Copias 15,00

11/01/2016 B/V B/V 2594 Recarga movistar 10,00

12/01/2016 B/V 001-975 MENU 6,00

12/01/2016 B/V 003-89000 DESAYUNOS 8,00

25/01/2016 R/ R/2222 Copias literales 24,00

25/01/2016 R/ R/2223 Copias literales 24,00

26/01/2016 C/ C/ Recarga 63,10

26/01/2016 D/J S/N Gastos José Castañeda 381,60

01/02/2016 C/ C/I 6795 Inscripción ppto participativo 27,00

Depósito Control Union (pagodeuda de
08/02/2016 C/ julio F/ 33457 y F/33665) 7.444,40

08/02/2016 C/ Detracciones facturas control union 827,15

09/02/2016 F/ F/ 3161 Recarga 20,00

12/02/2016 C/ C/ Recarga 60,90

12/02/2016 C/ C/ Recarga 10,00

16/02/2016 B/V 001-992 MENU 6,00

18/02/2016 R/ S/N Prestamo 600,00

25/02/2016 TK/ 006-45063 DIESEL B5 UV 60,00

02/03/2016 F/ Combustible 100,00

02/03/2016 F/ Combustible 100,00

03/03/2016 F/ Combustible 70,00

16/03/2016 F/ f/17694 RIMAC SEGUROS 1.488,87

30/03/2016 R/H E001-001 APOYO GUARDIANIA EXTERNA 1.000,00

31/03/2016 R/ pago teléfono + comisión 139,05

02/04/2016 TK/ 103-234986 PEAJE 24,40

06/04/2016 TK/ 103-237973 PEAJE 24,40

16/04/2016 TK/ 103-245179 PEAJE 24,40

1102-
21/04/2016 TK/ 137765 PEAJE 13,00
1102-
28/04/2016 TK/ 140540 PEAJE 13,00
T001-
30/04/2016 R/ 0351322286 SERVICIO DE TELEFONIA 275,86

30/04/2016 D/J S/N Movilidades locales 17,70

30/04/2016 DJ DJ Moviliadd local 3,46

1103-
05/05/2016 B/V 325937 PEAJE 13,00
T001-
06/05/2016 R/ 0359615053 SERVICIO DE TELEFONIA 139,00
1102-
12/05/2016 B/V 525112 PEAJE 13,00
1102-
12/05/2016 B/V 525383 PEAJE 1,00

19/05/2016 DJ DJ Movilidad local 8,00

26/05/2016 TK/ 202-403322 PEAJE 24,40

24/06/2016 D/J Estibadores febrero 120,00

24/06/2016 R/H Honorarios chofer feb mar 700,00

24/06/2016 D/J S/N colaboración policía 60,00

24/06/2016 D/J S/N Movilidades locales 13,36

24/06/2016 RH RH Servicio chofer Abraham Ruiz 500,00

Total Documentos sin registrar
contablemente 15.797,70
 ANEXO 2
Resumen Recibos de pago Socias/os Cooperativa

Nº Nº
Fecha Recibo Nombre Concepto Importe Depósito
05/02/2016 1351 Escobar Pelaez, pedro A Cuenta deuda 2015 101,00 1
05/02/2016 1352 Escobar Pelaez, pedro Cuota Coop Enero, Febrero 2016 20,00 2
Floreano Ponce, José
12/02/2016 1353 Salazar A Cuenta deuda 2015 200,00 3
Floreano Ponce, José
12/02/2016 1354 Salazar Cuota Coop Enero 2016 10,00 2
Valdivieso Sánchez,
18/02/2016 1355 Carmen Rosa Crédito Insumos 1000,00 4
Corcuera Visitación,
04/03/2016 1356 Octavio Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 2
Corcuera Visitación,
04/03/2016 1357 Octavio Cuota Trans. Coop 6,00
04/03/2016 1359 Castañeda Saldaña, José Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 2
Arangurí Arteaga, Rosario
04/03/2016 1360 del Pilar Crédito Insumos 1500,00 5
Arangurí Arteaga, Rosario
04/03/2016 1361 del Pilar Cuota Coop Enero-marzo 2016 30,00 2
Arangurí Arteaga, Rosario
04/03/2016 1361 del Pilar Saldo 2014:3; 2015:10.5 13,50 8
Arangurí Arteaga, Rosario
04/03/2016 1361 del Pilar Transf coop 6 6,00 12
Cayetano salinas,
08/03/2016 1362 Segundo Enrique Cuota Coop Enero-marzo 2016 30,00 9
08/03/2016 1363 Castañeda de Fujiki, Aurea Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 9
08/03/2016 1364 Fujiki Sakamoto, Ricardo Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 9
08/03/2016 1365 Contreras Moreno, Rosalía Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 9
08/03/2016 1366 Olórtegui Lozano, Fausto Cuota Coop Enero-marzo 2016 30,00 9
Villalobos Idelfonso,
13/03/2016 1367 Marciano Aquiles Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 9
Segura Neyra, Bacilia
13/03/2016 1368 Asunción Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 9
Rodriguez Bejarano,
13/03/2016 1369 Teófilo Cuota Coop Enero 2016 10,00 9
Zavaleta Cruz, Francisco
13/03/2016 1370 Emiliano Cuota Coop Enero - marzo 2016 30,00 9
Alvarez castañeda, Nélida
13/03/2016 1371 Orfelinda Cuota Coop Enero - marzo 2016 20,00 9
13/03/2016 1372 Inca Villacorta, Jorge Cuota Coop Enero febrero 2016 20,00 9
Murga Arteaga, Mayda
13/03/2016 1373 Aida Cuota Coop Enero febrero 2016 30,00 9
Briceño de Flores, Piedad
13/03/2016 1374 Aurora Cuota Coop Enero 2016 10,00 9
Murga Arteaga, Mayda
13/03/2016 1375 Aida Cuota moto 20,00 7
Murga Arteaga, Mayda
13/03/2016 1376 Aida Deuda 2014:13.5; 2015:10,50 24,00 8
Murga Arteaga, Mayda
13/03/2016 1376 Aida Trasnf:6 6,00 12
Murga Arteaga, Mayda
13/03/2016 1376 Aida Certificación :7 7,00 13
Ganoza Jacson, Ana
13/03/2016 1377 Carolina Cuota Coop Enero - Marzo 2016 30,00 9
Ganoza Jacson, Ana
13/03/2016 1378 Carolina Deuda 2015:10,50 10,50 8
Ganoza Jacson, Ana
13/03/2016 1378 Carolina Trasnformación :6 6,00 12
13/03/2016 1379 Calderón Pérez, Justina Cuota Coop Enero 2016 10,00 9
13/03/2016 1380 Espinola Zavaleta, Teresa Deuda 2014:18; 2015:10,50 28,50 8
13/03/2016 1381 Herrera Zárate, Juan José Cuota Coop Enero - mayo 2016 50,00 9
Villalobos Idelfonso, Julia
13/03/2016 1382 Nasaria Cuota Coop Enero - febrero 2016 20,00 9
Villalobos Idelfonso, Julia
13/03/2016 1383 Nasaria Deuda 2015 10,50 8
 Ventura Espinola de
13/03/2016 1384 sanchez, Ayde Crédito Insumos 300,00 6
18/03/2016 1385 Salinas de Luna, Bertha Cuota Coop Enero - Marzo 2016 30,00 9
18/03/2016 1386 Salinas de Luna, Bertha Cuota moto 20,00 7
18/03/2016 1387 Lazaro Collave, A. Avelino Certificación orgánica 77,50 13
18/03/2016 1388 Collave Díaz, Pascual A Transform Coop 6,00 12
Machado Córdova,
18/03/2016 1389 Lorenzo Transform Coop 6,00 12
García de Huamán,
18/03/2016 1390 Angelita Transform Coop 6,00 12
Gutierrez Castro, M.
18/03/2016 1391 Alcides Certificación orgánica 77,50 13
Ventura Espinola de
18/03/2016 1392 sanchez, Ayde Transform Coop 6,00 12
18/03/2016 1393 Gomez Pérez, Ricardo Crédito Insumos 1850,00 11
Aurora Gallardo, Juan
18/03/2016 1394 Gilberto Crédito Insumos 500,00 10
Aurora Gallardo, Juan
30/03/2016 1395 Gilberto Crédito Insumos 189,70 21
01/04/2016 1396 Salinas de Luna, Bertha Deuda 2015 18; 10.50 y Tranf 6 34,50 20
01/04/2016 1398 Salinas de Luna, Bertha Cuota Coop abril 2016 10,00 22
Aurora Gallardo, Juan
01/04/2016 1400 Gilberto Cuota Coop enero 2016 10,00 22
01/04/2016 1401 Contreras Moreno, Rosalía Cuota asociación 2015 10,50 20
01/04/2016 1402 Contreras Moreno, Rosalía Cuota Coop Marzo, abril 2016 20,00 22
01/04/2016 1403 Robles Rivera, Bladimir Cuota asociación 2015 10,50 20
01/04/2016 1404 Robles Rivera, Bladimir Cuota Coop Enero - abril 2016 40,00 22
Floriano Ponce, Santos
01/04/2016 1405 Selsa Cuota Coop Enero - abril 2016 40,00 22
Floriano Ponce, Santos
01/04/2016 1406 Selsa Cuota asociación 2015 10,50 20
Floriano Ponce, José
01/04/2016 1407 Miniano Cuota Coop Enero - abril 2016 40,00 22
Floriano Ponce, José
01/04/2016 1408 Miniano Cuota asociación 2015 10,50 20
01/04/2016 1409 Castañeda Saldaña, José Cuota Coop Marzo, abril 2016 20,00 22
06/04/2016 1410 Espinola Zavaleta, Teresa Cuota Coop Enero, Febrero 2016 20,00 22
06/04/2016 1411 Salgado Moya, Eduardo Cuota Coop Enero - Marzo 2016 30,00 22
López de salgado, Rosa
06/04/2016 1412 Inés Cuota Coop Enero - Marzo 2016 30,00 22
06/04/2016 1413 Castañeda de Fujiki, Aurea Cuota Coop Marzo 2016 10,00 22
07/04/2016 1414 Fujiki Sakamoto, Ricardo Cuota Coop Marzo 2016 10,00 22
08/04/2016 1415 Inca Villacorta, Jorge Cuota Coop Marzo, abril 2016 20,00 22
08/04/2016 1416 Inca Villacorta, Jorge Cuota Coop mayo 2016 10,00 22
15/04/2016 1417 Castillo Gonzales, Antenor Cuota Coop Enero - Junio 2016 60,00 22
Deuda 2014:18, 2015:10.50; y 6
15/04/2016 1418 Ventura Espinola, Sonia Transp. Coope 34,50
Crédito plantines de maracuyá y
29/04/2016 1420 Salgado Moya, Eduardo alambre (se descontó de deuda) 2450,30 deuda
Aurora Gallardo, Juan
29/04/2016 1421 Gilberto Crédito insumos - refinanciamiento 189,70 27
Aurora Gallardo, Juan
29/04/2016 1422 Gilberto Cuota Coop febrero 2016 10,00 32
03/05/2016 1423 Pereda Fernandez, Andrés Cuota Coop Enero - Abril 2016 40,00 32
03/05/2016 1423 Pereda Fernandez, Andrés Deuda Asociac S/24 24,00 29
Zavaleta Cruz, Francisco
03/05/2016 1424 Emiliano Deuda 2014 y 2015: 28.5 28,50 29
Zavaleta Cruz, Francisco
03/05/2016 1424 Emiliano Transf 6 6,00 33
Zavaleta Cruz, Francisco
03/05/2016 1424 Emiliano Aporte abril 10 10,00 32
03/05/2016 1425 Zavaleta Castillo, Maribel Deuda 2014 y 2015: 24.5 24,50 29
03/05/2016 1425 Zavaleta Castillo, Maribel Aporte enero -abril 40,00 32
Zavaleta Cruz, Francisco
03/05/2016 1427 Emiliano Cuota Coop mayo 2016 10,00 32
Quipuscoa Gamboa,
03/05/2016 1428 Nicolasa Deuda 2014 y 2015 27 27,00 29
Quipuscoa Gamboa,
03/05/2016 1428 Nicolasa Transf 6 6,00 33
Quipuscoa Gamboa, Cuota Coop enero - diciembre
03/05/2016 1429 Nicolasa 2016 120,00 32
03/05/2016 1430 Inca Villacorta, Jorge Cuota Coop junio - diciembre 2016 70,00 32
03/05/2016 1431 Collave Díaz, Pascual A Deuda 2015 10,50 29
03/05/2016 1432 Collave Mendez, Hernán Deuda 2015 10,50 29
03/05/2016 1433 García de Huamán, Deuda 2015 10,50 29
 Angelita
03/05/2016 1434 Moreno Loyola, Alfonso Deuda 2015 10,50 29
Moreno Rodriguez,
03/05/2016 1435 Esmeralda Deuda 2015 10,50 29
Machado Córdova,
03/05/2016 1436 Lorenzo Deuda 2015 10,50 29
03/05/2016 1437 Lazaro Collave, A. Avelino Deuda 2015 10,50 29
03/05/2016 1438 Lázaro Rodriguez, Martina Deuda 2015 10,50 29
Rodriguez bejarano,
03/05/2016 1439 Teófilo Deuda 2015 10,50 29
03/05/2016 1440 Lazaro Collave, A. Avelino Deuda 2015 10,50 29
03/05/2016 1441 Lazaro Collave, A. Avelino Cuota Coop enero - junio 2016 60,00 32
03/05/2016 1442 Lázaro Rodriguez, Martina Cuota Coop enero - junio 2016 60,00 32
06/05/2016 1443 Contreras Moreno, Rosalía Cuota Coop mayo 2016 10,00 32
06/05/2016 1444 Caipo Paredes de H, Lidia Cuota Coop enero - mayo 2016 50,00 32
Villalobos Ildefonso, Julia
06/05/2016 1445 Nasaria Cuota Coop marzo - mayo 2016 30,00 32
Villalobos Ildefonso, Julia
06/05/2016 1446 Nasaria Deuda 2015 Aurea Castañeda 10,50 29
Villalobos Ildefonso, Julia
06/05/2016 1446 Nasaria Deuda 2015 Jose Castañeda 10,50 29
Villalobos Ildefonso, Julia
06/05/2016 1446 Nasaria Deuda 2015 Ricardo F 10.5 10,50 29
06/05/2016 1448 Espinola Zavaleta, Teresa Cuota Coop marzo - abril 2016 20,00 32
06/05/2016 1449 Caipo Paredes de H, Lidia Deuda 2015 10,50 29
06/05/2016 1450 Mora Villegas, Juan Cuota Coop enero - mayo 2016 50,00 32
13/05/2016 1451 Castillo Vare, Roseli Deuda 2014:13.5, 2015:10.50 24,00 44
13/05/2016 1451 Castillo Vare, Roseli Transformacion 6,00 33
13/05/2016 1451 Castillo Vare, Roseli Cuota coop 20 20,00 34
13/05/2016 1452 Salinas de Luna, Bertha Cuota Coop mayo - junio 2016 30,00 35
13/05/2016 1453 Villar Torres, José Dionicio Cuota Coop enero mayo 2016 50,00
Crédito plantines de maracuyá y
13/05/2016 1454 Llave Armas, Pedro F alambre (se descontó de deuda) 299,80 deuda
Crédito plantines de maracuyá y
13/05/2016 1455 Luján Burgos, Juan Julio alambre (se descontó de deuda) 299,80 deuda
Corcuera Visitación,
13/05/2016 1456 Octavio Certificación orgánica 77,50 36
Corcuera Visitación,
13/05/2016 1457 Octavio Deuda 2015 10,50 44
Corcuera Visitación,
13/05/2016 1458 Octavio Cuota Coop marzo - abril 2016 20,00 34
13/05/2016 1459 Castañeda de Fujiki, Aurea Cuota Coop abril y mayo 2016 20,00 35
13/05/2016 1460 Fujiki Sakamoto, Ricardo Cuota Coop abril y mayo 2016 20,00 35
Crédito insumos (José Castañeda
13/05/2016 1461 Castañeda de Fujiki, Aurea 719.80 y Aurea Castañeda 416) 1135,80 30 Y 31
13/05/2016 1462 Quiroz Villareal, Ronal Cuota Coop enero y mayo 2016 50,00 35
13/05/2016 1464 Gonzales Ferrer, Alicia Deuda 2014:3, 2015:10.50 13,50 44,00
13/05/2016 1464 Gonzales Ferrer, Alicia Transp 6 6,00 33
13/05/2016 1464 Gonzales Ferrer, Alicia Certificación 77,5 77,50 36,00
13/05/2016 1465 Gonzales Ferrer, Alicia Crédito insumos 368,00 37
Gutierrez Castro, M.
13/05/2016 1466 Alcides Deuda 2014:18, 2015:10.50 28,50 44
Gutierrez Castro, M.
13/05/2016 1467 Alcides Crédito insumos 309,50 28
Carranza de Aguilar,
13/05/2016 1468 Teresa Deuda 2015 10,50 44
Villalobos Idelfonso,
27/05/2016 1470 Marciano Aquiles Crédito insumos 162,40 46
Zavaleta de Gutierrez, Crédito plantines de maracuyá y
27/05/2016 1472 Teófila P alambre (se descontó de deuda) 119,90 deuda
Crédito plantines de maracuyá y
27/05/2016 1473 Neira Bacilia, Segura alambre (se descontó de deuda) 299,75 deuda
27/05/2016 1474 Villena Ruiz, Mercedes Deuda 2015:10.50; 6 Transp 16,50
27/05/2016 1475 Villena Ruiz, Mercedes Cuota Coop enero mayo 2016 50,00
27/05/2016 1476 Villena Ruiz, Mercedes Multa x no votar 30,00
Floriano Ponce, Santos Crédito plantines de maracuyá y
03/06/2016 1477 Selsa alambre (se descontó de deuda) 90,42 deuda
Floriano Ponce, Santos
03/06/2016 1478 Selsa Saldo certificación 12,10
Contreras agustín,
03/06/2016 1479 Eugenio M Deuda 2014:3 3,00
Contreras agustín,
03/06/2016 1479 Eugenio M Deuda 2015:10.50 10,50
Contreras agustín,
03/06/2016 1479 Eugenio M Transp 6,00
 Contreras agustín,
03/06/2016 1480 Eugenio M aporte moto 20,00
Contreras agustín,
03/06/2016 1481 Eugenio M Cuota Coop enero 2016 10,00
03/06/2016 1482 Robles Rivera, Bladimir Cuota Coop mayo -junio 2016 20,00
Aurora Gallardo, Juan
03/06/2016 1483 Gilberto Crédito insumos 189,70 41
Aurora Gallardo, Juan
03/06/2016 1484 Gilberto Cuota Coop marzo 2016 10,00
Murga Arteaga, Mayda
07/06/2016 1487 Aida Crédito insumos 114,00 40
07/06/2016 1488 Sanchez Carranza, Sabina Cuota Coop enero - junio 2016 60,00 45
Aguilar Nolasco, Jose
07/06/2016 1489 Gregorio Cuota Coop enero - junio 2016 60,00 45
07/06/2016 1490 Sanchez Carranza, Sabina Crédito insumos 500,00 43
Vergara Gutierrez, Deuda 2014:4.5; 2015:10.50; trans
10/06/2016 1491 Hernado Larry 6 21,00
Vergara Gutierrez,
10/06/2016 1492 Hernado Larry Cuota moto 20,00
Vergara Gutierrez,
10/06/2016 1493 Hernado Larry Cuota Coop enero - febrero 2016 20,00
10/06/2016 1497 Castañeda de Fujiki, Aurea Cuota Coop junio 2016 10,00
10/06/2016 1498 Fujiki Sakamoto, Ricardo Cuota Coop junio 2016 10,00
10/06/2016 1499 García Vela, Zacarías Cuota Coop mayo junio 2016 20,00
10/06/2016 1500 Contreras Moreno, Rosalía Cuota Coop junio 2016 10,00
02/04/2016 1019 García Vela, Zacarías Deuda 2014 y 2015 24,00 14
02/04/2016 1020 García Vela, Zacarías Cuota Coop enero -abril 2016 40,00 14
Briceño de Flores, Piedad
11/05/2016 1032 Aurora Cuota Coop febrero -mayo 2016 40,00 32
Briceño de Flores, Piedad
11/05/2016 1033 Aurora Cuota Moto 20,00 34
Briceño de Flores, Piedad
11/05/2016 1034 Aurora Transf Coop 6,00 33
11/05/2016 1035 León Mostacero, José A Transf Coop 6,00 33
11/05/2016 1036 León Mostacero, José A Cuota Coop enero - mayo 2016 50,00 32
11/05/2016 1037 Vega Cárdenas, Carlos A Aport.2014:18; 2015:10.5 28,50 29,00
11/05/2016 1037 Vega Cárdenas, Carlos A Trans 6 6,00 33
11/05/2016 1038 Vega Cárdenas, Carlos A Aporte moto 20,00 34
Villalobos Idelfonso,
11/05/2016 1039 Marciano Aquiles Deuda 2015 10,50 29
Villalobos Idelfonso,
11/05/2016 1040 Marciano Aquiles Cuota Coop marzo - mayo 2016 30,00 32
Segura Neyra, Bacilia
11/05/2016 1041 Asunción Deuda 2015 10,50 29
Segura Neyra, Bacilia
11/05/2016 1042 Asunción Cuota Coop enero - marzo 2016 30,00 32
11/05/2016 1043 Alfaro Pérez, Isabel Cuota Moto 20,00 34
11/05/2016 1044 Alfaro Pérez, Isabel Transf Coop 6,00 33
Llajaruna Lizarraga,
11/05/2016 1045 Sandra Cuota Moto 20,00 34
Llajaruna Lizarraga,
11/05/2016 1046 Sandra Transf Coop 6,00 33
Grandez Iberico, José Cuota Coop enero - diciembre
10/06/2016 1501 Humberto 2016 120,00 45
Grandez Melendez, Cuota Coop enero - diciembre
10/06/2016 1502 Filiberto 2016 120,00 45
Floriano Ponce, José
10/06/2016 1503 Miniano Cuota Coop mayo - julio 2016 30,00
Carranza de Aguilar,
10/06/2016 1504 Teresa Cuota Coop enero -mayo 2016 50,00
Cabrera Bueno, José
10/06/2016 1505 Fidencio Credito Insumos 1153,00 42
10/06/2016 1506 Silvestre Solano, Gladis A. Compra de abonos 522,00 19
10/06/2016 1507 Castañeda de Fujiki, Aurea Compra de abonos 60,00 13-A
10/06/2016 1508 Alayo Reyes, Olga Lidia Compra de abonos 196,50 17
10/06/2016 1509 Alayo Reyes, Olga Lidia Compra de abonos 30,00 12-A
Gamero Gonzales Vigil,
10/06/2016 1510 Juan J Compra de abonos 519,00 18
10/06/2016 1511 Castañeda de Fujiki, Aurea Compra de abonos 143,00 16
10/06/2016 1512 García Salgado, Miguel Compra de abonos 949,00 25
Grandez Iberico, José
10/06/2016 1513 Humberto Compra de abonos 225,00 23
10/06/2016 1514 Salgado Moya, Eduardo Compra de abonos 94,00 15
10/06/2016 1515 Silvestre Solano, Gladis A. Compra de abonos 396,00 24
10/06/2016 1516 Alayo Reyes, Olga Lidia Compra de abonos 2290,00 26,00
 B/V
10/06/2016 1751 Villar Torres, José Dionicio Compra de abonos 1145,00 38
B/V
10/06/2016 1752 Salgado Moya, Eduardo Compra de abonos 190,00 39
B/V
10/06/2016 1753 Salgado López, Oscar Compra de abonos 40,00 39
B/V Contreras Agustín,
10/06/2016 1754 Eugenio Compra de abonos 14,00 39
B/V
10/06/2016 1755 Robles Rivera, Bladimir Compra de abonos 75,00 39
B/V
10/06/2016 1756 García Salgado, Miguel Compra de abonos 15,00 39
B/V
10/06/2016 1756 García Salgado, Miguel Compra de abonos 18,00 39
B/V
10/06/2016 1756 García Salgado, Miguel Compra de abonos 336,00 39
B/V
10/06/2016 1756 García Salgado, Miguel Compra de abonos 15,00 39
B/V
10/06/2016 1756 García Salgado, Miguel Compra de abonos 248,00 39

Total dinero cobrado según

recibos 24600,87
 ANEXO 3

Relación de Recibos de ingresos pendientes por ingresar a la Cta. Bancaria

Nº
Fecha Recibo Nombre Concepto Importe
04/03/2016 1357 Corcuera Visitación octavio Transformacion 6,00
Deuda 2014:18, 2015:10.50; y 6 Transp.
15/04/2016 1418 Ventura Espinola, Sonia Coope 34,50

13/05/2016 1453 Villar Torres, José Dionicio Cuota Coop enero mayo 2016 50,00

27/05/2016 1474 Villena Ruiz, Mercedes Deuda 2015:10.50; 6 Transp 16,50

27/05/2016 1475 Villena Ruiz, Mercedes Cuota Coop enero mayo 2016 50,00

27/05/2016 1476 Villena Ruiz, Mercedes Multa x no votar 30,00

03/06/2016 1478 Floriano Ponce, Santos Selsa Saldo certificación 12,10

03/06/2016 1479 Contreras agustín, Eugenio M Deuda 2014 y 2015 13,50

03/06/2016 1479 Contreras agustín, Eugenio M Trasnf 6,00

03/06/2016 1480 Contreras agustín, Eugenio M aporte moto 20,00
03/06/2016 1481 Contreras agustín, Eugenio M Cuota Coop enero 2016 10,00
03/06/2016 1482 Robles Rivera, Bladimir Cuota Coop mayo -junio 2016 20,00
03/06/2016 1484 Aurora Gallardo, Juan Gilberto Cuota Coop marzo 2016 10,00
Vergara Gutierrez, Hernado
10/06/2016 1491 Larry Deuda 2014:4.5; 2015:10.50; trans 6 21,00
Vergara Gutierrez, Hernado
10/06/2016 1492 Larry Cuota moto 20,00
Vergara Gutierrez, Hernado
10/06/2016 1493 Larry Cuota Coop enero - febrero 2016 20,00
10/06/2016 1497 Castañeda de Fujiki, Aurea Cuota Coop junio 2016 10,00
10/06/2016 1498 Fujiki Sakamoto, Ricardo Cuota Coop junio 2016 10,00
10/06/2016 1499 García Vela, Zacarías Cuota Coop mayo junio 2016 20,00
10/06/2016 1500 Contreras Moreno, Rosalía Cuota Coop junio 2016 10,00
10/06/2016 1503 Floriano Ponce, José Miniano Cuota Coop mayo - julio 2016 30,00
10/06/2016 1504 Carranza de Aguilar, Teresa Cuota Coop enero -mayo 2016 50,00
Diferencia recibo 1396 1,00
Diferencia recibo 1424 1,00
Diferencia recibo 1037 0,50
472,10